871896_2017_一言一默_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

公告编号公告编号：2018-007 1 证券代码证券代码：871896 证券简称：一言一默证券简称：一言一默 主办券商：天风证券主办券商：天风证券 2017年度报告 一言一默 NEEQ:871896 北京一言一默文化传播股份有限公司 Beijing Inmost Media Co.，Ltd.公告编号公告编号：2018-007 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 8 月 17 日，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，股票代码：871896，股票简称：一言一默。2017 年公司与北京领骥影视文化股份有限公司联合出品电视剧一路繁花相送。该剧已于 2018 年 1 月份在卫视首轮播出。2017 年，公司与中戏小生黄昱清签约，正式开启艺人经纪业务。2017 年 11 月，公司成立乐不可言（天津）影业有限公司、问秋影业（天津）有限公司两家控股子公司。公告编号公告编号：2018-007 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .12 第五节第五节 重要事项重要事项 .25 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .28 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .30 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .31 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .34 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .41 公告编号公告编号：2018-007 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、一言一默 指 北京一言一默文化传播股份有限公司 乐不可言 指 乐不可言（天津）影业有限公司 问秋影业 指 问秋影业（天津）有限公司 股东大会 指 北京一言一默文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 北京一言一默文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 北京一言一默文化传播股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 公司法 指 2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，自2014年3月1日起施行的中华人民共和国公司法 证券法 指 2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十次会议修订，自2014年8月31日起施行的中华人民共和国证券法 观韬中茂、律师 指 北京观韬中茂（上海）律师事务所 中喜、会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）推荐主办券商、主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 新媒体 指 利用数字技术、网络技术，通过互联网、宽带局域网、无线通信网等渠道，以及电脑、手机、数字电视机等终端，向用户提供信息和娱乐服务的传播形态 信息网络传播权 指 是指以有线或者无线方式向公众提供作品、表演或者录音录像制品，使公众可以在其个人选定的时间和地点获得作品、表演或者录音录像制品的权利 版权发行 指 公司将外购的影视剧信息网络传播权直接或经过必要的翻译、转制后授予他人，并获取有关收益的行为 版权保护 指 公司利用专业业务团队和相关技术手段，对多种传播平台上非法传播的盗版影视剧作品进行时时搜索、处理和监控的工作 报告期 指 2017年1月1日-2017年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号公告编号：2018-007 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人温鹏亮、主管会计工作负责人朱键男及会计机构负责人（会计主管人员）朱键男保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争的风险 近年来，影视剧行业在低迷的经济环境中保持了高速的增长态势，国内主要互联网巨头陆续高调进入影视剧市场，快速更新的技术、平台,巨大的资本投入导致了行业内竞争的不断加剧。高级管理人员和核心技术人员流失的风险 公司所从事的影视剧发行和版权保护业务属于技术密集型、知识密集型行业。版权发行的收益和版权保护的效果高度依赖市场经验、价值判断、维权实践以及信息渠道等因素的有机结合，因此，精干高效的业务团队是版权运营企业生存和发展的关键因素。盗版侵权风险 随着网络传播技术和影音播放技术的飞速发展，愈演愈烈的盗版侵权行为严重损害了影视剧产业链上所有经营主体的经济利益，上下游的双重受损必然会对公司的版权发行业务造成不利影响。此外，盗版技术的快速更新也对公司的盗版监控业务提出了更高的技术要求，增加了公司无法达到合同约定的监控标准的风险，进而影响公司业绩的稳定性。公告编号公告编号：2018-007 6 扩大经营规模的过程中现金流不足的风险 由于影视剧版权购买价格普遍较高，且拥有优质题材和演职团队的热门影视剧版权独家信息网络发行权价格往往随其市场热度快速攀升，因此公司在业务扩张过程中需要大量先期资金投入。