872204_2017_博可生物_2017年年度报告_2018-05-10.pdf

公告编号：公告编号：20182018-0 00606 1 证券代码：证券代码：872204 872204 证券简称证券简称:博可生物博可生物 主办券商：方正证券主办券商：方正证券 2017 年度报告 博可生物 NEEQ:872204 杭州博可生物科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-0 00606 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017年9月26日杭州博可生物科技股份有限公司股票于全国股份转让系统挂牌并公开转让。2017 年在传统经销模式的基础上开辟了 OTC 模式，培育了一批稳定的客户资源，树立了较好的口碑和信誉。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情股本变动及股东情况况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3939 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4040 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4 48 8 公告编号：公告编号：20182018-0 00606 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 博可生物、股份公司、公司 指 指杭州博可生物科技股份有限公司 股东大会 指 指杭州博可生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 指杭州博可生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 指杭州博可生物科技股份有限公司监事会 三会 指 指杭州博可生物科技股份有限公司股东大会、董事会及监事会 高级管理人员 指 指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 指公司董事、监事及高级管理人员 博可有限 指 指杭州博可生物科技有限公司，系博可生物的前身 如诚投资 指 指杭州如诚投资合伙企业（有限合伙）江苏博可 指 指江苏博可生物科技发展有限公司 西藏青稞 指 指西藏青稞麦绿素生物科技有限公司 刘丹 指 指 Liu Dan（美国国籍）系公司董事，实际控制人徐新月之子 主办券商、方正证券 指 指方正证券股份有限公司，系博可生物挂牌及持续督导的主办券商 会计师事务所、天健会计师事务所 指 指天健会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 指全国中小企业股份转让系统 证监会 指 指中华人民共和国证券监督管理委员会 报告期 指 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 指 2013年 12月 28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的中华人民共和国公司法 证券法 指 指中华人民共和国证券法 公司章程 指 指最近一次由股东大会审议通过的杭州博可生物科技股份有限公司公司章程 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 QC 指 Quality control，指品质控制，产品的质量检验，发现质量问题后的分析、改善和不合格品控制等相关活动。QA 指 Quality assurance，指品质保证，通过建立和维持质量管理体系来确保产品质量没有问题的活动。保健食品 指 指声称具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品，即适宜于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或者慢性危害的食品。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 5 膳食营养补充剂 指 指以维生素、矿物质及构效关系相对明确的提取物为主要原料，通过口服补充人体必需的营养素和生物活性物质，达到提高机体健康水平和降低疾病风险的食品，一般以片剂或胶囊剂等浓缩形态存在。OTC 指 即 Over The Counter（非处方药），指那些不需要医生处方，消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物。GMP 指 即 Good Manufacturing Practices，是根据制药、保健食品等行业特性制定的强制性标准，要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求，形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境，及时发现生产过程中存在的问题，加以改善。CMC 指 羧甲基纤维素，即一种重要的纤维素醚，是天然纤维经过化学改性后所获得的一种水溶性好的聚阴离子纤维素化合物，易溶于冷热水。自媒体 指 是指私人化、平民化、普泛化、自主化的传播者，以现代化、电子化的手段，向不特定的大多数或者特定的单个人传递规范性及非规范性信息的新媒体的总称。自媒体平台包括：博客、微博、微信、百度官方贴吧、论坛/BBS 等网络社区。