872468_2017_万田检测_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

1 2017 年度报告 万田检测 NEEQ:872468 广东万田检测股份有限公司 Guangdong Vantin Testing Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 11 月 28 日公司在汕头市金平区举行汕头分公司实验室落成仪式，金平区相关领导参加仪式，并对公司的发展提出殷切期望。2017 年 9月 22日公司参加汕头市澄海区食药监局组织的“快检守食安”活动，为澄海区市民提供免费食品检测，确保“舌尖上的食品安全”。公司股票挂牌公开转让申请获得全国股转公司同意，于 2017 年 12 月 25 日起正式在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。证券简称：万田检测，股票代码：872468。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、万田检测 指 广东万田检测股份有限公司 万熙投资 指 汕头市澄海区万熙投资有限公司 万田有限、有限公司 指 汕头市澄海区万田技术咨询有限公司，汕头市万田检测技术服务有限公司，广东万田检测技术服务有限公司，广东万田检测股份有限公司改制前的前身 股东会 指 广东万田检测技术服务有限公司股东会 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东万田检测股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 检测 指 利用标准仪器设备，根据指定的测试方法，在实验室或现场对产品进行的检验、测试、鉴定等活动 认证 指 由认证机构证明产品、服务、管理体系符合相关技术规范的强制性要求或标准的合格评定活动 认可 指 由认可机构对认证机构、检查机构、实验室以及从事评审、审核等认证活动人员的能力和执业资格，予以承认的合格评定活动 CMA 指 中国计量认证（China Metrology Accreditation），根据中华人民共和国计量法，我国所有对社会出具公正数据的检测机构及其他各类实验室必须取得中国计量认证，即 CMA 认证 CNAS 指 China National Accreditation Service for Conformity Assessment，中国合格评定国家认可委员会，是由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认可机构，统一负责对认证机构、实验室等相关机构的认可工作 第三方检测服务机构 指 是独立于贸易、交易、买卖、合作和争议各方利益以及法定身份之外的，独立公正的非政府检测机构。第三方检测服务机构在多个行业领域内依据标准、合同或协议独立公正地进行检测。检测过程和结果不受委托方和其他外来方的影响 SGS 指 通标标准技术服务有限公司 Intertek 指 天祥质量技术服务有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张冰雄、主管会计工作负责人林细梅及会计机构负责人（会计主管人员）林细梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政府政策和行业标准变动的风险 检测行业是政策导向较强的行业。检测认证机构进行的检测服务主要依据各国政府、国际组织和行业协会制定的各项标准，这些标准主要根据社会公众对产品质量、安全等方面的要求而制定。同时，我国对检测认证机构实行市场准入制度。若现有产业政策、行业资质认证标准、市场准入规则和行业标准发生改变，可能对检测行业内公司的业务经营产生不利影响。社会公信力和声誉受损的风险 独立第三方检测机构发展的关键是公信力，公信力是检测业务扩张的核心要素之一。只有自身的技术能力和公正性得到社会各界的认可，才能够获得更多客户资源，品牌的知名度也会越来越高，且拥有较高市场公信力的检测机构在竞争中居于有利地位，实现良好发展。一旦出现公信力和品牌受损的事件，将会严重影响客户的选择，进而影响检测机构的业务开展和营业收入。社会公信力和声誉受损风险是第三方检测机构所面临的重大风险。检测技术人才储备不足及流失风险 检测行业属技术密集型服务行业。优秀的技术人员对于企业的技术研发、新项目拓展及检测业务的开展均具有至关重要的作用。检测人员不仅要掌握专业的检测技术、操作技能、产品质量标准等基础知识，还需要对检测对象的技术性能和发展趋势等方面有广泛深入的理解，对相关行业有一定的认识，有较强6 的问题解决能力。目前，检验检测行业正处于快速发展阶段，对专业性强的检测技术人才的需求不断增多，各检测机构对专业技术人才的争夺也日趋激烈，而检测技术人才的培养周期长，检测机构将面临着优秀的检测技术人才储备不足及流失的风险。市场竞争加剧风险 随着检测行业的快速发展，市场竞争日益激烈。