若公司决策出现失误或交易对手发生财务困难，将致使公司无法及时回收资金，导致现金流紧张，甚至引发经营风险。重大投资无法收回的风险 2016 年 12 月，公司以联合出品方的身份投资 350 万元于电视剧我的兄弟，期限为 1 年。虽然公司在投资前进行了详细的市场调研和价值分析，但由于影视剧投资具有投入金额大、摄制周期长、市场评价难以准确预计等行业特性，因此公司仍然无法完全避免投资失败的风险，相关投资本金及收益的收回仍然存在变数。客户集中风险 2015年度、2016年度和2017年度，公司前五大客户收入占当期收入的比重分别为98.77%、93.16%和88.68%。其中公司自第一大客户取得业务收入占营业总收入的比例分别为81.49%、66.60%、81.77%。虽然最近三年公司对前五大客户集中度呈现逐年下降趋势，公司仍在一定程度上存在客户集中风险。由于国内优质的大型网络视频播放平台数量有限，因此公司客户将难以避免地出现一定程度的集中。但近三年前五大客户在不断变化中，公司三年中第一大客户也并非同一客户，故公司报告期内不存在对同一固定客户的重大依赖。公司治理和内部控制风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不够完善，内部控制存在一定缺陷，在股份制改革过程中，公司已在主办券商的辅导下按照现代企业制度建立了较为完善的公司治理体系，并结合自身实际情况制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保制度等内部制度。但是，由于完善的内控管理制度刚刚建立，随着业务种类的不断丰富和业务规模快速扩张，公司将面临更为复杂的内部管理环境。公告编号公告编号：2018-007 7 控股股东、实际控制人不当控制的风险 公司股东温鹏亮先生直接持有公司 200 万股股份，占公司股份总数的 40%，为公司第一大股东。温鹏亮先生担任公司的董事长兼总经理，对公司的经营决策有决定性影响，为公司的控股股东及实际控制人。公司存在控股股东及实际控制人利用控股股东及实际控制人地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号公告编号：2018-007 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京一言一默文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Inmost Media Co.,Ltd.证券简称 一言一默 证券代码 871896 法定代表人 温鹏亮 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号国投尚科大厦 B301、B302、B303、B305、B306 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱键男 职务 信息披露负责人 电话 010-67728182 传真 010-67728182 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 联系地址：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号国投尚科大厦 B301、B302、B303、B305、B306 邮编：100023 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 26 日 挂牌时间 2017 年 8 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影视录音制作业(86)-电影和影视节目发行(864)-电影和影视节目发行 8640)主要产品与服务项目 影视剧制作、发行、版权保护、艺人经纪 普通股股票转让方式 协议转让方式 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 温鹏亮 实际控制人 温鹏亮 公告编号公告编号：2018-007 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101055877462498 否 注册地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1111 号国投尚科大厦B301、B302、B303、B305、B306 否 注册资本 5,000,000 元 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王泽庆、汪晓斌 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式。公告编号公告编号：2018-007 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 13,310,238.00 40,476,928.61-67.12%毛利率%2.67%49.83%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,571,401.15 10,879,494.67-178.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,685,588.65 10,855,579.05-180.01%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-74.80%187.