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐新月、主管会计工作负责人徐新月及会计机构负责人（会计主管人员）蔡小苹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 我国保健品行业处于高速发展阶段，高利润率吸引着新的参与者不断涌入，造成行业内企业竞争加剧。与此同时，众多国际品牌也纷纷进入中国或者与国内厂商合作，医药企业也开始布局保健品产业。此外，大型资本的介入，也将对我国保健品产业重新洗牌。因此，市场风险的加剧，可能对公司在销售定价、市场拓展方面带来一定影响。行业政策风险 保健食品行业对政策的敏感度较高，受到的影响波动大且速度较快，国家通过实行发行食品经营许可证等制度，在不断加强对保健食品行业的监管。随着 食品安全法、保健食品注册与备案管理办法等行业法规、规章、制度、解释性文件的陆续出台，可能对公司经营产生直接影响。公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为徐新月。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股东徐新月直接持有公司 63.00%的股权。虽然目前股份公司已建立起一整套公司治理制度，但若公司治理制度未规范执行，公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展及其他股东利益带来风险。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 7 公司治理风险 随着公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。产品质量的风险 公司主要产品是以大麦苗为原料的保健食品，公司产品的质量直接关系到消费者的身体健康，生产过程中出现任何问题，都可能给消费者的身体健康带来危害，从而给公司的经营造成重大影响。公司实际控制人已出具承诺将严格选择公司原材料及增加抽检次数及批次，使公司生产的产品符合目前的企业标准，若公司因上述承诺事项而遭受处罚的，公司实际控制人徐新月将以自有资金承担公司因此而造成的损失。但公司仍可能因管理上、操作上的疏忽发生产品质量问题，而对公司造成不利影响。子公司生产经营用房尚未取得房产证风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司子公司江苏博可自建且正在使用的坐落于射阳经济开发区东区生物食品科技园新民东路南侧 1 号、2 号地块上的房产因政府招商引资等历史原因未办理报建手续，导致未取得房屋所有权证或不动产登记证，公司目前正在积极办理之中。虽然，射阳县住房和城乡建设局已于 2017年 3 月 23 日出具关于正在办理不动产证的证明，证明该房产系江苏博可自建，不属于违章建筑，无拆除风险，办理房产证不存在实质性障碍。且公司实际控制人承诺若因未履行报建手续被相关行政主管部门处罚、导致江苏博可搬迁或无法取得房屋不动产登记证书而使江苏博可遭受损失的，将由其承担由此造成的一切经济损失。但如若无法顺利取得房产证，将会对公司的生产经营造成一定的影响。红筹搭建与拆除中未办理个人外汇登记风险 在公司海外红筹架构开始搭建时，本公司股东徐新月、顾苏林就公司海外红筹架构，未办理境内居民个人境外投资的外汇登记手续，存在可能因未办理及补办境内居民个人境外投资的外汇登记手续而被外汇管理部门处罚的风险。报告期内存在代持的风险 2009年2月博可控股收购完成博可有限后至2009年9月29日刘丹将Cheermax Enterprises LTD100%股权转让给顾苏林期间，刘丹替顾苏林间接代持博可有限 24%的股权；2015 年 10 月 9 日顾苏林将其持有的 Cheermax Enterprises LTD5%的股权转让给徐建华至 2016 年 4 月 15 日徐建华将其持有的 Cheermax Enterprises LTD5%股权转让给顾苏林期间，徐建华替顾苏林间接代持博可有限 1.2%的股权；2009 年 2 月博可控股收购完成博可有限后至 2016 年 4 月 15日刘丹将 Five Continent International Holdings LTD100%股权转让给徐新月期间，刘丹替徐新月间接代持博可有限 76%的股权。虽然刘丹与顾苏林的代持已于 2009 年 9 月 29 日解除，与徐新月的代持已于 2016 年 4 月 15 日解除，徐建华与顾苏林的代持已于 2016 年 4 月 15 日解除，但仍可能存在因代持而导致的风险。闲置资金投资理财风险 为充分利用闲置资金，报告期内公司存在购买股票、非保本浮动收益型理财产公告编号：公告编号：20182018-0 00606 8 品的情形，前述理财产品系低风险理财产品。截至 2017.12.31 日，公司股票账户已销户，不再进行股票买卖，也不存在银行理财产品余额。尽管公司利用闲置资金投资理财的行为能提升公司资金利用效率，但如果未来公司投资理财未严格履行必要的决策程序或者购买的理财产品出现亏损，可能会对公司及中小股东的权益造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 控股股东变更的风险，在报告期已不存在。徐新月直接持有公司的股权大于 50%，系公司的控股股东，最近两年内不存在重大违法违规行为，且保健品行业深耕多年，拥有多年行业从业经历，具有丰富的行业运营管理经验及良好的口碑和影响力，在挂牌后至今及可预期期限内其控股股东地位将继续保持稳定。