871674_2017_德衡股份_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 证券代码：871674 证券简称：德衡股份 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 德衡股份 NEEQ:871674 山东德衡人力资源股份有限公司 Shandong Deheng Human Resource Management Co.,Ltd.山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 一、2017 年 1 月，公司商标“CDH”被评为山东省著名商标。二、2017 年 3 月 31 日，德衡股份与庆云县人社局签署了技能培训合作框架协议和战略合作协议书，此次签约进一步加强了两地之间在人力资源领域的沟通，芝罘区、庆云县人社局逐步建立了同心、同向、同力、同为合作关系。三、2017 年 4 月 15 日，德衡股份应邀参加由国家外国专家局和深圳市人民政府共同主办的第十五届中国国际人才交流大会、2017 亚太人力资源开发与服务博览会暨第十三届中国人力资源服务高峰论坛，荣膺“2017 亚太人力资源开发与服务博览会展示奖”。四、2017 年 6 月 30 日，国务院法制办社会管理法制司彭高建副司长、人社部人力资源市场司张文淼副司长及省、市、区各级领导一行莅临德衡股份指导工作，并为我省开展人力资源市场条例的立法专题调研召开座谈会。五、2017 年 7 月 17 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。正式登录新三板是公司发展史上的一个重要里程碑，这标志着德衡股份开启了资本市场新征程的第一步。六、2017 年 12 月，公司成立全资子公司山东德衡库涅企业管理咨询有限公司，子公司与日本 NTT 旗下高端咨询公司 Qunie 合作，引入日本资深高级咨询师，将日本的精细化管理与服务引入中国。山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.2 第二节第二节 公司概况公司概况.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 德衡股份、本公司、公司 指 山东德衡人力资源股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人乔巧、主管会计工作负责人王环宇及会计机构负责人（会计主管人员）聂文华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 劳务派遣业务风险 第一，用工单位退工风险 虽然用工单位必须提前一定期间告知公司未来拟增减派遣员工的时间及数量，但若用工单位突然计划短期内大量退回派遣员工，而公司短期内无法派遣大量拟退回员工前往其它用工单位，将面临持续承担派遣员工报酬的风险。第二，用工单位欠薪风险 若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及社保费用，公司将面临短期内甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工资及社保费用的风险。若发生上述突发事件，短期内将对公司经营业绩产生不利影响。第三，用工单位违规用工风险 若用工单位实际用工过程中可能出现违反“同工同酬”或超规定比例使用派遣员工的情形，用工单位用工违规时公司可能会存在需要向劳务派遣员工支付赔偿及承担相应法律责任的风险。业务集中风险 第一，客户集中风险 本报告期内，前五大客户销售额所占的比例较重。虽然报告期内客户集中度逐步降低，但若失去部分大客户或者大客户业务萎缩（企业自身经营情况变化、法律法规影响等因素），依然会对公司的收入和利润产生不利影响。第二，区域风险 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 3 公司的业务主要集中在山东省烟台市，报告期内公司营业收入主要来自于烟台市。如果烟台市的社会和经济环境发生重大不利变化，则可能对公司业绩产生较大影响的风险。行业政策与经济环境风险 第一，行业政策风险 人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的生产性服务行业，是现代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一。“十二五”以来，国家先后出台一系列扶持政策，这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求。但如果经济形势发生变化，存在以上各种扶持政策发生变化的风险，例如，2014 年 3 月实施的劳务派遣暂行规定中指出用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量，使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10%。本规定自 2014 年 3 月 1 日起施行。劳务派遣业务受国家政策调整影响，上升势头将受到一定限制。第二、经济环境风险 人力资源服务行业依赖于国民经济的大环境成长发展，公司经营受到整体经济环境变动的影响。经济发展景气、增长较快时，用人企业的招聘需求会相应增加，人力资源服务行业发展迅速；经济疲软时，用人企业会缩减人力成本预算，人才需求下降，影响人力资源服务行业的成长。