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-75.79%186.72%-基本每股收益-1.71 21.40-107.99%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 18,816,860.65 33,454,751.03-43.75%负债总计 11,665,268.17 17,709,391.55-34.13%归属于挂牌公司股东的净资产 7,173,958.33 15,745,359.48-54.44%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 3.15-54.60%资产负债率%（母公司）61.79%52.94%-资产负债率%（合并）61.99%52.94%-流动比率 1.43 1.79-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-9,775,549.00 13,479,959.99-172.52%应收账款周转率 1.63 5.94-存货周转率 2.68 14.53-公告编号公告编号：2018-007 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-43.75%1,987.60%-营业收入增长率%-67.12%3,331.38%-净利润增长率%-178.99%17,790.95%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 152,250.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 152,250.00 所得税影响数 38,062.50 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 114,187.50 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号公告编号：2018-007 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来专注于为客户提供影视剧新媒体版权发行和版权保护服务，依靠具有多年行业经历的资深管理和业务团队，公司已在版权发行和版权保护两大业务条线形成了成熟的业务模式。至2017 年底，公司又新设立两家控股子公司，分别为：乐不可言（天津）影业有限公司、问秋影业（天津）有限公司。其中，乐不可言（天津）影业有限公司主营业务为艺人经纪，问秋影业（天津）有限公司主营业务为影视作品的投资制作。（二）版权采购模式 版权采购工作由公司商务合作部统一负责执行。主要采购模式为向影视剧制作方直接采购与向其他发行方采购相结合，通过投资、购买、代理等方式，取得标的影视剧作品的独家/非独家信息网络传播权或其他投资权益。对于向影视剧制作方直接进行的版权采购，公司主要通过北京春/秋季电视节目交易会、北京电视节、北京电影节、上海电视节、上海电影节、深圳电视节等各大电影电视剧交易市场，从影视剧制作方处直接获得将上市作品的相关信息，公司结合对作品的价值判断和自身资金状况做出采购决策。对于向其他发行方进行采购，公司主要通过各类市场渠道取得交易机会，并在综合考虑项目盈利性和公司整体资金安排的基础上进行采购。公司通过两种采购方式的紧密结合，既保证了充足的片源供应，又能与上游影视剧制作方直接建立紧密联系，结成战略合作关系，实现效率的最大化。（三）版权发行模式 公司发行部具体负责版权发行工作。由公司与下游影视剧视频播放平台直接进合作对接，以独家或非独家形式授权其播放相关影视剧作品，重点业务领域为各类新媒体影视剧播放平台。公司主要合作包括腾讯视频、爱奇艺、暴风影音等国内知名网络视频播放平台以及华视网聚等影视剧发行公司。定价政策遵循协商、透明的原则，根据公司内部对具体影视剧作品的分级情况以及与客户协商的结果确定发行价格。（四）版权保护模式 目前，版权保护业务的承揽工作主要由公司商务合作部负责。基于公司各业务板块之间的协同效应，公司主要为保有良好合作关系的上游影视剧制作方及下游影视剧播放公司客户提供版权保护服务，因此，在版权采购或版权发行业务洽谈过程中，业务人员会同时就版权保护服务与供应商或客户进行合作洽谈。公司版权保护部门则将全部精力集中于盗版监控及处置方面的技术工作。版权保护服务费标准则根据相关作品的热销程度、监控时长、监控范围，结合公司各项成本，由双方协商确定。（二）盈利模式 公司的主要收入来源为：第一，影视剧新媒体版权发行业务中取得的版权发行收入；第二，通过为客户提供影视剧版权保护服务而收取的版权保护服务费收入；第三，参与影视剧投资制作取得的分成收入；第四，公司旗下艺人参演影视剧取得的收入。报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生重大变化。公告编号公告编号：2018-007 13 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:至 2017 年底，公司新设立两家控股子公司，分别为：乐不可言（天津）影业有限公司、问秋影业（天津）有限公司。公司的收入来源由原来的新媒体版权发行、版权保护服务为主，增加了艺人经纪收入。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（1）2016 年 7 月 11 日，本公司与北京领骥影视文化股份有限公司（简称领骥文化）签订固定收益率的 联合投资摄制合作协议，合同约定：本公司投资 1,000.00 万元与领骥文化联合投资摄制片名一路繁花相送影视剧，领骥文化有权引入其他联合投资方，该影视剧拍摄周期 100 天，投资方式为一年期固定利率投资，年化收益率为 10%，同时领骥文化将该影视剧海外发行权授予本公司，海外发行收益扣除本合同约定的投资收益后，余额归属领骥文化所得。