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 杭州博可生物科技股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 博可生物 证券代码 872204 法定代表人 徐新月 办公地址 浙江省杭州市西湖区转塘街道河山街 176 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏岭 职务 董事会秘书 电话 0571-87713820 传真 0571-85029019 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市西湖区转塘街道河山街 176 号邮编 310024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2017 年 5 月 31 日 挂牌时间 2017 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C14 食品制造业-C149 其他食品制造业-C1492 保健食品制造 主要产品与服务项目 以大麦苗为主要原料的保健食品的研发、生产与销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）34,320,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 徐新月 实际控制人 徐新月 公告编号：公告编号：20182018-0 00606 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330100722782008G 否 注册地址 杭州市西湖区转塘街道河山街176号 否 注册资本 34,320,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡燕华、易莎 会计师事务所办公地址 杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让；2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式调整为集合竞价转让。公司董事会秘书夏岭先生已于 2018 年 2 月 23 日提交辞职报告，辞去董事会秘书一职，不在公司继续任职。在公司董事会选聘新任董事会秘书之前，由公司董事长徐新月女士代行董事会秘书职责。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 34,578,475.84 36,057,324.83-4.10%毛利率%83.50%80.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 11,858,616.57 12,289,267.42-3.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,387,628.15 10,446,111.53-10.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.14%19.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.57%16.40%-基本每股收益 0.35 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 81,750,643.65 81,785,517.47-0.04%负债总计 7,964,773.89 11,990,392.37-33.57%归属于挂牌公司股东的净资产 73,785,869.76 69,795,125.10 5.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.15 2.03 5.91%资产负债率%（母公司）13.38%12.44%-资产负债率%（合并）9.74%14.66%-流动比率 7.00 4.31-利息保障倍数 0 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,265,740.24 14,954,746.54-24.67%应收账款周转率 107.71 140.76-存货周转率 1.31 2.01-公告编号：公告编号：20182018-0 00606 12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.04%-0.36%-营业收入增长率%-4.10%4.24%-净利润增长率%-3.47%-7.79%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 34,320,000.00 34,320,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-0%计入负债的优先股数量-0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,393,920.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,090,628.12 委托他人投资或管理资产的损益 708,701.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 38,299.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,803.84 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,234,353.19 所得税影响数 763,364.77 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,470,988.42 公告编号：公告编号：20182018-0 00606 13 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 1,729,321.09 1,672,603.43 资产处置收益 0 56,717.66 公告编号：公告编号：20182018-0 00606 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于以大麦苗为主要原料的保健食品的研发、生产与销售，基本业务模式是以销定产，盈利模式的本质为产品销售。