另外，我国存在明显的地区经济发展不平衡现象，地区经济发展速度可能发生变化，随着产业的转移和结构的调整，公司及其分公司所在地区可能面临经济发展波动，进而对公司的经营造成影响。劳动纠纷的风险 在劳务派遣业务方面，员工在用工单位进行服务时，若用工单位发生欠薪、退员情况，或员工与用工单位之间发生纠纷时，由于该部分员工的劳动合同系与公司签订，公司将面临承担该方面法律风险的责任。公司毛利率较低盈利能力较弱的风险 公司本报告期内综合毛利率为 1.77%，毛利水平较低，公司未来可以通过扩大服务外包等盈利能力较强的业务，提高盈利水平，但若因公司未来业务拓展未达预期，公司仍会面临毛利率水平较低，盈利能力较弱的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东德衡人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Deheng Human Resource Management Co.,Ltd.证券简称 德衡股份 证券代码 871674 法定代表人 乔巧 办公地址 山东省烟台市芝罘区海港路 29 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 乔奇 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0535-6641800 传真 0535-2116700 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 烟台市芝罘区海港路 29 号华达大厦 21 楼；264000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东德衡人力资源股份有限公司审计部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-04-27 挂牌时间 2017-07-17 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业商务服务业人力资源服务劳务派遣服务（L7263）主要产品与服务项目 劳务派遣、服务外包、人事代理等人力资源服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）23,340,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 乔巧 实际控制人 乔巧、王文东 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 5 统一社会信用代码 913706027850168619 否 注册地址 烟台市芝罘区海港路 29 号 否 注册资本 23,340,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王晓楠、徐士诚 会计师事务所办公地址 济南市历下区文华东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日,新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 745,878,353.89 654,797,075.36 13.91%毛利率%1.77%1.13%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,803,493.37 1,815,139.33 54.45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,542,526.52 735,434.01 245.72%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.59%6.16%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.79%2.49%-基本每股收益 0.12 0.08 50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 51,610,761.34 56,081,547.39-7.97%负债总计 17,584,363.40 24,858,642.82-29.26%归属于挂牌公司股东的净资产 34,026,397.94 31,222,904.57 8.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.34 8.96%资产负债率%（母公司）30.97%38.55%-资产负债率%（合并）34.07%44.33%-流动比率 217.04%169.56%-利息保障倍数 0 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-3,524,673.88 12,346,882.30 -应收账款周转率 4,849.98%3,170.84%-存货周转率 0 0-山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.97%13.50%-营业收入增长率%13.91%-6.25%-净利润增长率%54.45%1,430.90%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 23,340,000 23,340,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-5,410.10 计入当期损益的政府补助 300,000.00 其他营业外收入和支出 53,365.90 非经常性损益合计非经常性损益合计 347,955.80 所得税影响数 86,988.95 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 260,966.85 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注于人力资源产业链的开发服务，拥有完备的人力资源服务资质和一批经验丰富、专业诚信的高级管理专家团队和资深律师专家团队。