872646_2017_中雁石斛_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 1 2017 年度报告 中雁石斛 NEEQ:872646 中雁石斛技术股份有限公司 YanDang Dendrobium candidum technology Co.,Ltd.中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 8 月获得乐清市铁皮石斛种植“优质示范基地”殊荣。2、2017 年 11 月被评为“第 10 届中义乌国际森林产品博览会优质奖”。3、2017 年获得由中国林业科学研究院颁发的“首届中国森林康养最强合作伙伴”称号殊荣。中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 3 目 录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况.26 第七节 融资及利润分配情况.28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节 行业信息.32 第十节 公司治理及内部控制.33 第十一节财务报告.38 中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公 司、中雁石斛 指 中雁石斛技术股份有限公司 子公司、全资子公司、雁盟药业 指 公司全资子公司“温州雁盟药业有限公司”温州金吉盛 指 公司前身“温州金吉盛生物科技有限公司”。组培、组织培养 指 植物组织培养，又叫离体培养，指从植物体分离出符合需要的组织。器官或细胞，原生质体等，通过无菌操作，在人工控制条件下进行培养以获得再生的完整植株或生产具有经济价值的其他产品的技术。驯化 指 植物驯化是指通过人工栽培，自然选择和人工选择，使植物适应本地的自然环境和栽种条件，成为生产或观赏需要的本地植物的过程。炼苗 指 在保护地育苗的情况下，采取放风、降温、适当控水等措施 对幼苗强行锻炼的过程，使其种植后能够迅速适应陆地的不良环境条件，缩短缓苗时间，增强对低温、大风等的抵抗能力。石斛干品 指 正宗石斛鲜条加工后干品称铁皮石斛枫斗，是将铁皮石斛采集后，剪去其根，将肉质茎边搓边去叶鞘，并扭曲成螺旋形或弹簧形而成，其药效成分主要是石斛多糖、石斛碱和氨基酸等。三会 指 公司股东大会、董事会、监事会的统称 关联方 指 在资金、经营、购销等方面,存在着与公司直接或间接参股、拥有或控制关系、直接或间接地同为第三者拥有或控制、其他在利益上具有相关联的关系的公司。参股公司 指 温州雁斛网络科技有限公司 雁荡枫特 指 乐清市雁荡枫特铁皮石斛科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 期末数 指 2017 年 12 月 31 日 报告年度 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日 中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人翁振安、主管会计工作负责人刘素芹及会计机构负责人（会计主管人员）刘素芹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东不当控制的风险 乐清市金聚德投资有限公司持有公司股份 39,530,000 股，持股比例为 79.06%，处于绝对控股地位，依其享有的表决权足以对公司的股东大会产生决定性影响，并对公司经营过程中的重大决策、经营方针以及人事任免具有决定性作用，故存在控股股东利用其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，可能会损害公司及公司中小股东的利益，或会给公司经营带来风险。公司租赁土地、林地可能引发的风险 公司的种植基地系租赁农村集体土地、集体林地、国有林地，存在一定风险。首先，公司目前租赁农村集体土地、集体林地、国有林地开展铁皮石斛种植符合国家现行土地、林地利用政策，但是如果未来国家相关土地、林地管理政策发生变化，将会对公司的生产经营产生不利影响；其次，公司土地系自农户或村集体处租赁、林地自有权方转租赁而来，履行了法律法规规定的土地、林地租赁程序，签订了书面的土地承包经营权租赁合同、林木出租合同，并按时足额支付了租金，但仍然存在出租方违约或租赁期到期后不向公司优先租赁的风险，将会对公司的生产经营产生重大不利影响。税收优惠政策变化风险 根据 中华人民共和国企业所得税法 第二十七条及 中中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 6 华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条规定，企业从事初级农产品的种植及销售免征企业所得税。公司从事铁皮石斛种植、销售，免征企业所得税。根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条第一项规定：农业生产者销售自产农业产品免征增值税。