871846_2017_中银金行_2017年年度报告_2018-04-22.pdf

证券代码：871846 证券简称：中银金行 主办券商：开源证券 中 银 金 行 NEEQ:871846 中 银 金 行 股 份 有 限 公 司 Gold of China Limited 年度报告 2017 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 8 月 11 日，中银金行股份有限公司成功登陆新三板。这意味着中银金行股份有限公司正式成为资本市场的一员，能够借助资本的力量发展的更好，同时为企业将来的人才、科技引进打下坚实的基础，也将扩大企业的知名度。公司将以此为契机，巩固和寻求盈利增长点，提高公司的核心竞争力，提升公司的综合实力和盈利水平。8 月 18 日，中银金行为珠宝行业奉献的“EVERLOVE 爱的世界婚钻专家”产品品牌形象店在深圳水贝万山珠宝园盛大开业，为消费者展现了一场与众不同的 fashion show。EVERLOVE 爱的世界婚钻珠宝是中银金行推出的爱情珠宝品牌系列。每一款爱的世界婚钻产品都蕴含着设计师的美好爱情理念，象征着每一个幸福的旅程。独特设计的婚钻珠宝是真爱永恒的象征，更是承诺璀璨未来的见证。为此独特的全新品牌，中银金行从形象店起便开始要寻求一条不同的路为市场带来一股清流。中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.19 第六节 股本变动及股东情况.21 第七节 融资及利润分配情况.23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节 行业信息.28 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.32 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中银金行股份 指 中银金行股份有限公司 天美公司 指 深圳天美珠宝有限公司,系中银金行股份有限公司全资子公司 上海天美 指 上海天美珠宝有限公司 永基投资 指 深圳市永基投资管理企业(有限合伙)主办券商 指 开源证券股份有限公司 中兴财光华、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法(2013 年修订)证券法 指 中华人民共和国证券法(2014 年修订)公司章程、公司章程 指 中银金行股份有限公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过的中银金行股份有限公司章程 股东大会 指 中银金行股份有限公司股东大会 董事会 指 中银金行股份有限公司董事会 监事会 指 中银金行股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2017 年度 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄楚坚、主管会计工作负责人廉丽郑及会计机构负责人(会计主管人员)廉丽郑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司设立后,公司建立起相对完善的法人治理结构,并不断完善适应公司发展的内部管理制度。由于股份公司成立时间尚短,且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行需要经过一段时间的实践检验,新的制度对公司治理提出了更高的要求,因此公司管理层需不断提高规范运作的能力和意识。同时,经营规模的不断扩大也对公司治理提出更高的要求,公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善。因此,公司未来经营中存在因公司治理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人黄楚坚间接持有公司 50.35%的股份,能够通过股东大会和董事会对公司进行控制并产生重大影响,其有能力按照其意愿实施选举董事和高级管理人员、确定股利分配政策、促成兼并收购活动等行为。若公司的实际控制人凭借其地位,通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制,将可能损害公司及公司其他股东的利益,可能中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 4 给公司经营和管理带来风险。宏观经济增速放缓导致需求疲软的风险 珠宝首饰属高档消费品,为非必需消费品,一般单件价值较高,因此珠宝产品的市场环境受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的重大影响。近年来,中国作为潜力巨大的新兴经济体,经济保持了较快的增长速度,居民人均收入水平稳步提高,消费结构升级,进而有效拉动了对珠宝首饰产品的消费。近几年,中国经济增速有所放缓,进入经济增速换挡期,2016 年国民经济增速仅为6.7%,未来国民经济低速增长可能成为“新常态”,如果未来宏观经济增长乏力,将会影响消费者的购买力,从而对珠宝首饰行业及公司的经营业绩产生不利的影响。市场竞争风险 随着中国珠宝首饰市场不断开放,国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场,市场竞争日益激烈。珠宝首饰产品作为高档消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方式不断提高竞争力和市场占有率,则有可能受到其他珠宝企业的挑战,面临激烈的行业竞争风险。产品质量控制风险 公司不断完善产品质量控制体系,对原材料采购、产品流转等环节进行把控,且所有发往终端销售的产品均已经过国家/地方检测机构的检测。