尤其诸如 SGS、Intertek 等跨国型检测机构中国分支机构进驻，并占据中国市场极大份额，而在未来的行业发展过程中，可能会出现规模更大、业务范围更广、技术含量更先进的国内外竞争对手，进一步挤占市场份额，加剧竞争形势，同时，民营独立第三方检测机构普遍规模较小，检验检测机构数量增长速度超过行业营业收入增长速度，目前存在因恶性竞争，优势减弱而导致行业整体经营业绩下滑的风险。控股股东和实际控制人的控制风险 目前，公司控股股东、实际控制人张冰雄直接持有公司7,812,400 股股份，持股比例为 39.06%，通过万熙投资间接持有公司 187,086 股股份，持股比例为 0.94%，合计持股比例为40.00%，且担任公司董事长兼总经理，对公司经营决策具有重大影响，为公司控股股东和实际控制人。公司已根据 公司法、全国股份转让系统规定，按照现代企业制度的要求，建立健全了较为完善的法人治理结构，如果控股股东、实际控制人利用其实际控制权对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍有可能损害公司和其他股东的利益。客户区域性集中度高的风险 报告期内，公司营业收入主要集中于广东省内，特别是粤东地区，客户区域性集中度高，广东省等沿海地区是外资及国内政府检测机构的重要市场，市场竞争激烈。销售区域集中将在一定程度上影响公司知名度、市场占有率和经营业绩的进一步提升。税收政策风险 公司于 2016 年 12 月 9 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四部门批准颁发的编号为 GR201644005280 的高新技术企业证书，有效期为三年。公司于获得证书当年开始享受 15%的企业所得税优惠。若公司未能在高新技术企业资格到期后重新获得高新技术企业资格，或未来国家调整相关税收优惠政策，现有的税收优惠有可能丧失，可能对公司的经营业绩、现金流产生一定程度的影响。经营场所搬迁风险 报告期内，公司主要经营场地坐落于汕头市澄海区凤翔街道港口工业区秀水路南、凤新二路西地段，该房屋出租方未办理竣工结算、未办理房产证，公司存在搬迁风险。公司设备多为可移动检测设备和办公设备，搬迁难度小。租赁物业以来，公司均未收到政府部门就上述租赁物业事宜作出的要求拆除的相关通知；出于公司长远发展的考虑，公司已租赁汕头市金平工业区的厂房作为新的检测中心（含实验室），作为可搬迁的场地。控股股东、实际控制人张冰雄出具了承诺函，承诺如果因上述原因被迫搬迁，由其承担一切损失。因此，公司存在的搬迁7 风险不会对公司的生产经营造成重大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 报告期内公司重大风险相比 2016 年减少了公司治理风险。原因是股份公司成立后，公司逐步建立内部控制体系，健全了法人治理结构，各项管理制度与公司治理机制逐渐完善，管理层及员工对相关制度的理解和执行不断完善，公司治理情况良好。8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东万田检测股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Vantin Testing Co.,Ltd 证券简称 万田检测 证券代码 872468 法定代表人 张冰雄 办公地址 汕头市澄海区凤翔街道港口工业区秀水路南面、凤新二路西侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 范吉刚 职务 董事，董事会秘书，副总经理 电话 0754-87211492 传真 0754-85805378 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市澄海区凤翔街道港口工业区秀水路南面、凤新二路西侧,515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 27 日 挂牌时间 2017 年 12 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M745 质检技术服务-M7450 质检技术服务业 主要产品与服务项目 玩具、环境、家装、食品安全、电子电器产品等领域的检测服务和检测方案设计服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张冰雄 实际控制人 张冰雄 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914405156633755593 否 注册地址 汕头市澄海区凤翔街道港口工业区秀水路南面、凤新二路西侧 否 注册资本 20,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈志坚、孟祖龙 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 24,503,786.78 14,217,573.01 72.35%毛利率%37.55%37.29%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,623,709.41 1,426,919.62 13.