公司从事铁皮石斛初加工产品销售，免征增值税。一旦税收优惠政策发生变化，将会对公司业绩造成较大影响。个人销售、采购和现金交易的风险 公司为农业种植业类的企业，主营业务为铁皮石斛的培育、种植、初加工与销售。由于公司所处行业的特点，公司在经营中无法避免地存在部分个人客户、个人供应商。报告期内，公司与个人交易的比重呈下降趋势，现金采购、销售的规模和比重较小，现有制度能够满足公司对现金交易的管理，但随着公司业务的扩张和规模的扩大，如相关内部控制不能得到进一步改进，将会导致现金交易产生收付风险。毛利率下滑风险 2017 年、2016 年、2015 年，公司的综合毛利率分别为 25.54%、50.78%、25.54%，2017 年毛利率较 2016 年大幅下滑。公司所在地浙江省乐清市，作为中国铁皮石斛生物种植基地，铁皮石斛市场竞争激烈。由于公司产品售价较低导致 2017 年毛利率较低。若公司未能采取有效措施增强产品竞争力，提高产品毛利率，可能会给公司持续发展带来不利影响。自然灾害风险 铁皮石斛的种植受气候、土壤、日照等自然因素影响，未来如果遭遇台风、冰雹、旱灾、水灾等自然灾害，将会导致灾害影响区域内的铁皮石斛减产、有效成分降低，使公司经营业绩面临因自然灾害带来的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 报告期内，公司存在的主要风险发生变化如下：2017 年，公司董事、监事、高级管理人员未发生频繁变动，需股东大会，董事会，监事会审议事项均提前通知并记录历次审议事项。温州金吉盛整体变更为股份公司后，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理机构，制定了较为完备的 公司章程、“三会”议事规则及其他内部控制管理制度。经过一年多的规范运作，公司股东、董事会、监事会已具有规范运作的意识，公司治理机制的执行效率明显提高。故公司治理的风险已消除。2017 年，公司控股股东，实际控制人并未发生变化，2017 年 10 月 15 日出具了关于保持中雁石斛技术股份有限公司控制权稳定的承诺函，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员承诺自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日起十二个月内不转让或者委托他人管理本人/本公司持有的中雁石斛股份，也不由公司回购本人/本公司持有的股份。自承诺函出具之日至公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之日之间的时间内同样适用本约束条件。故公司控股股东、实际控制人变更的风险已消除。中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中雁石斛技术股份有限公司 英文名称及缩写 YanDang Dendrobium candidum technology Co.,Ltd.证券简称 中雁石斛 证券代码 872646 法定代表人 翁振安 办公地址 乐清市虹桥镇南村(乐清市科技孵化创业服务中心内)二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘素芹 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0577-61312345-8015 传真 0577-62359988 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 乐清市虹桥镇南村(乐清市科技孵化创业服务中心内)325608 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-1-14 挂牌时间 2018-02-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-农业-中药材种植-中药材种植 主要产品与服务项目 铁皮石斛瓶苗种苗、驯化苗销售、铁皮石斛成品及铁皮枫斗深加工的销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 乐清市金聚德投资有限公司 实际控制人 无 中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913303820605854188 否 注册地址 乐清市虹桥镇南村(乐清市科技孵化创业服务中心 否 注册资本 50,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 郭力群 赵新刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 22,942,430.10 17,830,530.85 28.67%毛利率%25.54%50.78%-归属于挂牌公司股东的净利润-282,393.69 5,441,449.96-105.