报告期内,公司未发生产品质量相关的重大诉讼或被质量检测部门处罚。若未来公司无法有效实施产品质量控制措施,出现重大产品质量问题或纠纷,则将对公司品牌和经营造成不利影响。指定供应商的供货风险 除公司自主开发设计的主题产品外,其他产品的供货主要通过指定供应商完成。虽然所有产品均经过公司内检和国家/地方检测机构检测合格,但如指定供应商延迟交货,或者其加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准,则会对本公司品牌和经营产生不利影响。加盟模式下品牌维护风险 公司主要采用品牌加盟的模式实现公司发展壮大。品牌加盟有利于充分利用加盟商资金和区域零售经验,从而实现公司品牌和规模的快速扩张。公司制定了严格的加盟商管理制度,建立了完善的加盟商培训机制,在发展加盟商经营过程中没有出现影响公司品牌的事件。但由于加盟商不在公司的直接控制之下,随着未来公司经营渠道的不断拓展和加盟商数量的增加,可能存在加盟商出于自身利益的考虑,违反公司加盟商管理制度,从而使公司的整体形象和品牌受到一定程度损害的情况,有可能对公司后续经营与发展造成一定的负面影响。原材料价格波动的风险 公司所处的珠宝首饰行业主要原材料为价值较大的贵金属等。原材料价格受到国际价格影响较大,且其价格在珠宝首饰产品中占比较高,如果上述原材料价格持续上涨,将给公司产品成本造成较大压力,进而影响公司的效益;若产品价格随原材料价格做相应调整,则有可能超出消费者心理承受能力,降低消费者的购买欲望,从而影响公司的销售业绩。如果黄金白银等贵金属价格持续大幅波动,将给公司盈利能力的稳定性带来一定影响。中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 5 应收账款余额较大的风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月31 日应收账款分别为 75,924,798.58 元、54,989,082.28 元和27653,427.72 元,占资产总额的比例分别 47.58%、46.11%和22.61%,应收账款余额较大主要原因系公司业务扩张所致,随着公司业务规模的持续扩大,应收账款余额有可能继续增加,如果公司对应收账款催收不力,或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化,导致应收账款不能按合同规定及时收回,将可能给公司带来坏账风险,影响公司资金周转情况。存货占资产比重较高的风险 报告期内,公司存货金额较大,存货占比较高,截至 2017 年 12 月31 日、2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日存货余额分别为 75,914,362.01 元、57,790,255.24 元和 60,162,035.98 元,占资产总额的比例为 47.58%、48.46%和 49.19%,占公司总资产比重较高。存货余额较大主要原因系公司的产品均为单位价值较高的黄金、白银和钻石等珠宝首饰,符合珠宝首饰行业特点。但如果未来钻石、黄金和白银等贵金属原材料价格持续下跌,以及市场需求大幅下降,将会给公司带来存货积压风险和存货减值风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中银金行股份有限公司 英文名称及缩写 Gold of China Limited 证券简称 中银金行 证券代码 871846 法定代表人 黄楚坚 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 1 号四川大厦东塔楼 2512 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 朱小全 职务 董事会秘书 电话 010-84195970 传真 010-64097996 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 北京市西城区阜成门外大街 1 号四川大厦东塔楼 2512室,100037 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区阜成门外大街 1 号四川大厦东塔楼 2512 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 8 月 3 日 挂牌时间 2017 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门零售-F5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 黄金、钻石镶嵌及其他镶嵌首饰的设计、销售以及投资黄金的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）85,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 上海天美珠宝有限公司 实际控制人 黄楚坚 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102101145479H 否 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 7 注册地址 北京市西城区阜成门外大街1号四川大厦东塔楼 2512 室 是 注册资本 85,000,000.00 是-五、中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴小辉 汪小刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 352,596,354.44 261,143,576.53 35.02%毛利率%12.04%13.54%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,750,374.34 8,323,924.12 77.20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,465,891.84 12,782,590.19 13.