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 957,775.07 1,224,076.63-21.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.85%9.46%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.04%8.12%-基本每股收益 0.08 0.11-27.27%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 33,250,147.57 25,094,854.98 32.50%负债总计 8,731,474.49 2,199,891.31 296.90%归属于挂牌公司股东的净资产 24,518,673.08 22,894,963.67 7.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.14 7.89%资产负债率%（母公司）26.26%8.77%-资产负债率%（合并）-流动比率 0.79 14.04-利息保障倍数 77.80-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,425,187.72 4,107,264.41 7.74%应收账款周转率 102.94 108.48-存货周转率-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%32.50%98.75%-营业收入增长率%72.35%121.07%-净利润增长率%13.79%263.08%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000.00 20,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,988.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)786,440.16 非经常性损益合计非经常性损益合计 783,452.16 所得税影响数 117,517.82 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 665,934.34 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司作为专业独立第三方检测服务机构，检测业务集中于玩具，环境，食品和电子电器产品领域。根据客户委托，依据委托方的产品检测需求及认证标准条例，运用的先进的检验技术、专业精密的检测设备对产品质量、安全、性能、环保等方面进行检测分析。公司针对客户个性化检测需求，如售出地、产品特征及费用预算等多个因素，为客户设计检测方案，推荐检测方案组合，同时，针对客户产品认证需求，综合多因素对产品进行评估，提供认证辅导及咨询服务，代表客户与合作检测实验室沟通，为其获取各类检测报告和认证证书。公司根据检测服务、检测方案设计服务的工作内容和工作量向客户收取费用，公司收入来源为企业、政府相关部门的检测服务和检测方案设计服务收入。公司与汕头大学、广东省粤东高级技工学校开展校企合作，共同进行技术探讨，并积极吸纳毕业生中的优秀人才。未来，公司将会在技术研发方面继续加大投入，进一步夯实技术基础，积极研发先进检测技术。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 24,503,786.78 元，较上年同期增长 72.35%，营业成本为15,302,094.05 元，较上年同期增长 71.63%；净利润为 1,623,709.41 元，较去年同期增长 13.79%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 33,250,147.57 元，较期初增长 32.50%；公司净资产为24,518,673.08 元，较期初增加 7.09%。2017 年，公司以“立足粤东，辐射全国”为经营策略，按照整体战略发展规划，不断提升管理机制，调整组织架构，吸收和培养高素质人才，优化和完善公司检测服务能力，强化市场营销力度，加快服务范围拓展步伐，实现了销售收入的大幅增长。(二二)行业情况行业情况 全球检测市场发展迅速，需求日益增长。随着社会的发展和科技的进步，社会公众对产品的质量、生活健康水平、生产生活的安全性、社会环境保护等方面的关注日益提升；同时随着国际贸易日益活跃、13 产品质量标准的持续提升和新产品新技术的不断涌现，全球检测市场保持快速增长。以国内为例，2009-2016 年，我国第三方检测行业呈现出较快的发展势头，市场规模不断增长。从 2009 年的 230.6 亿元增长到 2016 年的 761.6 亿元，市场规模扩大了约 2.3 倍；近七年来均保持 14%以上的增长速度。尤其 是 2016 年，行业增速加快，较上年同比增长 21.68%，为历年最高。检测服务类公司数量较大，专注细分领域居多。检测行业各细分领域差别较大，加上国内第三方检测市场开放较晚，所以目前上市公司和新三板挂牌公司大多数是从事细分领域的检测服务，规模普遍较小。