872022_2017_味正品康_2017年年度报告_2018-04-08.pdf

山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-009 1 证券代码：证券代码：872022 872022 证券简称：证券简称：味正品康味正品康 主办券商：中泰证主办券商：中泰证券券 2017 年度报告 味正品康 NEEQ:872022 山东味正品康食品科技股份有限公司 SHANDONG TASTE GENUINE HEALTH FOOD CO.,LTD.山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月 24 日，公司在上海参加第二十一届中国国际食品添加剂和配料展览会；2017 年 8 月 17 日，公司参加良之隆2017 首届中国鲁菜食材电商节；2017 年 10 月 18 日，公司在青岛参加2017 第十五届中国国际肉类工业展览会；2017 年 11 月 1 日，公司在青岛参加第二十二届中国国际渔业博览会；通过参加各类展会，公司不但可了解最新行业产品趋势，及时优化产品升级，大力推出新颖产品，进行市场调研并推广，挖掘潜在客户，提升公司销售业绩，无形中扩大公司的知名度和影响力。2017 年 9 月 12 日，公司被威海市经济和信息化委员会认定为“威海市企业技术中心”，公司将进一步加大创新投入，提升技术创新能力和水平。2017 年 1 月 21 日，由威海市临港经济技术开发区管委授予公司“2016 年度精品项目奖”，公司将加快新旧动能转换，加大自主研发力度，促进经济转型升级提质增效。2017 年 6 月 8 日，公司获得威海市临港经济技术开发区财政局下发的高新技术企业补助资金 10 万元；2017 年 12 月 1 日，公司获得企业研究开发财政补助资金 18.6 万元。2017 年味正品康参加各类展览会年味正品康参加各类展览会 味正品康获得各项荣誉味正品康获得各项荣誉 公司获得政府专项资金扶持公司获得政府专项资金扶持 公司公司参加救助贫困生公益活动参加救助贫困生公益活动 在企业的经营过程中，公司始终不忘社会责任，通过“手牵手”救助贫困学生公益活动，帮助贫困学子完成学业。山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、股份公司、味正品康 指 山东味正品康食品科技股份有限公司 有限公司 指 威海味正品康食品科技有限公司、山东味正品康食品科技有限公司（股份公司前身）三会 指 股东大会、董事会、监事会 威海众洋 指 威海众洋企业管理有限公司-公司法人股东 瀚科科技 指 山东瀚科科技孵化器有限公司-公司全资子公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 复合调味料 指 各种单体香辛料混合而成制成各种口味用来腌制肉类海鲜类产品的一种腌料。复配食品添加剂 指 将几种乃至十几种食品添加剂按照一定比例经物理混匀而成的食品添加剂产品，使其性能得以改善，从而可以满足食品各方面加工工艺性能，使之能在更广泛的范围内使用。食品添加剂 指 食品添加剂是为改善食品色、香、味等品质，以及为防腐和产品制作的需要而加入食品中的人工合成或者天然香辛料。腌制料 指 利用糖、盐、醋或其他调味料来保存肉类或蔬菜等食物，以延长他们的保用期。这些食物在浸泡一段时间后，会有一种与原来食物不同的风味。香辛料 指 利用植物的种子、花蕾、叶茎、花蕾、根块等，或其提取物，具有刺激性香味，赋予食物以风味，增进食欲，帮助消化和吸收的作用。粉料 指 在肉制品加工中，添加粉料可以更好地改善肉制品的口味，提高产品的出品率和增重率，使产品具有弹性，提高脆性，增加第一口感。山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人于海涛、主管会计工作负责人鞠燕燕及会计机构负责人（会计主管人员）鞠燕燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 一、原材料价格波动风险 公司产品的直接材料构成中白砂糖、辣椒粉等农副类初加工产品占比较高，主要原材料价格波动对产品成本影响较大。农副产品价格受市场供求、气候变化及病虫害等因素影响较大，并且市场操纵情况的存在对农产品价格也有一定的影响。如果公司主要原材料供求情况发生变化或者价格产生异常波动，而公司产品价格不能及时做出调整，将对公司的生产经营造成较大压力。二、食品质量安全风险 公司所处行业为食品制造业，食品质量安全对公司经营而言至关重要。公司现已制定了完善的质量控制制度并加以严格执行，报告期内，公司未曾出现任何食品质量安全问题，但仍不排除未来由于公司质量管理工作出现疏忽或其他原因导致产生食品质量安全问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售，进而对公司的生产经营造成较大的不利影响。三、技术人员不足或流失风险 持续保持技术应用创新能力是公司得以持续、稳定、健康发山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 展的重要基础，相关技术人员是公司的核心竞争力之一。随着公司经营规模扩张，必然加大对技术人才的需求，公司也将可能面临技术人才不足的风险。