报告期内公司购入派遣外包软件，并聘请专业技术人员针对企业具体情况加以研发处理形成人力资源管理云平台系统，集客户管理、员工管理、薪酬管理、财务管理和社保管理等诸多模块为一体，提高了人力资源服务的质量和工作效率。在此基础上公司凭借完善的内部管理制度与健全的市场开拓及维护体系，和优秀的管理和服务团队，为多家世界 500 强企业、外商投资企业、央企、国内大中型企业、大中专院校及政府机关事业单位等提供标准化、流程化、精细化、专业化的人力资源服务。公司通过招投标、商务谈判、口碑推荐、品牌影响力等开拓发展业务，收入主要来源是人力资源服务收费。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司进一步完善“三会一层”的管理机制、增强规范公司财务制度、内控制度，整体提升公司企业治理及重大事项决策的水平。公司主营业务与上一年度相比无变化，公司主要围绕劳务派遣业务及服务外包业务提供综合性人力资源相关服务，公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，严格按照 2017 年初计划保持经营业务发展态势，积极拓展市场布局，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司可持续发展山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 9 的能力。报告期内，公司实现营业收入 74,587.84 万元，净利润 280.35 万元。报告期内公司整体运营情况稳定，各项经营指标稳步提升。1、公司财务状况 报告期末公司资产总计 51,610,761.34 元，比上年末 56,081,547.39 元，减少了 7.97%，主要原因系因支付各项费用导致本期末货币资金较去年末减少了 4,412,928.06 元所致，负债总计 17,584,363.40 元，比上年末 24,858,642.82 元，减少 29.26%，主要原因系本期应付职工薪酬较去年末下降 10,103,755.20 元所致。归属于挂牌公司股东的净资产 34,026,397.95 元，比上年末 31,222,904.57 元增长了 8.98%，主要原因系本期产生净利润 2,803,493.37 元导致盈余公积和未分配利润增加所致。2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 745,878,353.89 元，比去年同期的 654,797,075.36 元，增长了 13.91%，营业成本 742,417,730.25 元，比去年同期的 653,489,282.46 元，上升 13.61%，主要原因公司加大了开发客户的力度，2017 年年新增莱阳市环保局、莱阳市检察院、能源领域企业客户等所致。公司综合毛利率为 1.77%，较去年同期 1.13%，增加了 0.64 个百分点，较去年同期略有增加，原因是新增客户的毛利较高，对公司综合毛利率略有拉动，公司综合毛利率较低且保持相对稳定的水平。本期归属于挂牌公司股东的净利润 2,803,493.37 元，较去年同期的 1,815,139.33 元增加了 54.45%，主要原因是公司加大了开发客户的力度，业务量增加，从而营业收入增加，并且增加了毛利率较高的客户从而毛利率上升所致。3、现金流量情况 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-3,524,673.88 元，较去年同期 12,346,882.30 元，净支出增加了 15,871,556.18 元，主要原因是本期业务规模扩大以及因推荐挂牌接受各中介机构服务，支付的职工薪酬、相关税费、各项期间费用有较大增长，上期经营活动现金流余额为正，主要系部分职工薪酬尚未支付、同时收到客户部分预收款所致。公司报告期投资活动产生的现金净流量-888,254.18 元，较去年同期-5,203,263.85 元，净投资减少了4,315,009.67 元，主要是上期有大额固定资产购入而本期未发生大额投资导致上述差异。报告期内公司主营业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 在国家鼓励政策的引导下，人力资源服务业正式纳入国家服务经济体系。随着产业引导、政策扶持和环境营造等的不断优化，人力资源服务业仍然具有很大的发展空间，行业规模将继续保持稳步增长态山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 10 势。2014 年年底国家人力资源和社会保障部、国家发展改革委员会以及财政部联合发布了关于加快发展人力资源服务业的意见，不仅首次明确了行业定位、发展目标和基本原则，明确指出人力资源服务业的八项重点业务，还指出到 2020 年要建立健全专业化、信息化、产业化、国际化的人力资源服务体系，并提出 2020 年中国人力资源服务行业从业人员达 50 万人，产业规模超过 2 万亿元人民币（含人力资源服务中代收代付客户员工工资和社保的费用）的目标。