该合同项下，本公司取得的实际收益额视海外发行收回情况确定。截至 2017 年 12 月 31 日本公司已收回该投资本金，并于 2017 年 7月 10 日与中国国际电视总公司签订电视节目版权转让合同，将一路繁花相送影视剧海外发行权转让给中国国际电视总公司，转让合同总价款 756,000.00 美元，截至 2017 年 12 月 31 日，中国国际电视总公司已预付人民币 2,567,451.60 元，其中有 88,723.59 元是为领骥文化代付的销项税款。（2）2016 年 12 月 1 日，公司与北京万觅科技有限公司签订联合投资协议，共同投资片名为我的兄弟影视剧的制作，本公司出资 350.00 万元，拍摄周期 100 天，后期制作 4 个月。合同约定：双方采取联合投资、利益共享、风险共担的联合风险投资制作模式。截至本报告报出之日，本公司于 2017 年 2 月 17 日与北京万觅科技有限公司签订补充协议，约定：若影视剧获得播放许可，该合同项下投资按 10%的固定利率取得收益，若未获得播放许可，按一年期人民银行贷款基准利率支付相应利息。因能否获得播放许可存在不可控风险，2016 年度按当年银行贷款基准利率 4.35%计提2016 年 12 月份应收的利息 12,687.50 元。2017 年 12 月 15 日，双方签订延期协议，款期延期至 2018年 12 月 31 日，2017 年度共计提利息 152,250.00 元。（3）2017 年公司承接国产热播剧那年花开月正圆、猎场新媒体海外发行业务。公告编号公告编号：2018-007 14 (二二)行业情况行业情况 影视行业是我国宣传思想文化的重要阵地之一，对于促进改革开放和现代化建设、维护社会稳定、丰富人民群众精神文化生活等方面具有不可替代的作用。而影视行业更从来都是一个热门行业，也是公认的朝阳产业。影视业在我国社会主义经济中占有重要的地位，是国家大力扶持的支柱产业。2017年，中国电影市场逐渐走入理性阶段，呈现了与前些年不同的产业状况，可能是基于2016年的增速谷底反弹，给予中国电影人和搅局者一瓢冷水，用金钱堆砌而毫无内容价值的特效大片，以及依靠明星脸堆砌的圈钱大片再难重现“风光”，而一批小众、文艺类型片甚至纪录片竟然冲出几部票房亮眼的电影，不可谓观众审美的颠覆性转折。简要来说，可以用8句话概括2017年中国电影市场状况“票房总量继续升，最高票房惊众人，动作喜剧万能药，泰印进口也很灵，小众影片出黑马，选档还是春暑国，电影还是高风险，以质取胜是王道。”2017-2022年中国影视行业发展前景分析及发展策略研究报告显示，对于中国的影视剧发展，北京联合映像传媒股份有限公司总裁黄健于日前在京召开的“2016年第二届国际文化产业投资洽谈会”影视版块分论坛的新闻吹风会上，在接受中国经济导报记者提问时指出：“目前中国的影视票房不断被刷新，优秀影片不仅票房大卖，也带动了周边产业的发展，影视剧投资处于大风口下，要抓住机遇。既要让企业了解文化产业政策，进行投融资，又要解决影视业与金融对接中不和谐的地方，比如附属产业在融资面受制约。我们要为优秀的影视剧目及与影视相关的附属产业的项目搭建投资平台和传播平台，让优质项目得到投资，最终实现资源共享。”近几年我国影视行业的发展有着以下几个特征和趋势：一、国家重视行业健康发展，鼓励措施得当，业界发展势头强劲。二、影视行业呈现规模化、集团化方向发展，科技竞争力显著提高。三、影视作品产量大，创新性、有特色、高质量的作品受欢迎。四、低成本、精制作的产品具有一定的竞争力。中国的影视业经过多年的建设和发展，已具有相当的规模与基础。特别是最近几年，广播影视业改革力度进一步加大，发展速度进一步加快，整体面貌发生了崭新的变化。从广播影视节目的生产制作量、整体技术水平和规模以及实际覆盖人口来看，我国已经成为广播影视大国。坚持先进文化前进方向，面向群众，面向市场，改革体制，创新机制，进一步解放文化生产力，努力做到更好地把握正确舆论导向，推动广播影视产业不断发展壮大。是我国影视业在改革创新探索中所要坚持的原则和目标。公告编号公告编号：2018-007 15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,116,159.11 16.56%3,127,300.61 9.35%-0.36%应收账款 2,192,061.14 11.65%12,645,788.86 37.80%-82.67%存货 6,963,423.73 37.01%2,714,192.59 8.11%156.56%长期股权投资-固定资产 398,093.23 2.12%240,919.45 0.72%65.24%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 18,816,860.65-33,454,751.03-43.75%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2017 年末应收账款账面余额较 2016 年 12 月 31 日账面余额减少 10,270,850.23 元，主要是收回北京奇艺世纪科技有限公司应收款项 12,240,000.00 元所致。2、2017 年末存货账面余额较上年增加 5,192,627.34 元，有较明显的增加，主要是：（1）本报告期末在产品余额为购买的还未制作完成的国外影视剧成本。（2）本报告各期末库存商品余额为已制作完成的影视剧采购、制作成本。（3）本报告各期末生产成本余额为未完成版权保护项目的人工成本。