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.43%12.96%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.21%19.90%-基本每股收益 0.18 0.15 20.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 159,561,995.05 119,263,694.66 33.79%负债总计 13,522,502.53 45,974,576.48-70.59%归属于挂牌公司股东的净资产 146,039,492.52 73,289,118.18 99.26%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.31 31.30%资产负债率（母公司）8.41%27.32%-资产负债率（合并）8.47%38.55%-流动比率 1,160.42%256.40%-利息保障倍数-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-37,621,320.46-5,583,470.57 573.80%应收账款周转率 512.00%600.00%-存货周转率 464.00%383.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%33.79%-2.49%-营业收入增长率%35.02%145.45%-净利润增长率%77.20%21.25%-五、股本情况 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 9 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 85,000,000 56,000,000 51.79%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 189.98 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,400.72 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,032,207.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,409,926.68 非经常性损益合计非经常性损益合计 379,310.00 所得税影响数 94,827.50 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性损益净额非经常性损益净额 284,482.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司的经营战略是“致力成为城镇市场黄金珠宝领袖品牌”，公司的主营业务是黄金、钻石镶嵌及其他镶嵌首饰的设计、销售及投资黄金的销售，公司的营业收入主要来源于品牌溢价及批发差价。目前公司主要经营模式是自营以及在全国三线及以下城市和一、二线城市城郊开设加盟店。经营的产品包括黄金、钻石镶嵌类、和其他镶嵌首饰三大品类，公司向供应商采购原材料，将生产环节外包给专业的珠宝生产加工商完成，除此以外，直接向供应商购买成品也是公司采购的重要来源。公司历来重视产品设计和工艺研发，目前拥有 12 项境内商标、15 项外观专利。公司采取自营+加盟的销售模式，专注于品牌运营、渠道管理和供应链整合，凭借核心的渠道整合资源，实现门店的快速扩张。此外，“互联网+”战略是传统零售业发展的必然趋势，公司已经开始积极建设面向终端客户的 PC 端+移动端的综合性电商平台，同一产品数据库还可同时服务于所有加盟商，成为加盟商足不出户采购下单的互联网平台的配货工具，力争实现线上线下资源的有效整合及同步增长。报告期内，以及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾（一）经营计划（一）经营计划 2017 年 1-12 月，公司实现营业收入 3.53 亿，同比增长 35.02%；实现归属挂牌公司股东的净利润1475 万元，同比增长 77.20%，主要原因是公司积极拓展市场，调整业务结构及产品结构，使毛利较高的钻石镶嵌批发配货销售额大幅增长，实现营业收入及净利润均同比增长。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 1.60 亿，较期初增长 33.79%；净资产 1.46 亿，较期初增长 99.26%；经营活动产生的现金流量净额-3762.13 万元，同比减少 573.80%，主要原因是销售情况良好，营业收入大增导致货品需求增加，购买货品及时支付的现金大增同时销售回款未能及时收回。2017 年 1-12 月，公司运营情况良好，营收同比大幅增加；随着各项业务的良好运行，预计 2018 年营业收入仍将保持较大增长。报告期内，公司全面开展了包括品牌建设、营销推广、加盟商服务等各个业务条线的综合升级。自1 月份起，在全国范围内，为各地中银金行加盟店策划实施了“喜上眉梢”婚嫁金饰珠宝节，帮助终端店铺实现了客流和销售的共同提升，建立了一种有品质感的品牌营销活动模式。为了更好地服务加盟客户，公司在深圳升级改造了批发配货业务平台，特别是钻石镶嵌类套系产品设计研发。