未来数年，中国市场将成为全球人力资源服务市场的主要增长引擎，并会逐步发展成为全球最大的人力资源服务市场。目前，中国正处在一个向 2020 年经济新常态进行全面转型的时代。在这个过程中，人力资源市场将为中国经济发展提供巨大的内生动力。据报告，2015 年-2019 年中国人力资源服务业年均复合增长率约为 17%，预计 2019 年中国人力资源服务业市场规模将达到 3,157.00 亿人民币。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 19,011,459.78 36.84%23,424,387.84 41.77%-18.84%应收票据 5,639,366.66 10.93%0 0%-应收账款 12,761,731.16 24.73%17,996,276.72 32.09%-29.09%存货 长期股权投资 在建工程 固定资产 11,387,657.21 22.06%12,111,693.01 21.60%-5.98%无形资产 395,930.92 0.77%19,433.33 0.03%1,937.38%可供出售金融资产 50,000.00 0.10%100,000.00 0.18%-50.00%预计负债 52,592.00 0.09%-100.00%短期借款 长期借款 应交税费 3,386,589.75 6.56%1,857,267.72 3.31%82.34%预收款项 944,936.81 1.83%3,288,060.86 5.86%-71.26%应付职工薪酬 4,468,299.02 8.66%14,572,054.22 25.98%-69.34%其他应付款 8,784,537.82 17.02%5,088,668.02 9.07%72.63%资产总计 51,610,761.34-56,081,547.39-7.97%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据较上年期末增加 5,639,366.66 元，主要原因是本期下半年开发的新客户的结算方式用的山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 11 是银行承兑汇票所致，上期无客户使用汇票结算，由于应收票据全部是半年期的银行承兑汇票，坏账风险较小，对企业现金流以及持续经营的影响不大。2、其他应付款较上年期末上升了 72.63%，主要原因是代收代付的个人住房公积金增加所致。报告期末，公司流动资产 38,164,589.07 元，占总资产的 73.95%，非流动资产 13,446,172.27 元，占总资产的 26.05%。公司流动资产中可变现的资产中货币资金及应收票据、应收账款占比较大，占总资产的 72.49%，资金充足，流动性较好，资产结构中流动性资产占比合理，资产优良。公司流动负债 17,584,363.40 元，占负债总额的比例为 100%。公司经营稳健，无长期、短期借款，无利息负担，流动负债周转良好，对企业现金流起到很好补充作用，无偿债风险。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 745,878,353.89-654,797,075.36-13.91%营业成本 732,703,720.43 98.23%647,408,994.10 98.87%13.17%毛利率%1.77%-1.13%-管理费用 7,586,657.06 1.02%4,916,480.94 0.75%54.31%销售费用 378,499.63 0.05%370,739.68 0.06%2.09%财务费用-187,593.15-0.03%-143,655.39-0.02%30.59%营业利润 3,760,623.64 0.50%2,253,582.08 0.34%66.87%营业外收入 70,012.50 0.01%115,824.86 0.02%-39.55%营业外支出 22,056.70 0.00%68,915.77 0.01%-67.99%净利润 2,803,493.37 0.38%1,815,139.33 0.28%54.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上年同期增加 9,108.13 万元，较上年同期增长 13.91%，主要原因是公司加大了开发客户的力度，2017 年新增莱阳市环保局、莱阳市检察院、能源领域企业客户，从而带动了公司营业收入的增长。2、营业成本：本期比上年同期增加 8,529.47 万元，较上年同期增长 13.17%，主要是营业收入增加导致成本相应增加所致。3、毛利率：公司毛利率为 1.77%，较去年同期 1.13%，增加了 0.64 个百分点，增加的原因是新增客户中的能源煤矿客户的毛利率较高，对公司综合毛利率略有拉动，公司综合毛利率较低且保持相对稳定山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 12 的水平。4、管理费用：本期比上年同期增加 267.02 万元，较上年同期增长 54.31%。原因如下：（1）管理人员职工薪酬较上年同期增加 109.65 万元，主要是管理人员人数增加，员工薪资待遇提高所致。（2）中介服务费较上年同期增加 58.56 万元，主要是本期进入全国股份转让系统挂牌并公开转让，导致支付给中介机构服务费用增加所致。