若公司不能有效控制技术外泄或者核心技术人员外流，并积极培养技术研发新人，公司将面临技术创新与业务发展受阻的风险，势必影响公司原有产品的升级和新产品的研发工作，进而会对公司经营产生不利影响。四、子公司开展业务可能产生的业绩波动风险 公司子公司山东瀚科科技孵化器有限公司自 2016 年 1 月成立至今尚未发生实际业务，子公司未来运营规划是为食品行业里的顶级研发工程师提供研发场所和平台，如子公司实际开展业务不利，产生较大经营亏损，将对公司的生产经营造成较大的不利影响。五、现金结算业务可能面临的内控风险 公司对销售回款及采购付款管理原则上采取银行转账结算的方式，实际执行过程中存在的现金结算业务主要系部分地区偏僻客户不便通过银行汇款、部分客户就近到公司现款购货、部分供应商合作关系建立初期要求货到即付现款等原因形成。公司 2016 年度、2017 年度现金收款比例分别为 1.34%、0.008%，现金付款比例分别为 0.24%、0.21%。尽管公司制定了资金管理制度加以规范资金管理，现金结算比例逐步降低，但仍存在因采用现金结算导致现金被挪用、侵吞或者现金坐支等风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东味正品康食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG TASTE GENUINE HEALTH FOOD CO.,LTD.证券简称 味正品康 证券代码 872022 法定代表人 于海涛 办公地址 威海临港经济技术开发区迎宾大道 259 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高丽 职务 董事会秘书 电话 0631-3629899 传真 0631-3625000 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 威海临港经济技术开发区迎宾大道 259 号；264414 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 9 日 挂牌时间 2017 年 8 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-食品制造业-调味品、发酵制品制造-其他调味品、发酵品制造（C1469）主要产品与服务项目 调味料、食品添加剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）11,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 于海涛 实际控制人 于海涛 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内是否变更报告期内是否变更 山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 统一社会信用代码 91371000580404297U 否 注册地址 威海临港经济技术开发区迎宾大道中段 否 注册资本 11,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘学生、王鑫 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 58,475,558.76 47,003,054.07 24.41%毛利率%29.28%30.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,014,970.49 2,995,314.14 67.43%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,711,912.91 2,892,012.64 62.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.25%28.99%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.54%27.99%-基本每股收益 0.46 0.36 27.78%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 33,767,230.37 25,098,920.11 34.54%负债总计 13,504,756.06 9,851,416.29 37.08%归属于挂牌公司股东的净资产 20,262,474.31 15,247,503.82 32.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.39 32.37%资产负债率%（母公司）40.00%39.25%-资产负债率%（合并）40.00%39.25%-流动比率 114.52%126.50%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,046,262.22 2,051,160.31 341.03%应收账款周转率 967.94%1,428.60%-存货周转率 943.42%739.45%-山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%34.54%84.39%-营业收入增长率%24.41%473.13%-净利润增长率%67.43%1,207.