随着国家政府职能转变工作的逐步深化，检验检测机关单位的职能将逐步回归监督及重大社会事件的紧急保障方面，食品、环保、医疗等各行业检测市场的逐步放开，国内的民营检测企业也将凭借快速的反应、本土化的策略、人工成本较低等优势继续提升市场占有率，保持高速增长。检测行业属于高技术、生产性、科技型服务业，是服务经济社会发展的国家质量基础，也是现代服 务业的重要组成部分，对于加强质量安全、促进产业发展、维护消费者权益、保护环境和社会公共安全 等具有重要作用。“绿水青山就是金山银山”，中国制造 2025 等各项国策的落地和推进必然对第三方检测尤其是民营第三方检测行业带来更为广阔的市场前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,288,921.55 6.88%7,428,877.70 29.60%-69.19%应收账款 216,354.14 0.65%259,730.00 1.03%-16.70%存货-长期股权投资-固定资产 8,767,325.25 26.37%6,091,572.42 24.27%43.93%在建工程 15,810,529.84 47.55%3,556,336.82 14.17%344.57%短期借款 4,300,047.30 12.93%-长期借款-资产总计 33,250,147.57-25,094,854.98-32.50%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比下降 69.19%主要系在 2017 年度加大生产投入，尤其是投办汕头实验室，进行大量施工建设及设备采购所致。2、应收账款同比下降 16.70%，主要系公司加大营收账款催收力度，客户回款较及时所致。3、固定资产同比上升 43.93%，主要系公司在 2017 年度进行大量实验室设备采购，购进高效液相色谱仪 33 万、气相质谱仪 50 万、离子色谱仪 12 万、频谱分析仪 23 万、EMI 接收机 45 万、食品快检车39 万等所致。4、在建工程同比升 344.57%，系公司在 2017 年度加大生产投入，其中投入汕头实验室建设约 1112万元所致。5、资产总计同比上升 32.50%，主要系公司 2017 年进行融资，其中向建设银行贷款 200 万、向中国银行贷款 230 万等所致。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 24,503,786.78-14,217,573.01-72.35%营业成本 15,302,094.05 62.45%8,916,001.20 62.71%71.63%毛利率%37.55%-37.29%-管理费用 6,402,055.56 26.13%2,606,918.23 18.34%145.58%销售费用 1,487,818.54 6.07%1,218,884.32 8.57%22.06%财务费用 24,897.80 0.10%-4,279.93-0.03%-营业利润 1,128,595.09 4.61%1,362,154.75 9.58%-17.15%营业外收入 786,440.16 3.21%238,638.81 1.68%229.55%营业外支出 2,988.00 0.01%-净利润 1,623,709.41 6.63%1,426,919.62 10.04%13.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入和营业成同本比分别增加 72.35%和 71.63%，主要系公司加大业务拓展，增加客户资源，原客户群主要集中在澄海地区，2017 年拓展至潮汕三市等所致。2、管理费用增加主要系公司 2017 年为挂牌工作支付较多咨询服务费用及实验室检测项目评审扩项、申请资质等所致。3、财务费用同比增长额为 29,177.73 元，系公司 2017 年度进行了银行贷款融资，产生了利息支出所致。4、营业利润同比下降 17.15%，主要系公司 2017 年为挂牌工作支付较多咨询服务费用，员工有较大数量增长，公司建设汕头实验室增加了办公租金费用综合所致。5、营业外收入同比增长 229.55%，主要系公司获得政府补贴，其中产业转型升级项目补贴 18,000元、技术创新服务补贴 39,612 元、外经贸发展资金补助 128,828.16 元、高新技企业入库补贴 300,000元、高新企业认定申报经费及奖励补贴 70,000 元、省工程技术中心认定补助 200,000 元等项目所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 24,503,786.78 14,217,573.01 72.35%其他业务收入-主营业务成本 15,302,094.05 8,916,001.20 71.63%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%检测服务 4,145,443.48 16.92%3,668,669.97 25.80%检测方案设计服务 20,358,343.30 83.08%10,548,903.04 74.20%15 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、检测服务同比增长 13%，主要系公司环境食品检测项目业务量增加所致。