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 210,415.69 4,291,654.37-95.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-0.51%10.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.38%8.13%-基本每股收益-0.01 0.11-109.09%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 58,483,264.20 58,880,243.92-0.67%负债总计 3,595,475.56 3,710,061.59-3.09%归属于挂牌公司股东的净资产 54,887,788.64 55,170,182.33-0.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.10 0.00%资产负债率%（母公司）6.11%6.22%-资产负债率%（合并）6.15%6.30%-流动比率 8.81 5.00-利息保障倍数-13.69 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,703,101.79 9,342,711.07-118.23%应收账款周转率 2.46 6.58-存货周转率 2.04 1.50-中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.67%0.69%-营业收入增长率%28.67%253.37%-净利润增长率%-105.19%888.83%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-590,094.97 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 98,135.59 除上述名项之外的其他营业外收入和支出-850.00 非经常性损益合计非经常性损益合计-492,809.38 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 -492,809.38 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 1,149,833.38 8,414.16 0 0 资产处置收益 0 1,141,419.22 0 0 中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专业从事铁皮石斛种植与初加工的中药材种植企业，主营业务为铁皮石斛的组织培养、驯化、种植、初加工与销售。公司依托完善的生产体系，为客户提供从组培到加工阶段的铁皮石斛组培苗、驯化苗、鲜条、干条、石斛花、石斛枫斗、石斛粉等产品。公司主要客户是石斛种植农户及企业、石斛批发商、保健品生产商及终端消费者。公司是集铁皮石斛现代生物研究、科技型生物组培、研发、GAP 种植、经营于一体的大型、综合性特色农业企业。主营铁皮石斛瓶苗及初级农产品的研发、种植与销售，相关深加工产品的研发与销售。公司生态种植基地 6 个，林下种植基地 1 个，组培室 1 个。全国技术领先的铁皮石斛标准化、科技化、原生态的组培和种植基地。生产模式：公司根据销售合同和全年业绩目标制订产品生产计划，生产过程严格按照国家标准、行业标准及质量管理体系要求进行质量管理，确保产品品质。目前公司已逐步承担了全部工序的生产，主要包括铁皮石斛的组培、种植、加工等环节。销售模式：公司销售以批发为主，零售为辅。种苗销售方面：通过这几年努力，公司不断提高组培苗质量，扩大销售客户订单，目前种苗销售已经达到良好的状态，极少出现因滞销导致损失的情形。石斛成品销售方面：公司成品质量稳定，2017 年经过公司销售人员的努力，市场拓展顺利，成品销售保持稳定增长态势。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，公司在坚持管控风险、稳步发展的原则下，进行组培苗生产，生产发展势头良好。1、财务状况：报告期末，公司资产总额为 58,483,264.20 元，比上年末减少了 396,979.72 元，降幅为 0.67%。报告期末，公司负债总额为 3,595,475.56 元，比上年末减少了 114,586.03 元，比上年同期下降了 3.09%。主要原因为公司偿还关联方借款 1,977,064.37 元。报告期末，公司净资产总额为54,887,788.64 元，比上年末减少了 282,393.69 元，降幅为 0.51%，主要原因为：2017 年公司经营亏损。2、经营成果：报告期内实现销售收入 22,942,430.10 元，比上年同期增加了 5,111,899.25 元，增中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 12 幅为 28.67%；主要原因为：驯化苗种植客户需求增加，导致公司驯化苗销售合同增加，驯化苗销售增加4,697,212.94 元。