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）340,000.00 除上述之外的其他营业外收入和支出 16,538.33 非经常性损益合计非经常性损益合计 356,538.33 所得税影响数 53,480.75 少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额非经常性损益净额 303,057.58 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要（一）商业模式（一）商业模式 山东味正品康食品科技股份有限公司是一家集复合调味料、添加剂等食品技术配方研发、生产、销售于一体的综合型企业，公司为山东省高新技术企业和一企一技术研发中心，拥有专业的研发机构及大批技术人才，通过自主研发技术，为食品生产企业、酒店、食品市场流通等渠道提供符合质量标准体系的腌制料、粉料、食品添加剂等产品，公司通过直销的模式拓展该项业务，收入来源为产品的销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，公司整体生产经营业务量继续保持增长态势。公司立足于食品制造行业，拥有专业的研发机构及大批技术人才，通过自主研发技术，为食品生产企业、酒店、食品市场流通等渠道提供符合质量标准体系的腌制料、粉料、食品添加剂等产品。公司通过直销的模式拓展该项业务，优选优质客户，同时开发流通市场的产品，培育发展几个区域重点市场，带动辐射全国市场的营销战略，实行直销和经销相结合的经营模式，逐步建立起完整的销售网络和售后服务体系。1、财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 33,767,230.37 元，较期初增加 8,668,310.26 元，增幅34.54%，其主要原因为：本期业务量增加，经营性活动产生的现金流量净额增加，货币资金增加2,820,588.87 元，同时公司投入新车间建设，使得在建工程期末余额较上期增加 4,210,079.68 元，其他山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 非流动资产增加 711,130.81 元，系本期增加的设备、工程预付款项。期末负债总额为 13,504,756.06 元，较期初增加 3,653,339.77 元，增幅 37.08%，主要原因为：本期业务量增加，原材料采购量增加，供应商应付账款增加 3,908,185.73 元所致；净资产为 20,262,474.31 元，较期初增加 5,014,970.49 元，增幅 32.89%，主要为本期实现的净利润。2、经营成果 报告期内公司实现营业收入 58,475,558.76 元，较上年同期增加 11,472,504.69 元，增幅 24.41%；报告期内公司的净利润为 5,014,970.49 元，较上年同期增加 2,019,656.35 元，增幅 67.43%，主要原因系报告期营业收入大幅增加所致。3、现金流量 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 9,046,262.22 元，较上年同期增加 6,995,101.91 元，主要原因系报告期内公司销售收入增加现金收入导致；报告期内投资活动产生的现金流量净额为-5,848,036.20 元，较上年净流出减少 1,436,160.96 元，主要原因系报告期内投资活动现金流出即固定资产支付的现金较去年同期减少所致。报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-377,637.15 元，较上年同期减少 5,234,900.69 元，主要原因为上期公司收到增资款 7,000,000.00 元；上期偿还拆借关联方往来借款金额较大，支付其他筹资活动净流出较上期减少 1,765,099.31 元。报告期内，公司主营业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 调味品行业行政主管部门为国家食品药品监督管理总局，食品安全标准由国家卫生和计划生育委员会归口管理并发布；而中国调味品协会和各地调味品协会则作为行业内自律性管理机构负责行业自律管理。调味品行业具有发展快、产量大、品种多、销售面广、经济效益好等特点。近年来，中国调味品企业依靠科学技术，通过科研，采用新工艺、新设备，创造新产品，并以严格的质量管理，保证了产品的质量，在增加品种的同时也使产品达到规模化生产。在全国各地调味品厂的努力下，先后创造了一大批优质的产品和新品种。名、特、优、新产品的不断涌现，加速了产品的更新换代。餐饮业的蓬勃发展带动了调味品需求市场的不断扩张，我国调味品行业进入快速发展阶段。随着调味品行业越来越受到人们的重视，调味品呈现品牌化、高端化的发展态势，从原材料和工艺上都更注重健康，符合健康、安全理念的调味品势必将会成为市场新宠，调味品行业具备行业周期性、山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 区域性和季节性特征。