3、2017 年末公司固定资产账面余额较上年同期增长 233,326.92 元，主要是公司 2017 年新购入一台商务车所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 13,310,238.00-40,476,928.61-67.12%营业成本 12,955,279.72 97.33%20,307,747.56 50.17%-36.21%毛利率%2.67%-49.83%-管理费用 5,285,962.92 39.71%2,632,347.63 6.50%100.81%销售费用 3,147,049.26 23.64%1,614,003.99 3.99%94.98%财务费用-169,471.47-1.27%-35,151.64-0.09%382.12%营业利润-8,766,352.49-65.86%14,516,643.59 35.86%-160.39%营业外收入 1,493.93 0.01%-公告编号公告编号：2018-007 16 营业外支出 0 净利润-8,593,767.00-64.57%10,879,494.67 26.88%-178.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）本期营业收入较上期减少 2716.67 万元，同比减少 67.12%，减少原因为：公司主要收入来源是购买版权让后对外销售，收入来源相对单一，2016 年度最大的收入来源是韩剧包的销售，该剧是一次性卖断销售，收入 2570 万元、成本 1224 万元，毛利达到 51%。本年度，其主要的收入是猎场 和那年花好月正圆，实现的收入分别为 459 万元和 649 万元，合计 1108，占总收入的 85%，该 2 部影视剧为非一次性卖断式销售，销售价格没有一次性卖断高。第二，公司 2017 年集中购买了一百多部外国影片，但由于报审周期较长，暂未报审完毕，因此无法按照合同约定期限交付介质。根据影视行业会计准则规定，相关的营业收入应于介质交付或收到对方介质确认单的时间为准，因此虽然该批影片已签署销售合同，但因不满足收入确认条件，因此并未确认收入。（2）本期营业成本较上期减少 735.25 万元，同比减少 36.21%，主要原因为：公司 2017 年为申请挂牌新三板做了较多的前期准备工作，再者公司 2017 年开始筹备新剧请回答 1990（暂定名），致使 2017 年度公司业务量少。（3）本期管理费用较上期增加 265.36 万元，同比增加了 100.81%，主要原因：第一，公司为申请新三板挂牌投入了较多的咨询服务费，该项费用支出与去年同期相比增长较为明显；第二，公司 2017年开始筹备新剧请回答 1990（暂定名），该剧是公司涉足影视剧投资制作后着手准备的第一部剧，在新剧筹备过程中涉及剧本改编、编剧、演员等诸多内容，因此公司为此投入大量的财力、物力。（4）本期销售费用较上期增加 153.30 万元，同比增加了 94.98%，主要原因为：公司为拓展海外市场，报告期内多次派员工前往海外电影节、电视节等活动，进行合同洽谈或寻求合作，同时前往海外参展需要进行展位策划及各种宣传视频、海报的制作，因此报告期内差旅费与广告费较去年增长明显；第二，公司为提高公司采购与销售水平，报告期内新招聘若干名采购、销售人员。（5）本期财务费用较上期减少 13.43 万元，同比减少 382.12%，主要原因为：报告期内，公司发生 19.17 万元利息收入及 1.50 万元汇兑损失所致。（6）本期营业利润较上期减少 2328.30 万元，同比减少 160.39%，同时净利润较上期减少 1947.33万元，同比减少 178.99%。主要原因为：第一，公司主要收入来源是购买版权让后对外销售，收入来源相对单一。2016 年度最大的收入来源是韩剧包的销售，该剧是一次性卖断销售，收入 2570 万元、成本 1224 万元，毛利达到 51%，公司对收入的重大客户依赖性较大。本年度，其主要的收入是猎场 和那年花好月正圆，实现的收入分别为 459 万元和 649 万元，合计 1108，占总收入的 85%，该 2 部影视剧为非一次性卖断式销售，销售价格没有一次性卖断高；第二，2017 年度从国外引进的 107 部外公告编号公告编号：2018-007 17 剧，账面成本 193 万元，2017 年已与三家公司签订和销售合同（附合同），合同总金额 1041 万元，因有部分片还正在审核中，本年度未能实现收入，也导致收入下降的重要原因；第三，本年度挂牌新三板后，人员工资上涨幅度较大，各项成本及费用增加较大，导致公司发生亏损。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 12,929,653.85 40,461,559.50-68.04%其他业务收入 380,584.15 15,369.11 2,376.29%主营业务成本 12,879,085.08 20,296,175.44-36.54%其他业务成本 76,194.64 11,572.12 558.43%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%版权发行 11,416,446.30 85.77%37,057,433.31 91.55%版权保护 1,513,207.55 11.37%3,404,126.19 8.41%其他 380,584.15 2.86%15,369.11 0.04%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：（1）报告期内公司版权发行业务收入较上年同期减少 2564.10 万元，同比减少 69.19%。主要原因为：第一，公司主要收入来源是购买版权让后对外销售，收入来源相对单一，2016 年度前 5 大收入共计 3771 万元，占总收入 93%。2016 年度最大的收入来源是韩剧包的销售，该剧是一次性卖断销售，收入 2570 万元、成本 1224 万元，毛利达到 51%，公司对收入的重大客户依赖性较大。