报告期内实现的利润总额和净利润分别为-113,039.29 元、-282,393.69 元，分别比上年同期下降了-102.08%、-105.19%。主要原因为：营业成本比上年增加 94.65%,本年管理费用中的中介费用大幅增加。3、现金流量：（1）报告期经营活动产生的现金流量净额-1,703,101.79 元，比上年减少了11,045,812.86 元，降幅为 118.23%。主要原因是：本年实现的部分销售，尚未进入结算期，本年客户回款金额比上年大幅下降。（2）本期投资活动产生现金净流量为 977,717.70 元，比上年同期增加4,721,468.45 元，增幅为 126.12%，主要原因是：本期收到基地出售款 546 万元。（3）本年筹资活动产生的现金流量净额为-568,583.95 元，比上年增加了 3,845,841.71 元，增幅为 87.12%，主要原因为：本年从邮政银行乐清支行取得短期借款 1,000,000.00 元；本年筹资活动产生的现金流量净额为负，主要原因为：本年偿还了部分对关联方的借款。(二二)行业情况行业情况(一)铁皮石斛行业稳步发展 铁皮石斛属于兰科植物，是我国传统中药材，具有较高的药用价值。铁皮石斛，是石斛中的极品，秦汉时期的神农本草经、唐开元年间的道臧、明代的本草纲目、清代的本草纲目拾遗、当代的中国药典等医学著作对其药性均有记载，其中唐道藏把铁皮石斛列为“中华九大仙草之首”。铁皮石斛通常均经过选种、组培、种植、加工、销售的全产业链环节，生产流程及环境要求相近。组培工厂对资金、技术、管理有较高要求，有一定进入门槛。规模企业进行种植，因种植区域占地面积大、设施农业投入大、种植周期长、细菌感染和病虫害风险、市场价格波动等因素，企业初期存在经营风险。铁皮石斛瓶苗组培周期约 3-4 个月，石斛鲜条自种植至初次采收周期约 24 个月；反映在财务数据上，表现出一定的波动规律。铁皮石斛的初级加工对资金、技术的要求不高，但深加工产品对资金、技术、人才、研发能力、药字号或保健品批号、内部管理等多方面有较高的要求。2017 年，铁皮石斛行业呈稳健发展态势，行业内规模以上加工企业及全国主要的流通渠道仍集中在浙江省。铁皮石斛价格较上一年度相比并未发生明显变化。随着行业整体对研发投入力度加大，行业内石斛深加工产品种类有所增长，但与其他药材深加工产品相比，仍有明显差距，向深加工领域拓展仍为铁皮石斛行业目前的主流发展趋势。（二）国家政策鼓励发展 近年来，我国对包含铁皮石斛的中药材行业持鼓励发展的态度。2015 年 4 月 27 日，由工业和信息化部、中医药局、发展改革委、科技部、财政部、环境保护部、农业部、商务部、卫生计生委卫生计生委、食品药品监管总局、林业局、保监会联合发布的中药材保护和发展规划（2015-2020），提出主要任务是“实施野生中药材资源保护工程”、“实施中药材生产工程”、“实施中药材技术创新行动”、“实施中药材生产组织创新工程”、“构建中药材质量保证体系”、“构建中药材生产服务体系”、“构建中药材现代流通体系”。2016 年 8 月 10 日，由国家中医药管理局发布的中医药发展“十三五”规划中，在重点任务章节中提出“加强中药资源保护和利用”、“促进中药材种植养殖业绿色发展”促进中药材种植养殖业绿色发展。制定国家道地药材目录，加强道地药材良种繁育基地和规范化种植养殖基地建设，发展道地中药材生产和产地加工技术。”根据国务院颁布的国务院关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见，提出“发展中医医疗和预防保健服务”、“推进中医药继承与创新”、“加强中医药人才队伍建设”、“提升中药产业发展水平”、“加快民族医药发展”、“繁荣发展中医药文化”、“推进中医药走向世界”、“完善中医药事业发展保障措施”等一系列法规及政策，为铁皮石斛种植业提供了宏观层面的政策支持。（三）大健康产业带动石斛产业发展 近年来，人民生活水平的提高，可支配收入提升，健康逐渐成为日常关注话题，大健康产业得以快中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 13 速发展。根据中国产业信息网发布的2014-2016 年我国大健康产业发展现状及发展趋势分析，我国 2016 年大健康产业中的医药产业和保健品产业规模分别为 23326 亿元和 2055 亿元，2009 年至 2016 年复合增长率分别约为 19.57%和 35.50%，铁皮石斛具有的“益胃生津，滋阴清热”等功效。可以用于食疗或作为保健食品、药品的原料。随着铁皮石斛深加工领域产品的不断开发，大健康产业将为铁皮石斛行业带来巨大的需求市场。