我国调味品市场的终端主要起源于餐饮业、家庭消费和食品制造业三方面。主要的影响因素为：居民消费能力的提高、农村市场体系建设、调味品国家标准和行业标准体制的建立、日趋完善、严厉的食品保险轨制的建立。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,629,173.91 13.71%1,808,585.04 7.21%155.96%应收账款 6,198,573.95 18.36%5,883,886.52 23.44%5.35%存货 4,414,465.96 13.07%4,352,293.84 17.34%1.43%长期股权投资 0.00%0.00%固定资产 4,961,815.87 14.69%4,152,171.31 16.54%19.50%在建工程 9,634,165.51 28.53%5,424,085.83 21.61%77.62%短期借款 0.00%0.00%长期借款 0.00%0.00%其他非流动资产 839,221.62 2.49%128,090.81 0.51%555.18%其他应收款 9,500.00 0.03%16,203.8 0.06%-41.37%其他流动资产 100,478.3 0.4%-100.00%资产总计 33,767,230.37 100.00%25,098,920.11 100.00%34.54%应付账款 12,639,757.51 37.43%8,731,571.78 34.79%44.76%其他应付款 377,637.15 1.50%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金：本期期末金额 4,629,173.91 元，较上年期末增幅 155.96%，主要原因为：本期业务量增加，经营活动产生的现金流量净额较大所致；2.在建工程：本期期末金额 9,634,165.51 元，较上年期末增幅 77.62%，主要原因为：本期公司增加新车间建设、设备的投入所致；3.其他非流动资产：本期期末金额 839,221.62 元，较上年期末增幅 555.18%，主要原因为：本期公司增加设备、工程预付款项所致；4.其他应收款：本期期末金额 9,500.00 元，较上年期末减幅 41.37%，主要原因为：本期公司备用金减少所致；山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 5.应付账款：本期期末金额 12,639,757.51 元，较上年期末增幅 44.76%，主要原因为：本期业务量增加，原材料采购量加大，供应商应付款增加所致；6.其他应付款：本期期末金额 0 元，较上期期末减幅 100%，主要原因为：本期归还了于海涛个人借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 58,475,558.76-47,003,054.07-24.41%营业成本 41,353,658.15 70.72%32,581,377.51 69.32%26.92%毛利率%29.28%-30.68%-管理费用 6,442,843.05 11.02%5,732,068.42 12.20%12.40%销售费用 5,084,519.38 8.70%4,645,939.80 9.88%9.44%财务费用 2,055.66-866.51-337.23%营业利润 5,456,651.55 9.33%3,473,141.16 7.39%57.11%营业外收入 33,031.04 0.06%133,610.73 0.28%-75.28%营业外支出 16,492.71 0.03%12,079.55 0.03%36.53%净利润 5,014,970.49 8.58%2,995,314.14 6.37%67.43%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入：本期发生金额 58,475,558.76 元，较上期增幅 24.41%，主要原因系本期积极拓展市场，业务量增加；2.营业成本：本期发生金额 41,353,658.15 元，较上期增幅 26.92%，主要原因系本期业务量增加，成本随之增加；3.毛利率：本期产品综合毛利率较上期总体持平，波动不大；4.销售费用：本期发生额 5,084,519.38 元，较上期增幅 9.44%，波动不大其中：（1）市场开发费本期发生额 1,166,538.09 元，较上期增幅 38.92%，主要原因系本期公司为扩大市场，加大市场开发投入所致；（2）业务招待费本期发生额 23,916.52 元，较上期减幅 75.63%，主要原因系本期公司加强销售招待费用控制所致；（3）其他项目本期发生额 47,324.57 元，较上期减幅 87.16%，主要原因系上期发生品牌设计费金额较大所致；山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 5.管理费用：本期发生额 6,442,843.05 元，较上期增幅 12.4%，其中：（1）办公费本期发生额 129,330.70 元，较上期发生额减幅 51.50%，主要原因系本期公司加强办公费用控制导致；（2）业务招待费本期发生额 198,917.74 元，较上期发生额增幅 152.13%，主要原因系本期公司业务量增加，管理人员招待支出增加所致；6.