依托公司经营团队多年钻石珠宝零售的经验和行业资源，创新研发了面向全行业珠宝零售终端店服务的专业婚钻产品系列“爱的世界只有你”，并将于下半年全面推向市场，取得了广泛的良好业绩。在线上互联网电商平台方面，公司将持续加大推广力度，增加合作渠道，重点打造 CGC 中银金行直营店天猫京东销售平台。中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 11 （二）行业情况（二）行业情况 2017 年珠宝行业处于短期企稳复苏、且未来增长可持续的阶段，并表现出以下几点发展新趋势：1、珠宝消费升级：现阶段国内消费者财富积累以及人群代际更替带来边际消费倾向提升，以珠宝配饰为代表的的个性化消费品类有望类比日本 80 年代，迎来较快速增长阶段。同时，黄金珠宝细分品类中结构升级也在悄然发生消费需求有望逐步替代投资需求成为珠宝饰品购买的主要驱动力，镶嵌品类有望成为更加拟合消费升级趋势、更具增长潜力的优质赛道。相较于黄金饰品，镶嵌饰品拥有设计溢价更强、加价倍率更高但周转率相对偏慢的特点。2、三四线城市消费升级：在一二线城市钻石镶嵌产品消费市场趋于成熟的背景下，无论从增长潜力，还是目前存量规模，三四线城市均高于一二线城市，有望成为钻石镶嵌市场规模的重要增量。3、钻石饰品在婚庆消费中的渗透率不断提升：目前中国结婚人群中钻石饰品的渗透率约为 50%，而对比美日等发达国家结婚钻石饰品渗透率约接近 80%，随着 80、90 一代逐步进入适婚年龄，这部分人群从小已建立起较好的钻石消费意识，消费钻石的意愿相对高于上一代人，因此钻石饰品在婚庆消费中的渗透率有望提升。4、珠宝电商兴起，消费习惯升级：随着天美、京东、唯品会等第三方电商平台的普及和渗透，网上购买珠宝首饰也逐渐成为一种趋势。各个品牌也纷纷成立自己的旗舰店，其中周大生 15、16 年电商渠道收入增速高达 447%、80%。面对以上行业发展新趋势，公司推出“爱的世界只有你”钻石镶嵌产品系列，并制定“县城霸主 运营为王”的发展战略，大力布局三四线城市市场；发力电子商务，重点打造 CGC 中银金行直营店天猫京东销售平台。以上两方面将有望在未来三年积极促进我司业绩提升。（三）财务分析（三）财务分析 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的比重的比重 货币资金 3,786,279.60 2.37%2,967,196.68 2.49%27.60%应收账款 75,924,798.58 47.58%54,989,082.28 46.11%38.07%存货 75,914,362.01 47.58%57,790,255.24 48.46%31.36%长期股权投资-0.00%-0.00%0.00%固定资产 502,186.47 0.31%542,887.31 0.46%-7.50%在建工程-0.00%-0.00%0.00%短期借款 _ 0.00%-0.00%0.00%长期借款-0.00%-0.00%0.00%资产总计 159,561,995.05-119,263,694.66-33.79%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、应收账款较去年同期增长 38.07%，主要原因是报告期内非黄金类钻石镶嵌产品批发销售收入及营收占比提升，其回款结算普遍没有黄金类产品及时。2、存货较去年同期增长 31.36%，主要原因是公司为快速拓展市场，增加货品库存以及时满足客户需求。公司资产负债率为 8.47%，处于较低负债水平，仍有可提升空间，以增加现金流量。2营业情况分析营业情况分析 中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 12 （1）利润构成）利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 营业收入 352,596,354.44-261,143,576.53-35.02%营业成本 310,127,118.31 87.96%225,780,370.16 86.46%37.36%毛利率 12.04%-13.54%-管理费用 7,880,349.11 2.23%9,469,086.22 3.63%-16.78%销售费用 12,710,390.58 3.60%10,135,498.59 3.88%25.40%财务费用 62,136.58 0.02%827,857.17 0.32%-92.49%营业利润 18,340,976.38 5.20%9,385,458.02 3.59%95.42%营业外收入 1,500,000.00 0.43%59,716.96 0.02%2,411.85%营业外支出 90,073.32 0.03%59.78 0.00%150,574.67%净利润 14,750,374.34 4.18%8,323,924.12 3.19%77.20%项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、营业收入较去年同期增长 35.02%，主要原因是报告期内公司加大市场拓展及营销推广力度，实现销售额的较大增长。2、营业成本较去年同期增长 37.36%，主要原因是报告期内公司加大市场拓展及营销推广力度，实现营收较大增长的同时，导致成本同比例增长。3、财务费用较去年同期减少 92.49%，主要原因是报告期内公司无贷款融资，黄金租赁费用支出为零。4、营业利润较去年同期增长 95.42%，主要原因是报告期内公司实现营业收入较去年同期增长 35.02%，且期间费用与去年同期基本持平，同时投资亏损较去年同期减少 2,237,188.70 元。5、营业外收入较去年同期增长 2411.85%，主要原因是报告期内公司收到政府补贴挂牌费用 150 万，比去年同期增加 1,440,283.04 元。6、营业外支出较去年同期增加 150,574.67%，主要原因是报告期内公司公益捐款 9 万元，去年同期无此支出。