具体来说，公司根据市场信息进行的研发和生产，以纯天然的成分满足不同消费群体需求，不断精进生产工艺、实现产品更新换代。从成立以来，公司一直深耕保健食品领域，塑造自主品牌，逐步打开国内市场。目前，公司已建立了直销与分销相结合的销售体系，在传统经销模式的基础上开辟了 OTC 模式，培育了一批稳定的客户资源，树立了较好的口碑和信誉。公司主要通过传统经销模式实现销售，OTC 模式发生业务量在逐步增长，并未导致销售模式变更。公司采取母公司、子公司分工协作的经营模式，母公司博可生物主要负责下游成品的研发、生产及销售；子公司江苏博可主要负责为博可生物提供生产所需大麦嫩苗粉。该业务模式有效延伸了保健食品产业链，形成产品维度的横向一体化与加工维度的纵向一体化的结合，有利于公司从生产源头把控产品质量，实现利润最大化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，中国特色社会主义进入新时代，宏观经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。2017 年全国居民对食品烟酒的消费虽较 2016 年有所放缓，但仍保持持续增长趋势。消费增速的放缓对行业维持高增长带来了一定挑战，但同时，为满足消费者消费升级的需求也为公司带来新的机遇。1.公司经营情况 2017 年，公司秉承“市场领先、技术支撑、规模效应”的经营策略，按照整体战略发展规划，不公告编号：公告编号：20182018-0 00606 15 断提升管理机制，调整组织架构，吸收和培养高素质人才，优化和完善公司产品及解决方案，强化市场营销力度，加快市场拓展步伐。公司实现营业收入 3,457.85 万元，实现净利润 1,185.86 万元；截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 8,175.06 万元，期末净资产 7,378.59 万元。2.公司治理方面 公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。2017 年，公司董事会共召开 5 次会议，审议了 31 项议案。董事会对公司新三板挂牌事宜、确认报告期内关联交易、聘任公司高级管理人员、通过公司相关制度等事项进行了认真研究并审慎决策。3.研发方面 公司持续加大研发投入，提高产品技术含量，取得较好的成果。截止 2017 年 12 月 31 日，公司拥有授权专利 8 件，申请专利 3 件（其中发明专利 3 件）；截至 2017 年 12 月 31 日，公司及子公司已取得 37 项商标权，在申请商标 10 项；截至 2017 年 12 月 31 日，公司及子公司取得的业务资质 7项，保健品批准证书 3 项。公司从研发项目等方面做实技术创新，对实现中长期发展战略所需的关键技术进行攻坚，不断提高产品技术含量，增强公司核心竞争力。(二二)行业情况行业情况 公司的主营业务为以大麦苗为主要原料的保健食品的研发、生产与销售。根据全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司属于“C 制造业”下的“C14 食品制造业”下的“C149 其他食品制造业”下的“C1492 保健食品制造”行业。根据全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司投资型行业分类指引划分，公司属于“15 医疗保健”下的“1510医疗保健设备与服务”下的“151010医疗保健设备与用品”下的“15101011医疗保健用品”行业。随着国内经济的持续发展，一方面促使居民的健康意识逐渐加强，从正面带动了保健食品的需求；另一方面，经济发展造成的环境污染等对人体负面影响，生活压力带来的亚健康状态和各类职业病，也从侧面促使人们加强对个人健康、养生需求的关注，成为拉动保健品行业需求的另一驱动力。而保健品配方、生产工艺的不断精进，也为行业发展奠定了基础。公告编号：公告编号：20182018-0 00606 16 1.影响行业发展的有利因素（1）国家政策的大力支持 保健品行业与居民健康息息相关，受到国家政策的保护、支持与规范，有利于行业持续稳定发展。食品工业“十二五”发展规划提出将营养与保健食品制造业列为重点行业发展方向与布局，以城乡居民日常消费为重点，开发适合不同人群的营养强化食品，孕妇、婴幼儿及儿童、老人、军队人员、运动员，临床病人特殊膳食食品，以及用于补充人体维生素、矿物质的营养素补充剂；调整产业结构，改变企业规模小、技术水平低、产品同质化等状况。政策支持极大地推动保健品行业规范、健康发展。（2）消费需求的快速扩增 近年来，我国城镇居民家庭收入持续上升，财富积累效应促进了居民消费结构升级，人们对生活质量的要求也越来越高，开始更多地关注饮食健康，有效带动了保健食品的消费。同时，随着 80、90 后人口进入婚育年龄，我国迎来了新一轮的婴儿潮，加上“二胎”政策于 2016 年落地，新增人口将逐步释放。作为本次生育高峰的主要群体，80、90 后父母的思维方式、受教育程度、生活观念和消费观念和传统观念有很大差异，对于婴幼儿饮食安全和膳食营养极为关注。强烈的婴幼儿饮食消费需求推动了母婴保健品市场的扩张。2.影响行业发展的不利因素（1）行业监管有待加强 随着保健品市场的快速发展，行业立法也在逐步落实，但总体来讲，我国保健品立法尚不健全且相对滞后。