（3）差旅费较上年同期增加 10.30 万元，主要是本期公司管理人员出差频次增加所致。（4）折旧与摊销较上年同期增加 79.75 万元，主要是本期新增装修费用摊销、薪资核算软件摊销及上期购置的资产本期折旧时间长增加所致。（5）物业费和租赁费较上年同期增加 19.26 万元，主要是公司租用各地区人力资源产业园区产生的物业和租赁费用所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 745,837,877.70 654,797,075.36 13.90%其他业务收入 40,476.19 0-主营业务成本 732,703,720.43 647,408,994.10 13.17%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%劳务派遣 633,167,761.49 84.89%565,138,287.96 86.31%人事代理 131,842.80 0.02%354,956.13 0.05%物业服务 0 0%1,139,485.19 0.17%服务外包 112,538,273.41 15.09%88,164,346.08 13.47%房屋租赁 40,476.19 0.00%合计 745,837,877.70 100.00%647,408,994.10 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入较去年增加 13.91%，收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 13 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上汽通用东岳汽车有限公司 309,285,636.99 41.46%否 2 烟台顺丰速运有限公司 95,675,655.11 12.83%否 3 山东省信息产业服务有限公司 49,504,970.95 6.64%否 4 鲁东大学 25,127,053.72 3.37%否 5 华域皮尔博格（烟台）有色零部件有限公司 21,069,517.50 2.82%否 合计合计 500,662,834.27 67.12%-注：上汽通用东岳汽车有限公司与上汽通用东岳动力总成有限公司为同一实际人控制，公司销售给该两家客户的销售额分别为 241,075,452.08 元、68,210,184.91 元，在上表中列示数据为该两家合并计算的销售额；烟台顺丰速运有限公司与威海顺丰速运有限公司为同一实际人控制，公司销售给两家客户的销售额分别为 52,131,227.33 元、43,544,427.78 元，在上表中列示数据为该两家合并计算的销售额。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1-2-3-4-5-合计合计 -注：公司没有与业务密切相关的主要供应商。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-3,524,673.88 12,346,882.30-128.55%投资活动产生的现金流量净额-888,254.18-5,203,263.85-筹资活动产生的现金流量净额 5,010,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额，较去年同期减少的主要原因是主要系因本期业务规模较上期扩大以及因推荐挂牌接受各中介机构服务，支付的职工薪酬、相关税费、各项期间费用有较大增长，上期经营活动现金流余额为正，主要系部分职工薪酬尚未支付、同时收到客户部分预收款所致。经营活动产生的现金流量净额为-3,524,673.88 元，与本期净利润 2,803,493.37 元的差异较大，主要原因为本期固定资产折旧 1,003,766.83 元，长期待摊费用摊销额 331,347.14 元，以及经营性应付项目增加 7,120,581.76 元。2、投资活动产生的现金净流量，较去年同期减少主要是报告期内公司处置子公司山东德衡保安服山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 14 务股份有限公司导致现金流入 100,000.00 元，购买固定资产、无形资产导致现金流出 704,054.16 元，其它长期资产装修款 234,200.02 元，投资设立莱阳市德衡职业技能培训学校现金流出 50,000.00 元，除此外没有发生投资活动的现金流出。而上期有大额固定资产购入，因此导致上述差异。3、报告期内没有发生筹资活动，去年同期筹资产生现金流入是因为吸收投资导致现金流入。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、烟台德衡汽车配件有限公司为公司之全资子公司，成立于 2014 年 01 月 29 日，法定代表人：乔奇，注册资本：100 万元，注册地：山东省烟台市福山区永达街 903 号，主要业务：汽车零部件、汽车装饰材料销售，汽车零部件生产，机动车维修。2017 年度，烟台德衡汽车配件有限公司营业收入为 21,261,740.21 元，净利润为 35,707.95 元。2、烟台德衡通信服务有限公司为公司之全资子公司，成立日期：2013 年 08 月 14 日，法定代表人：乔奇，注册资本：1000 万元人民币，注册地：芝罘海港路 29 号 21 层，主要业务：通信技术开发、咨询、服务，计算机应用系统集成，通信设备、线 路、系统的维修、维护。