财务费用：本期发生金额 2,055.66 元，较上期增幅 337.23%，主要原因系报告期内公司采购业务量增加，导致银行付款手续费增加；7.营业利润：本期发生金额 5,456,651.55 元，较上期增幅 57.11%，主要原因系报告期内公司销售收入增加所致；8.营业外收入：本期发生金额 33,031.04 元，较上期降幅 75.28%，主要原因系报告期内公司收到的政府补助款项单列到其他收益所致；9.营业外支出：本期发生金额 16,492.71 元，较上期增幅 36.53%，主要原因系报告期内公司增加对外捐赠款项所致。10.净利润：本期发生金额 5,014,970.49 元，较上期增幅 67.43%，主要原因：（1）本期加大市场开拓业务，导致收入较上期增加 11,472,504.69 元，增幅 24.41%；成本较上期增加 8,772,280.64 元，增幅 26.92%；毛利较上期增加 2,700,224.05 元,增幅 18.72%；（2）本期公司继续保持“开源节流”，在公司业务量大幅增加的同时，又通过费用控制等手段实现了净利润的大幅上涨。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 58,475,558.76 47,003,054.07 24.41%其他业务收入-主营业务成本 41,353,658.15 32,581,377.51 26.92%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比占营业收入比例例%腌料 49,569,371.41 84.77%39,172,077.75 83.34%粉料 7,649,767.81 13.08%6,408,931.41 13.63%添加剂 1,256,419.54 2.15%1,422,044.91 3.03%山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期公司收入金额继续稳步增长，收入构成较上期未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 营口大红食品有限公司 2,566,752.08 4.39%否 2 山东盛大食品有限公司 1,571,143.02 2.69%否 3 兖州安鲜农场食品有限公司 1,522,336.78 2.60%否 4 安丘市堂达食品有限公司 1,373,538.49 2.35%否 5 辽宁大成农牧实业有限公司辽阳分公司 1,356,749.15 2.32%否 合计合计 8,390,519.52 14.35%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛磐石糖业商贸有限公司 4,147,167.53 10.09%否 2 云南瑞宝生物科技股份有限公司 3,364,871.84 8.18%否 3 烟台涌泉食品添加剂有限公司 2,964,658.96 7.21%否 4 烟台佳能食品有限公司 2,815,747.85 6.85%否 5 乐陵市腾达辣椒制品有限公司 2,221,897.44 5.40%否 合计合计 15,514,343.62 37.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,046,262.22 2,051,160.31 341.03%投资活动产生的现金流量净额-5,848,036.20-7,284,197.16 19.72%筹资活动产生的现金流量净额-377,637.15 4,857,263.54-107.77%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 9,046,262.22 元，较上期金额 2,051,160.31 元，增加6,995,101.91 元，增幅 341.03%。主要原因是：公司本期营业收入增长，使销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 18,623,417.92 元，同时购买商品、接受劳务、工资、税费及其他经营支出支付的现金较上期增加 11,874,534.51 元，导致本期经营活动产生的现金流量净额增加。山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 2.投资活动产生的现金流量净额：本期金额为-5,848,036.20 元，较上期金额-7,284,197.16 元，现金净流出减少 1,436,160.96 元。主要原因是：公司本期与上期均未产生投资活动现金流入，同时购建固定资产支付的现金较上期减少 1,436,160.96 元，导致本期投资活动产生的现金流量净额增加。3.筹资活动产生的现金流量净额：本期金额为-377,637.15 元，较上期金额 4,857,263.54 元，减少5,234,900.69 元，主要原因是：（1）吸收投资收到的现金本期金额较上期金额减少 7,000,000.00 元，本期无投资款流入。（2）上期偿还拆借关联方往来借款金额较大，其他筹资活动净流出较上期减少 1,765,099.31 元。4.