2、检测方案设计服务同比增长 92.99%，主要系公司加大业务拓展，增加客户资源，原客户群主要集中在澄海地区，2017 年拓展至潮汕三市等所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东佳奇科技教育股份有限公司 811,684.92 3.31%否 2 广东雅得科技有限公司 735,820.75 3.00%否 3 汕头市澄海区食品药品监督管理局 662,918.96 2.71%否 4 汕头市中天工艺有限公司 560,759.45 2.29%是 5 汕头市大业塑胶玩具有限公司 545,602.62 2.23%否 合计合计 3,316,786.70 13.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汕头市铭诚建设工程有限公司 5,567,311.83 20.40%否 2 通标标准技术服务有限公司深圳分公司 5,038,593.71 18.46%否 3 广州澳企实验室技术股份有限公司 2,164,997.10 7.93%否 4 莱茵技术监护（深圳）有限公司 1,335,654.45 4.89%否 5 广州阳光检验技术有限公司 1,308,615.00 4.79%否 合计合计 15,415,172.09 56.47%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,425,187.72 4,107,264.41 7.74%投资活动产生的现金流量净额-13,838,172.83-7,124,895.41 94.22%筹资活动产生的现金流量净额 3,973,028.96 10,000,000.00-60.72%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比上升 7.74%，主要原因：1.经营活动现金流入主要系公司 2017年度政府补贴与 2016 年同比下降 980,000 元。2.经营活动现金流出同比上升 2,721,447 元；主要系公司 2017 年为挂牌工作支付较多咨询服务费用及实验室检测项目评审扩项、申请资质等所致。2、投资活动产生的现金流量净额同比上升 94.22%，系公司在 2017 年度加大生产投入，尤其是投入汕头实验室，进行大量施工建设及设备采购所致。3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 60.27%，系公司在 2017 年度未进行增加注册资金的行为，并进行少量银行贷款，其中向建设银行贷款 200 万、向中国银行贷款 230 万等所致。16 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。2、财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和（财会201730 号）要求编制 2017 年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照（财会201730 号）进行调整。本报告期会计政策变更情况详见本报告第十一节“四、重要会计政策及会计估计”之“19、重要会计政策和会计估计的变更”。上述会计政策变更对公司 2017 年财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司在从事生产经营活动中，遵守法律法规、社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。公司自成立以来，诚信经营、自觉履行员工保障与纳税义务，其中本年度缴纳税收 423,248.89 元，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司作为独立的第三方检测机构秉持公正、科学、迅速的理念努力提升环境、消费品、校准等检测领域的技术水平。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，努力践行着企业的社会责任。2017 年 9 月 22 日，公司参加汕头市食品药品监督局在汕头市澄海区汇璟市场举办的“快检守食安”的食用农产品快速检测活动，为市民现场免费检测食用农产品。17 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司作为粤东地区唯一一家综合性民营第三方实验室，在企业客户和政府客户方面均有独特的先入优势。报告期内，公司在保持玩具检测业务稳定增长的前提下，新开发环境及食品检测业务，同时公司积极扩大生产规模，投入建设的汕头实验室等项目有利公司稳健成长。2017 年公司收入增长 72.35%，经营业绩快速增长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、政府政策和行业标准变动的风险 检测行业是政策导向较强的行业。