2017 年度，烟台德衡通信服务有限公司营业收入为 56,127,102.55 元，净利润为-16,725.95 5 元。3、烟台市芝罘区德衡职业技能培训学校是公司出资 260 万元，出资比例 100%设立的，成立日期，2016 年 5 月 3 日，法定代表人：乔巧，注册资本：260 万元，注册地：山东省烟台市芝罘区海港路 29 号华达大厦 21 层 主要业务：企业人力资源管理师、育婴师、养老护理员。2017 年度，烟台市芝罘区德衡职业技能培训学校营业收入为 29,887.19 元，净利润为-188,473.94 元。4、山东德衡库涅企业管理咨询有限公司为公司之全资子公司，成立日期：2017 年 12 月 07 日，法定代表人：乔巧，注册资本：300 万元整，注册地址：山东省烟台市芝罘区机场路 90 号中国烟台人力资源产业园北 9 楼 901，主要业务：企业咨询管理；市场营销策划；市场调查；会计咨询。2017 年度，山东德衡库涅企业管理咨询有限公司营业收入为 0 元，净利润为 0 元。5、莱阳市德衡职业技能培训学校是公司出资 5 万元，出资比例 10%，成立日期：2017 年 2 月 4 日，法定代表人：乔巧，开办资金：50 万元。注册地：山东省莱阳市东关街 69 号，主要业务：初级：中式面点师、中式烹饪师、砌筑工、保育员、育婴员、养老护理员、保安员、安检员。6、烟台通仕劳务派遣有限公司为公司之全资子公司，成立日期：2010 年 1 月 21 日，已于 2018 年3 月对外转让。2017 年度，烟台通仕劳务派遣有限公司营业收入为 30,955.85 元，净利润为-1,033.00 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 15 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1 1）主要会计政策变更说明）主要会计政策变更说明 财政部于2017 年度发布了 企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。上述会计政策变化的主要内容为：公司将与企业日常活动有关的政府补助按照经济业务实质自“营业外收入”调整至“其他收益”科目核算，与企业日常活动无关的政府补助在“营业外收入”科目核算，在利润表中增加“其他收益”项目单独列报。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。本公司执行上述三项规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 本期影响金额 上期影响金额 备注 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。其他收益 300,000.00 营业外收入-300,000.00 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。持续经营净利润 2,803,493.37 1,815,139.33 终止经营净利润 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。资产处置收益 营业外收入 营业外支出 （2 2）主要会计估计变更说明）主要会计估计变更说明 山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 16 报告期，本公司未发生会计估计变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 与上年度财务报告相比，公司本期财务报表合并范围增加了山东德衡库涅企业管理咨询有限公司。(八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。作为人力资源公司，公司业务不断发展壮大，为社会提供越来越多的就业岗位，以帮助社会解决就业难的问题。公司帮助困难群众，与孤儿院合作，定期开展送温暖活动。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司净利润为 2,803,493.38 元，较上年同期增加 988,354.05 元，期末现金及现金等价物余额 19,011,459.78 元，现金流充足，经营稳健。本年度利润上升的主要原因是市场开拓力度加大，增加新客户，营业收入增加利润增长所致。从长期来看，随着公司业务向全国各地拓展和延伸，公司的持续经营能力将会增强。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。为提升公司的持续经营能力，公司正积极探索新的商业模式，开辟新的合作方式，进军高端咨询业，开拓国际市场。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、劳务派遣业务风险 公司开展派遣业务主要存在以下风险：第一，用工单位退工风险。虽然用工单位必须提前一定期间告知公司未来拟增减派遣员工的时间及数量，但若用工单位突然计划短期内大量退回派遣员工，而公司短期内无法派遣大量拟退回员工前往其山东德衡人力资源股份有限公司 2017 年年度报告 17 它用工单位，将面临持续承担派遣员工报酬的风险。第二，用工单位欠薪风险。若用工单位突然发生严重经营不善情况或因不可抗力短期内无法支付派遣员工工资及社保费用，公司将面临短期内甚至自行承担该用工单位上月应付派遣员工工资及社保费用的风险。若发生上述突发事件，短期内将对公司经营业绩产生不利影响。第三，用工单位违规用工