7、净利润较去年同期增加 77.20%，主要原因是报告期内公司营业利润及营业外收入较去年同期均大幅增长。（2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 351,155,408.36 259,692,015.78 35.22%其他业务收入 1,440,946.08 1,451,560.75-0.73%主营业务成本 310,127,118.31 225,780,370.16 37.36%其他业务成本-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%黄金类产品 233,568,690.75 66.24%187,222,395.26 71.69%非黄金类产品 117,487,078.01 33.32%72,469,620.52 27.75%中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 13 手表 99,639.60 0.03%-按按区域分类分析：区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%华南 279,843,839.56 79.37%202,660,416.93 77.60%华东 54,220,197.68 15.38%47,693,348.39 18.26%华北 16,097,437.34 4.57%8,406,980.36 3.22%华中 993,933.78 0.28%931,270.10 0.36%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、黄金类产品营业收入占营收总额比例为 66.24%，非黄金类产品营业收入占营收总额比例为 33.32%，主要原因是报告期内公司调整产品结构，降低毛利较低的黄金类产品促销，提高毛利较高的非黄金类产品促销。2、华南区营业收入占营收总额比例为 79.37%，主要原因是报告期内公司加大区域内拓展及加盟商支持力度，实现营业收入大幅增长。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浈江区大发商行 53,593,571.20 15.20%否 1 清远市清城区大发珠宝商行 44,986,245.92 12.76%否 1 梧州市长洲区大发珠宝行 41,591,099.26 11.80%否 2 浈江区武鑫商行 35,198,499.46 9.98%否 3 英德市五福商行 30,033,077.20 8.52%否 4 乐昌市武鑫商行 28,243,109.61 8.01%否 5 蓬江区易发金行 15,667,025.10 4.44%否 合计合计 249,312,627.75 70.71%-注：浈江区大发商行、清远市清城区大发珠宝商行、梧州市长洲区大发珠宝行实际控制人均为赵坤松，数据合并计算，合计总销售额 140,170,916.38 元，占年度总销售额的比例为 39.76%。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 深圳市粤豪珠宝有限公司 83,187,885.06 24.89%否 2 深圳市金明丰珠宝有限公司 69,303,407.24 20.74%否 3 深圳市金艺珠宝有限公司 41,257,056.94 12.35%否 4 深圳市意大隆珠宝首饰有限公司 28,837,326.14 8.63%否 5 深圳市圣菲尔珠宝首饰有限公司 19,721,694.05 5.90%否 合计合计 242,307,369.43 72.51%-3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-37,621,320.46-5,583,470.57 573.80%中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 14 投资活动产生的现金流量净额-1,559,596.62 5,470,035.26-128.51%筹资活动产生的现金流量净额 40,000,000.00 1,720,635.21 2,224.72%现金流量分析：现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 573.80%，主要原因是报告期内销售情况良好，营业收入大增导致货品需求增加，购买货品支付的现金大增。2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 128.51%，主要原因是去年同期收回投资款 559 万，而报告期内无此项收入。3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 2224.72%，主要原因是报告期内公司增加注册资本从5600 万至 8500 万。报告期内经营活动产生的现金流量净额为-3762 万，与本年度净利润为 1475 万存在重大差异的主要原因是公司本年度对货品的支付比较及时，年终集中支付完毕，导致销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金存在时间差异，导致报告期内经营活动现金流入小于经营活动现金流出，同时本期净利润增长 77.20%，导致二者产生重大差异。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 主要控股子公司为全资子公司深圳天美珠宝有限公司，成立于 2012 年 3 月 12 日，2017 年营业收入为 67,939,977.90 元，净利润为 5,487,799.88 元。