检测认证机构进行的检测服务主要依据各国政府、国际组织和行业协会制定的各项标准，这些标准主要根据社会公众对产品质量、安全等方面的要求而制定。同时，我国对检测认证机构实行市场准入制度。若现有产业政策、行业资质认证标准、市场准入规则和行业标准发生改变，可能对检测行业内公司的业务经营产生不利影响。应对措施：公司不断提升各项标准的研究能力，同时积极加强内部质量管理工作力度，确保公司检验检测资质不断拓展，加强风险抵御能力。2、社会公信力和声誉受损的风险 独立第三方检测机构发展的关键是公信力，公信力是检测业务扩张的核心要素之一。只有自身的技术能力和公正性得到社会各界的认可，才能够获得更多客户资源，品牌的知名度也会越来越高，且拥有较高市场公信力的检测机构在竞争中居于有利地位，实现良好发展。一旦出现公信力和品牌受损的事件，将会严重影响客户的选择，进而影响检测机构的业务开展和营业收入。社会公信力和声誉受损风险是第三方检测机构所面临的重大风险。应对措施：公司自建立之初就将检测报告的质量，也就是公司的信誉放在第一位，加强质量管理体系建设，加强员工质量意识培训。3、检测技术人才储备不足及流失风险 检测行业属技术密集型服务行业。优秀的技术人员对于企业的技术研发、新项目拓展及检测业务的开展均具有至关重要的作用。检测人员不仅要掌握专业的检测技术、操作技能、产品质量标准等基础知识，还需要对检测对象的技术性能和发展趋势等方面有广泛深入的理解，对相关行业有一定的认识，有较强的问题解决能力。目前，检验检测行业正处于快速发展阶段，对专业性强的检测技术人才的需求不断增多，各检测机构对专业技术人才的争夺也日趋激烈，而检测技术人才的培养周期长，检测机构将面临着优秀的检测技术人才储备不足及流失的风险。4、市场竞争加剧风险 随着检测行业的快速发展，市场竞争日益激烈。尤其诸如 SGS、Intertek 等跨国型检测机构中国分支机构进驻，并占据中国市场极大份额，而在未来的行业发展过程中，可能会出现规模更大、业务范围更广、技术含量更先进的国内外竞争对手，进一步挤占市场份额，加剧竞争形势，同时，民营独立第三方检测机构普遍规模较小，检验检测机构数量增长速度超过行业营业收入增长速度，目前存在因恶性竞18 争，优势减弱而导致行业整体经营业绩下滑的风险。应对措施：公司与汕头大学，粤东高级技工学校建立校企合作关系，加大储备人才培养力度，公司通过外部引进优秀人才及内部培养潜力人才，充分加强人才梯队的建设和干部储备并对管理方式做出相应调整。5、控股股东和实际控制人的控制风险 目前，公司控股股东、实际控制人张冰雄直接持有公司 7,812,400 股股份，持股比例为 39.06%，通过万熙投资间接持有公司 187,086 股股份，持股比例为 0.94%，合计持股比例为 40.00%，且担任公司董事长兼总经理，对公司经营决策具有重大影响，为公司控股股东和实际控制人。公司已根据公司法、全国股份转让系统规定，按照现代企业制度的要求，建立健全了较为完善的法人治理结构，如果控股股东、实际控制人利用其实际控制权对公司重大资本支出、人事任免、发展战略、关联交易等重大事项施加不当影响，仍有可能损害公司和其他股东的利益。应对措施：公司严格按照企业内部控制指引、公司法等的相关法律法规的要求，不断完善公司内部控制制度建设，坚决推进集体决策制。6、客户区域性集中度高的风险 报告期内，公司营业收入主要集中于广东省内，特别是粤东地区，客户区域性集中度高，广东省等沿海地区是外资及国内政府检测机构的重要市场，市场竞争激烈。销售区域集中将在一定程度上影响公司知名度、市场占有率和经营业绩的进一步提升。应对措施：公司积极拓展服务领域和服务范围，分散单一客户群的影响，并将积极拓展其他区域客户，降低客户区域性集中程度高的风险。7、税收政策风险 公司于 2016 年 12 月 9 日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四部门批准颁发的编号为 GR201644005280 的高新技术企业证书，有效期为三年。公司于获得证书当年开始享受 15%的企业所得税优惠。若公司未能在高新技术企业资格到期后重新获得高新技术企业资格，或未来国家调整相关税收优惠政策，现有的税收优惠有可能丧失，可能对公司的经营业绩、现金流产生一定程度的影响。应对措施：公司严格按照国家相关规定，确保公司在日常经营过程中完全符合国家相关部门关于高新技术企业的评审要求。8、经营场所搬迁风险 报告期内，公司主要经营场地坐落于汕头市澄海区凤翔街道港口工业区秀水路南、凤新二路西地段，该房屋出租方未办理竣工结算、未办理房产证，公司存在搬迁风险。公司设备多为可移动检测设备和办公设备，搬迁难度小。租赁物业以来，公司均未收到政府部门就上述租赁物业事宜作出的要求拆除的相关通知；出于公司长远发展的考虑，公司已租赁汕头市金平工业区的厂房作为新的检测中心（含实验室），作为可搬迁的场地。控股股东、实际控制人张冰雄出具了承诺函，承诺如果因上述原因被迫搬迁，由其承担一切损失。因此，公司存在的搬迁风险不会对公司的生产经营造成重大不利影响。应对措施：公司已经完成汕头市金平工业区内实验室的基础装修工作，公司已制定搬迁计划，正在逐步实施。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填