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 175,343.67 0.30%1,469,311.71 2.50%-88.07%应收账款 14,443,782.97 24.7%3,162,409.72 5.37%356.73%预付账款 3,811,741.32 6.52%165,716.00 0.28%2,200.16%其他应收款 144,759.59 0.25%5,269,900.54 8.95%-97.25%存货 8,696,654.16 14.87%8,012,002.55 13.61%8.55%其他流动资产 244,326.27 0.42%472,486.61 0.80%-48.29%可供出售金额资产 100,000 0.17%0 0%100%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 7,279,027.76 12.45%6,842,842.41 11.62%6.37%在建工程 0 0%0 0%0%生产性生物资产 23,292,067.07 39.83%32,873,101.71 55.83%-29.15%长期待摊费用 295,561.39 0.51%612,472.67 1.04%-51.74%短期借款 1,000,000.00 1.71%0 0%100%应付职工薪酬 559,589.85 0.96%438,996.00 0.75%27.47%应交税费 201,547.43 0.34%47,654.48 0.08%322.93%其他应付款 270,028.19 0.46%2,133,557.10 3.62%-87.34%长期借款 0 0%0%0%递延收益 471,864.41 0.81%0 0%100%资产总计 58,483,264.20-58,880,243.92-0.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额为 175,343.67 元，比上年末减少了 1,293,968.04 元,降幅为 88.07%，主要原因为：本年实现的部分销售，尚未进入结算期，本年客户回款金额比上年大幅下降。2、应收账款期末余额为 14,443,782.97 元，比上年末增加 11,281,373.25 元，增幅为 356.73%。主要原因为：本期营业收入较上年增长，本年实现的部分销售，尚未进入结算期。3、预付账款期末余额为 3,811,741.32 元，比上年末增加了 3,646,025.32 元，增幅为 2,200.16%。中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 14 主要原因为，公司根据 2018 年的种植计划,提前预购驯化苗，支付了部分预付款:4、其他应收款期末余额为 144,759.59 元，比上年末减少了 5,125,140.95 元,降幅为 97.25%，主要原因为：本年收回了出售给乐清市元谷生物科技有限公司的垌垟基地款 5,460,000.00 元。5、其他流动资产期末余额为 244,326.27 元，比上年末减少了 228,160.34 元,降幅为 48.29%，主要原因是预付的各种植基地的田租摊销所致。6、可供出售金融资产期末余额为 100,000.00 元，与上年末增加 100%。主要原因为：公司投资乐清市雁斛网络技术有限公司股权 100,000.00 元，持股比例 10%。7、生产性生物资产期末余额为23,292,067.07元,比上年末减少了9,581,034.64元，降幅为29.15%。主要原因为：本期出售驯化苗,导致基地生产性生物资产减少。8、长期待摊费用期末余额为 295,561.39 元，比上年末减少了 316,911.28 元,降幅为 51.74%，主要原因为：培育基地厂房装修费用摊销所致。9、短期借款期末余额为1,000,000.00元，比上年末增加100%，主要原因为：本期从邮政银行取得短期贷款1,000,000.00元。10、应付职工薪酬期末余额为559，589.85元，比上年末增加了120,593.85元，增幅为27.47%，主要原因为：2017年12月公司计提组培工人、种植工人的工资增加，导致应付职工薪酬增加。11、应交税费期末余额为201,547.43元，比上年末增加了153,892.95元，增幅为322.93%，主要原因为：报告期内的外购应税产品出售，使应税的所得税产生。12、其他应付款期末余额为 270,028.19 元，比上年末减少 1,863,528.91 元，降幅为 87.34%，主要原因为：本期偿还部分关联方的借款。13、递延收益期末余额为 471,864.41 元，比上年末增加了 100%，主要原因为：本期收到的政府补助。