2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 2016 年 11 月 8 日，公司全资子公司深圳天美珠宝有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签署了贵金属衍生产品交易协议，协议约定天美公司购买了期权并约定一年后卖出。上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行向天美公司支付期权费 16,967,792.62 元，2017 年 11 月 8 日到期，天美公司归还期权费并一次性支付利息 1,032,207.38 元，合计归还 1,800.00 万元。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1、2017 年 8 月 30 日，公司在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布中银金行股份有限公司会计政策变更公告（公告编号：2017-004）。公告内容自 2017 年 6 月12 日起变更会计政策，变更原因为财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订企业会计准则第16 号政府补助（财会201715 号）的通知，自 2017 年 6 月 12 日起施行。根据企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）的要求，公司将修改财务报表列表，在利润表中的“营业利润”项目之前单独列报“其他收益”项目，将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。2、2017 年 12 月 13 日，公司在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布中银金行股份有限公司会计估计变更公告（公告编号：2017-010）。公告内容自 2018 年 1 月 1日起变更会计估计，变更原因为了更加客观公正的反映公司的财务状况和经营成果，便于投资者进行价值评估与比较分析，公司拟对应收款项（应收账款及其他应收款）中“以账龄为风险特征划分信用中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 15 风险组合坏账准备计提比例”和不计提坏账准备的无风险组合组成的会计估计进行变更。该变更是按照企业会计准则的有关规定，参照同行业通行做法，对会计估计进行适当变更，其决策程序符合有关法律法规和公司章程等规定，有利于更好的反映公司应收款项的资产价值，不会对公司已披露的财务报表产生影响，也不会直接导致公司的盈利性质发生变化。3、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理；2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。以上不需追溯调整或重述。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 公司非常重视公益事业，积极参与社会公益活动，在报告期内向中华思源工程扶贫基金会芭莎公益慈善基金拍卖捐款 9 万元；公司注重承担社会责任，根据劳动法及相关法律，充分保障员工权益；公司为每一件产品都购买了由太平洋保险承保的产品质量保证保险卡，充分保障消费者权益；公司严格遵守合同法及相关法律要求，按时支付供应商货款，与供应商保持良好合作关系；公司积极参与支持社区街道举办的各项活动，受到肯定评价。以上体现了公司一贯对社会所承担的责任，公司未来将继续履行社会责任，帮助弱势群体及支持扶贫，积极反馈回报社会。三、持续经营评价三、持续经营评价 报告期内，公司资产、人员、财务、机构、业务等完全独立，保持良好的独立经营能力；公司严格按照法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，主要业务经营状况、财务状况良好、人员稳定；公司加大研发力度，加强市场拓展和渠道建设，保持核心竞争优势，公司营业收入持续增长，具备良好的持续经营能力。报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。四、未来展望四、未来展望 适用（一）行业发展趋势（一）行业发展趋势 （二）公司发展战略（二）公司发展战略 在未来三年内，公司将进一步加强现有业务的提升和优化，在保持现有产品品类基础上，加大研发力度和推广钻石镶嵌产品系列如“爱的世界只有你”、“手捧花”，致力于三四线城市市场扩张，不断提升公司品牌和盈利能力。（三）经营计划或目标（三）经营计划或目标 从未来发展趋势来看，我国经济仍将保持中高速发展，珠宝行业也将随之持续发展。2017 年珠宝行业呈现消费升级、三四线城市市场扩大、钻石镶嵌产品市场份额提升的特点，我司根据以上趋势设定了相应的公司发展战略，不断提高公司核心竞争力和持续经营能力。中银金行股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-007 16 公司计划在三年内完成 500 个专柜,100 个轻奢店,60 个综合店的布局,深耕三四线城市珠宝市场。资金来源为部分自有资金，部分拟股权募资，资金成本不高于同类资金市场平均成本，且确保专项资金合法合规使用。（四）不确定性因素（四）不确定性因素 公司未来发展仍需面对市场竞争、原材料价格波动等不确定性因素。五、风险因素五、风险因素（一）持续到本年度的风险因素（一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立起相对完善的法人治理结构，并不断完善适应公司发展的内部管理制度。由于股份公司成立时间尚短，且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行需要经过一段时间的实践检验，新的制度对