本年度，其主要的收入是猎场 和那年花好月正圆，实现的收入分别为 459 万元和 649 万元，合计 1108，占总收入的 85%，该 2 部影视剧为非一次性卖断式销售，销售价格没有一次性卖断高，且成本按会计政策基本是一次性结转（成本分别为 421 万元和 720 万元），毛利较低且出现负毛利；第二，2017 年度从国外引进的 107 部外剧，账面成本 193 万元，2017 年已与三家公司签订和销售合同（附合同），合同总金额 1041 万元，因有部分片还正在审核中，本年度未能实现收入，也导致收入下降的重要原因；第三，本年度挂牌新三板后，人员工资上涨幅度较大，各项成本及费用增加较大，导致公司发生亏损。（2）报告期内，公司版权保护业务收入也较上年同期减少 189.09 万元，同比减少 55.55%。主要原因为：由于乐视系列公司版权保护收入的萎缩，2016 年与乐视网股份及关联公司版权保护收入共计103 万元，2017 年度只有乐视网股份公司的 20 万元。公告编号公告编号：2018-007 18 （3）报告期内，公司其他业务收入较上年同期增加 36.52 万元，同比增长 2376.29%，主要原因为：第一，报告期内，公司特殊生物调查科项目分成款实现收入 13.72 万元，废柴少年之次元危机宣发，实现收入 9.43 万元。第二，至 2017 年底，公司新设立两家控股子公司，分别为：乐不可言（天津）影业有限公司、问秋影业（天津）有限公司。公司的收入来源由原来的新媒体版权发行、版权保护服务为主，增加了艺人经纪收入。报告期内，公司艺人经纪业务实现营业收入 10.19 万元 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中鼎国盛（北京）投资管理咨询有限公司 10,884,117.23 81.77%否 2 艺骏国际有限公司 332,329.06 2.50%否 3 暴风集团股份有限公司 200,000 1.50%否 4 乐视网信息技术（北京）有限公司 198,113.22 1.49%否 5 上海尚世影业有限公司 188,679.24 1.42%否 合计合计 11,803,238.75 88.68%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 Fox Networks Group Aisa Pacific Limited 7,196,814.03 41.76%否 2 杭州九样文化传媒有限公司 4,207,526.00 24.41%否 3 霍尔果斯时利和顺影视传媒有限公司 3,352,358.40 19.45%否 4 DARO FILM DISTRBUTION GmbH 681,250.46 3.95%否 5 中鼎国盛（北京）投资管理咨询有限公司 503,773.57 2.92%否 合计合计 15,941,722.46 92.49%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-9,775,549.00 13,479,959.99-172.52%投资活动产生的现金流量净额 9,764,407.50-14,508,550.47 167.30%筹资活动产生的现金流量净额 4,120,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量金额本年度较上年同期减少 172.52%，主要是公司前期为完成新三板挂牌及筹备新剧请回答 1990发生了较多的费用支出。2、投资活动产生的现金流量净额本年度较上年同期增长 167.30%，主要是公司收回前期与领骥文公告编号公告编号：2018-007 19 化联合投资摄制片一路繁花相送影视剧的投资成本 1000.00 万元。3、本年度未发生与筹资活动相关的现金流入或流出。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司2017年10月19日第一届董事会第五次会议，审议通过关于对外投资设立乐不可言（天津）影业有限公司的议案和关于对外投资设立问秋影业（天津）有限公司的议案，并提交股东大会审议；公司于2017年11月6日召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了 关于对外投资设立问秋影业（天津）有限公司的议案。（1）乐不可言（天津）影业有限公司于2017年11月14日取得统一社会信用代码为91120116MA05XRU73W的营业执照，注册资本300.00万元人民币,法定代表人为温晓俊，本公司持有51%的股权，截至2017年12月31日实缴出资2.00万元。（2）问秋影业（天津）有限公司于 2017 年 11 月 16 日取得统一社会信用代码为91120116MA05XW8698 的营业执照，注册资本 300.00 万元人民币，法定代表人为徐封，本公司持有51%的股权，截至 2017 年 12 月 31 日实缴出资 2.00 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 本报告期内无委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）财政部于2017年度修订了企业会计准则第 16号政府补助，修订后的准则自2017年6月12日起实施，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至实施日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。（2）财政部于2017年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。本公司根据以上准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号）的规定，在利润