食品安全法及其实施条例虽然已经颁布，但仅明确了食品药品监督管理部门对保健食品实施严格监管，对保健食品种类管理、生产流通环节的监管未作明确规定。保健食品监管部门需要进一步加强行业企业在生产条件、GMP 认证、国家食药总局认证方面的核查和监管，不断促进保健食品制造业健康有序发展。（2）市场秩序不规范 从 2005 年起，我国对保健品销售传统渠道调查，共调查了近 3,000 种，合格产品只占到 65%左右。部分企业虽然通过了保健食品良好生产规范的审查，但在实际生产过程中，为了节约生产成本，违反生产规范要求。此外，保健食品生产企业通常采用委托加工方式生产，但受托加工方往往存在资质不全、产品质量控制不严等问题，个别企业不按照批准的配方、工艺组织生产，产品质量无法保证，给产公告编号：公告编号：20182018-0 00606 17 品安全留下了隐患。在广告宣传方面，一些保健品企业可以夸大产品的作用及功效，不按批准内容印制产品说明书和标签，擅自增加保健功能扩大适用人群，变更使用方法和用量，混淆食品和药品的界限。商家的夸大、虚假宣传误导消费者，严重扰乱保健食品市场秩序，导致发生消费者信任危机。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 31,845,950.41 38.95%29,014,036.32 35.48%9.76%应收账款 642,084.10 0.79%-0.00%-存货 4,853,336.87 5.94%3,889,131.52 4.76%24.79%长期股权投资 1,944,107.16 2.38%204,604.65 0.25%850.18%固定资产 36,285,318.59 44.39%40,108,573.51 49.04%-9.53%在建工程 -0.00%-0.00%0.00%短期借款 -0.00%-0.00%0.00%长期借款 -0.00%-0.00%0.00%资本公积 30,080,983.07 36.80%2,644,025.03 3.23%1,037.70%资产总计 81,750,643.65-81,785,517.47-0.04%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、资本公积：资本公积增加 1037.7%，根据杭州博可有限 2017 年 5 月 14 日股东会决议，杭州博可有限整体变更为股份有限公司，变更后股份有限公司溢余净资产 24,107,708.04 元计入资本公积（股本溢价）科目。2、存货：公司存货同比增加 24.79%，主要系公司开发新产品，开拓新渠道增加备货所致。3、长期股权投资：报告期内长期股权投资同比增加 850.18%，主要系 2017 年新增对西藏青稞麦绿素生物科技有限公司的投资，公司以现金方式出资 60.00 万元，同时以专有技术作价出资 140.00 万元，共计出资 200.00 万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 34,578,475.84-36,057,324.83-4.10%公告编号：公告编号：20182018-0 00606 18 营业成本 5,705,665.67 16.50%6,905,441.37 19.15%-17.37%毛利率%83.50%-80.85%-管理费用 9,370,201.64 27.10%6,661,813.85 18.48%40.66%销售费用 7,278,131.19 21.05%6,232,278.57 17.28%16.78%财务费用 57,917.71 0.17%7,827.64 0.02%639.91%营业利润 15,020,615.41 43.44%14,505,701.29 40.23%3.55%营业外收入 21,828.12 0.06%1,672,603.43 4.64%-98.69%营业外支出 53,863.06 0.16%184,533.70 0.51%-70.81%净利润 11,858,616.57 34.29%12,285,513.07 34.07%-3.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：报告期内，管理费用 9,370,201.64 元，较上年同期 6,661,813.85，增长 40.66%，主要原因是公司加大研发投入，研发费用增长 68.67%；公司每年普涨工资及福利，管理费用职工薪酬增长 21.65%；同时 2017 年新三板挂牌导致中介机构费用增长 129.35%。2、营业成本：公司营业成本较上期同比下降 17.37%，主要是报告期内公司营业收入减少导致营业成本 相应减少。同时公司通过改进生产工艺、提升技术方案增加产能产量，从而使毛利率提升了 2.65%。3、财务费用：报告期内财务费用比上期增加 50,090.07 元，主要系 2017 年新增加电商和平台等销售渠道，新渠道的手续费增加，导致财务费用增加。4、营业外收入：报告期内营业外收入同比上期下降 98.69%，主要系本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理，所以 2016 年政府补助 156.93 万元列报于营业外收入，而 2017 年政府补助 109.06 万元列报于其他收益中。