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 22,942,430.10-17,830,530.85-28.67%营业成本 17,084,027.66 74.46%8,776,700.02 49.22%94.65%毛利率%25.54%-50.78%-管理费用 3,160,057.70 13.77%2,874,851.86 16.12%9.92%销售费用 1,864,238.47 8.13%1,526,717.82 8.56%22.11%财务费用 21,494.37 0.09%2,896.71 0.02%642.03%营业利润 387,905.68 1.69%5,433,073.59 30.47%-92.86%营业外收入 90,000.00 0.39%8,414.16 0.05%969.63%营业外支出 590,944.97 2.58%37.79 0.00%1,563,660.17%净利润-282,393.69-1.23%5,441,449.96 30.52%-105.19%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入为 22,942,430.10 元，比上年增加了 5,111,899.25 元,增幅为 28.67%，主要原因为：铁皮石斛驯化苗比去年同期增加了 4,697,212.94 元。2、本期营业成本为 17,084,027.66 元，比上年增加了 8,307,327.64 元,增幅为 94.65%，主要原因中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 15 为：本期销量增加，导致营业收入、营业成本同时增加，此外，2017 年公司石斛鲜条、干条、干品毛利率下降，导致营业成本的增幅大于营业收入的增幅。3、本期财务费用为 21,494.37 元，比上年同期增加了 18,597.66 元，增幅为 642.03%。主要原因为：本年从邮政银行取得短期借款 1,000,000.00 元,发生的担保费、利息支出增加。4、本期营业外收入为 90,000.00 元，比上年增加 81,585.84 元，增幅为 969.63%。本年营业外收入的主要内容是：收到项目补助与 2016 年浙江省农业科技企业奖励。5、本期营业外支出为 590,944.97 元,与上年增加了 590,907.18 元，增幅为 1,563,660.17%。主要原因是石斛种植基地存在部分生物性资产损耗。6、本期净利润为-282,393.69 元，比上年减少了 5,723,843.65 元,降幅为-105.19%，为上述项目综合所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 21,980,660.09 17,830,530.85 23.28%其他业务收入 961,770.01 0 100%主营业务成本 16,469,879.88 8,776,700.02 87.65%其他业务成本 614,147.78 0 100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%石斛组培苗 977,300.00 4.26%1,069,368.00 6.00%石斛驯化苗 7,383,193.81 32.18%2,685,980.87 15.06%石斛鲜条 3,783,101.48 16.49%4,610,337.52 25.86%石斛干条 4,994,938.50 21.77%3,439,387.80 19.29%石斛干品 4,646,367.53 20.25%5,705,036.39 32.00%石斛花 169,786.37 0.74%320,420.27 1.80%其他 25,972.40 0.12%0 0%合计 21,980,660.09 95.81%17,830,530.85 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东 18,862,530.13 82.22%15,356,468.45 86.12%西南 2,848,586.46 12.41%2,366,520.00 13.27%华中 19,200.00 0.84%4,280.00 0.02%华北 52,184.50 0.23%8,202.40 0.05%西北 23,659.00 0.10%5,600.00 0.03%华南 1,700.00 0.01%3,700.00 0.02%东北 0 0%85,760.00 0.48%中雁石斛技术股份有限公司中雁石斛技术股份有限公司2 2017017年年度报告年年度报告 公公告编号：告编号：20182018-006006 证券代码：证券代码：872646 872646 证券简称：中雁石斛证券简称：中雁石斛 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 16 合计 21,980,660.09 95.81%17,830,530.85 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告年度主营业务收入为 21,980,660.09 元，比同期增长幅度为 23.28%。从收入构成原因看：本期石斛驯化苗和石斛干条销售量增加，致使产品销售结构发生变化。1、石斛驯化苗和石斛干条销售收入分别占营业收入的 32.18%、21.77%，较上年占比增加。石斛驯化苗销售比重上升，主要原因是公司销售部分种植基地的驯化苗，对基地进行重新种植。2017 年，公司以石斛鲜条为原料，用于生产石斛干条和石斛干品。石斛干条产量增加，销售比重也