报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 9,046,262.22 元，净利润为 5,014,970.49 元，差额为4,031,291.73 元，主要原因为：（1）本期计提资产减值准备金额 17,002.43 元；（2）本期发生固定资产折旧和无形资产摊销金额合计 742,411.67 元；（3）本期递延所得税资产和存货较上期共增加 64,722.49 元；（4）经营性应收项目期末金额较上期增加 151,031.34 元；（5）经营性应付项目期末金额较上期增加 3,487,631.46 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 山东瀚科科技孵化器有限公司成立于 2016 年 1 月，注册资本为 300 万元，为公司全资子公司，公司整体运营规划是为食品行业里的顶级研发工程师提供研发场所和平台。截止 2017 年 12 月 31 日，公司未发生实际业务。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6月 12 日开始采用该修订后的准则，本公司按照新准则的衔接规定采用未来适用法，不对比较财务报表进山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 行调整。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，本次会计政策变更采用未来适用法处理，对本期财务状况、经营成果无影响。本报告期主要会计估计未发生变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 1、积极履行社会责任、积极履行社会责任 2017 年 8 月 25 日，公司积极参加“慈心一日捐”公益活动，为困难群众解难济困，为建设现代化幸福威海增光添彩；2016 年至今，公司通过“手牵手”救助贫困学生公益活动，帮助贫困学子完成学业。2、注重员工权益保护、注重员工权益保护 公司坚持以人为本的核心价值观，高度重视员工权益，建立了完善的包括社保等在内的薪酬福利制度，建立完善的员工培养、激励和晋升奖励机制以及舒适的工作环境，促进员工的发展。3、坚持诚信经营、坚持诚信经营 公司本着“合作共赢、传递价值”的经营理念，致力于构建公司与原料供应商、产品销售商之间的合作战略伙伴关系，以其共同弘扬美食文化，引导餐桌消费潮流，融入人类食品安全与营养餐桌的伟大事业。4、依法纳税、依法纳税 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，并且不断加快新旧动能转换，加大自主研发力度，促进经济转型升级提质增效，带动和促进当地经济发展。三、三、持续经营持续经营评价评价 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，公司业务山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 均符合国家政策，市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、原材料价格波动风险、原材料价格波动风险 公司产品的直接材料构成中白砂糖、辣椒粉等农副类初加工产品占比较高，主要原材料价格波动对产品成本影响较大。农副产品价格受市场供求、气候变化及病虫害等因素影响较大，并且市场操纵情况的存在对农产品价格也有一定的影响。如果公司主要原材料供求情况发生变化或者价格产生异常波动，而公司产品价格不能及时做出调整，将对公司的生产经营造成较大压力。应对措施：一方面，公司将时刻关注主要原材料行情，完善仓储条件，争取在有利时机采购原材料；另一方面，公司将进一步完善产品的供应链流程，提高现有产品的附加值，采取优化采购流程、集中规模采购等措施，降低原材料价格波动对公司生产经营的影响。2、食品质量安全风险、食品质量安全风险 公司所处行业为食品制造业，食品质量安全对公司经营而言至关重要。公司现已制定了完善的质量控制制度并加以严格执行，报告期内，公司未曾出现任何食品质量安全问题，但仍不排除未来由于公司质量管理工作出现疏忽或其他原因导致产生食品质量安全问题，不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售，进而对公司的生产经营造成较大的不利影响。应对措施：强化对员工的质量安全培训，提高员工技能和质量安全意识；严格执行公司质量管理制度，加强从原辅料采购、加工、储存、运输等涉及质量安全的多个环节的质量安全控制，确保产品质量安全，最大程度地降低可能产生的产品质量安全风险。3、技术人员不足或流失风险、技术人员不足或流失风险 持续保持技术应用创新能力是公司得以持续、稳定、健康发展的重要基础，相关技术人员是公司的核心竞争力之一。随着公司经营规模扩张，必然加大对技术人才的需求，公司也将可能面临技术人才不足的风险。若公司不能有效控制技术外泄或者核心技术人员外流，并积极培养技术研发新人，公司将面山东味正品康食品科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 临技术创新与业务发展受阻的风险，势必影响公司原有产品的升级和新产品的研发工作，进而会对公司