5、营业外支出：报告期内营业外支出同比上期下降70.81%，主要系2016年有两笔搬迁费支出合计10.21万元，而 2017 年没有此笔支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 34,573,928.86 36,056,683.80-4.11%其他业务收入 4,546.98 641.03 609.32%主营业务成本 5,705,665.67 6,904,998.89-17.37%其他业务成本-442.48-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：公告编号：公告编号：20182018-0 00606 19 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%麦记片 28,602,789.10 82.72%34,537,366.70 95.78%青汁粉 2,106,007.10 6.09%742,802.33 2.06%其他 3,869,679.64 11.19%777,155.80 2.16%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成相比去年同期麦记片占比下降，其他占比增加。主要系公司新增加亮眼睛胡萝卜提取物系列产品。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州麦泉生物科技有限公司 4,084,769.22 11.81%否 2 上海赛祁市场营销策划有限公司 2,593,760.71 7.50%否 3 浙江广义生物医药科技有限公司 1,987,077.50 5.75%否 4 匡小萍 1,557,191.27 4.50%否 5 盛晓婷 1,501,350.42 4.34%否 合计合计 11,724,149.12 33.90%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 温州利成印业有限公司 553,909.70 19.24%否 2 杭州富盛纸业印务有限公司 543,242.70 18.87%否 3 浙江振华塑业有限公司 421,054.74 14.62%否 4 义乌市亨耐贸易有限公司 249,316.24 8.66%否 5 温州万豪机械有限公司 137,606.84 4.78%否 合计合计 1,905,130.22 66.17%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,265,740.24 14,954,746.54-24.67%投资活动产生的现金流量净额-565,954.24 696,052.64-181.31%筹资活动产生的现金流量净额-7,867,871.91-7,816,174.44 0.66%现金流量分析现金流量分析：公告编号：公告编号：20182018-0 00606 20 1.经营活动产生的现金流量净额减少 24.67%，主要是应收账款及存货增加所致。2.投资活动产生的现金流量净额减少 181.31%，主要系公司处置和购买股票产生的现金流量净额减少了 80.74%，公司新三板挂牌以后投资理财产品转向稳健保本型银行理财产品。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.江苏博可生物科技发展有限公司，公司全资控股子公司，持股比例 100%，经营业务为食品生产（按许可证核定范围经营）及本公司自产产品销售；植物提取物研发；农作物种植；农产品销售；生态农业开发（以上项目国家有专项规定的除外）。注册资本为 1,000 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 11,032,337.83 元，净资产 10,079,155.83 元，营业收入为 8,567,412.50 元，2017 年度实现净利润 2,583,817.40 元。2.西藏青稞麦绿素生物科技有限公司，非全资子公司，持股比例 10%，经营业务为 农产品开发，青稞的种植，青稞麦绿素、中药材原材料、植物提取和植物超细粉的加工、生产、销售、日化用品、化妆品的销售。【依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可经营此项目】。注册资本为 2,000 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 19,441,071.58 元，净资产 19,441,071.58 元，营业收入为 0 元，2017 年度实现净利润-558,928.42 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2017 年 6 月 12 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过关于授权董事会使用部分闲置自有资金购买不超过 3，000 万元低风险理财产品的议案，投资额度不超过人民币 3000 万元。上述议案于 2017 年 6 月 3 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。报告期内，公司累计购买银行理财产品 2700 万元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更 1)本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资公告编号：公告编号：20182018-0 00606 21 产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的 企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。2)本公司编制 2017 年度报表执行 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会 201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策