872001_2017_瑞博股份_2017年年度报告_2018-04-17.pdf

公告编号：2018-011 瑞博股份 NEEQ:872001 辽宁瑞博精密部件股份有限公司 Liaoning Rui Bo Precise Parts Co.,LTD 年度报告 2017 公告编号：2018-011 公 司 年 度 大 事 记 2017年4月，公司获得上汽通用采购件模具供应商资质证书，证书编号：2017013，标志着公司已经取得上汽通用关键冲压零件模具的资格。2017年3月，公司获得两项实用新型专利，分别为：用于修边模具中制作胚料的活动定位装置，专利号：ZL201620959602.4；用于修边模具 中 制 作 胚 料 的 定 位 装 置，专 利 号：ZL201620958763.4。截至报告期末，公司共获得12项专利，12项均为实用新型专利。2017年4月，公司获得上汽通用采购件模具供应商资质证书，证书编号：2017013，标志着公司已经取得上汽通用关键冲压零件模具的资格。2017年7月27日，公司收到全国中小企业股份转让系统颁发的 关于同意辽宁瑞博精密部件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，并于2017年8月11日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。2017年12月，公司荣获上汽通用（此处是简称，在下面添加释义）“冲压模具供应商CAE比赛”三等奖。公告编号：2018-011 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.18 第六节 股本变动及股东情况.21 第七节 融资及利润分配情况.23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节 行业信息.29 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.30 公告编号：2018-011 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、瑞博股份 指 辽宁瑞博精密部件股份有限公司 沈阳瑞博、有限公司 指 沈阳瑞博精密部件有限公司 沈阳聚力 指 沈阳聚力创信息咨询有限公司 股东会 指 沈阳瑞博精密部件有限公司股东会 股东大会 指 辽宁瑞博精密部件股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁瑞博精密部件股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁瑞博精密部件股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 中准、会计师 指 中准会计师事务所(特殊普通合伙)报告期 指 2017 年度 元,万元 指 人民币元,人民币万元 汽车模具 指 制造汽车上所有零件的模具总称 试制 指 大规模投产之前试着制造或生产以及最初步的实验 CAD 指 利用计算机及其图形设备帮助设计人员进行设计工作 CAE 指 利用计算机辅助分析复杂工程和产品结构力学性能及优化结构性能等工作 公告编号：2018-011 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蒋丽鹏、主管会计工作负责人刘松及会计机构负责人(会计主管人员)周荣飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 受汽车产业发展水平影响的风险 汽车零部件及配件制造行业与汽车产业的发展息息相关,其需求量主要受汽车新车型开发周期的影响,新车型的不断推出带动了汽车模具行业的快速增长。但国家对汽车产业的政策以及汽车产业自身的发展状况仍会存在调整变化的可能,如未来汽车市场发生行业性波动,将直接影响汽车模具行业的发展,进而给公司未来发展带来一定的不确定性。实际控制人不当控制风险 蒋丽鹏、黄国行和池必洪三人签有 一致行动协议,三人合计持有瑞博股份 77.59%的股份,并直接参与本公司的重大经营决策,履行本公司的实际经营管理权,能共同对公司生产经营产生实际的控制影响,公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来控制不当的风险。税收优惠风险 公司于 2015 年被辽宁省科技技术厅、辽宁省财政局、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局认定为高新技术企业(证书号GR201521000235),有效期自 2015 年 1 月至 2017 年 12 月。因企业没有及时向税务局进行申报备案,所以 2015 年度不享受15.00%的税收优惠政策。2017 年 1 月 18 日,公司取得沈阳市经济技术开发区国家税务局的“企业所得税优惠事项备案表”,享受优惠期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,因此2016 年度公司适用的企业所得税的税率为 15.00%,但公司 公告编号：2018-011 4 2016 年度无研发费用投入,存在不符合企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例不低于 4%的要求以及国家高新技术企业复审不通过并被主管税务机关要求补缴 2016 年度所享受的税收优惠税款的风险。报告期内公司劳务派遣员工占比超过10%的风险 根据人力资源社会保障部 2014 年 3 月 1 日起施行的劳务派遣暂行规定,“用工单位应当严格控制劳务派遣用工数量,使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量 10%”。劳务派遣暂行规定 明确用工单位自该规定施行之日起有 2 年的过渡期。截至 2016 年 12 月 31 日,公司用工总量为 355 人,其中公司在册员工 176 人,在公司缴纳社保人数为 176 人,缴纳比例为 100%;劳务派遣员工 179 人,劳务派遣员工占公司用工总量的比例为 50.42%,公司报告期内存在劳务派遣用工数量超过用工总量的 10%的情况,虽然公司已对该事项进行规范,截至2017 年 12 月 31 日,公司员工总人数为 301 人,其中 176 人与公司签订了劳动合同,125 人为劳务派遣人员,占员工总人数的 41.52%,公司控股股东及实际控制人承诺若因公司实行劳务派遣而产生补偿或赔偿责任,或被有关主管部门处罚的,由本人无条件承担相应的经济责任,并不要求公司支付任何形式的对价,但是公司仍因报告期内存在因违反劳动合同法、劳务派遣暂行规定的相关规定而被处罚的风险。材料价格上涨风险 报告期内，公司主要原材料为钢材，随着去库存，强环保的政策影响，材料价格一直上升，较去年比，涨幅 15%，然而，公司产品的材料占比在 65%左右，导致产品材料成本上涨 10%，产品销售毛利率也随之下降。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：本期新增材料价格上涨风险。报告期内，公司主要原材料为钢材，随着去库存，强环保的政策影响，材料价格一直上升，较去年比，涨幅 15%，然而，公司产品的材料占比在 65%左右，导致产品材料成本上涨 10%，产品销售毛利率也随之下降。公告编号：2018-011 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 辽宁瑞博精密部件股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Rui Bo Precise Parts Co.,LTD 证券简称 瑞博股份 证券代码 872001 法定代表人 蒋丽鹏 办公地址 沈阳经济技术开发区浑河十三街 2 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 周荣飞 职务 财务负责人/董事会秘书 电话 18040210129 传真 024-25780200 电子邮箱 公司网址 http:/ 沈阳经济技术开发区浑河十三街 2 号;110178 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 27 日 挂牌时间 2017 年 8 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-汽车制造业(C36)-汽车零部件及配件制造(C366)-汽车零部件及配件制造(C3660)主要产品与服务项目 模具、模具钢材、金属材料、塑料制品、冲压零件、汽车零件加工、生产、销售;五金交电、电子产品、机床销售;精密模具及汽车模具开发、设计、销售,机床辅件设计、销售,自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）73,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 蒋丽鹏 实际控制人 蒋丽鹏、黄国行、池必洪 四、注册情况 公告编号：2018-011 6 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210106662519311Q 否 注册地址 沈阳经济技术开发区浑河十三街 2 号 否 注册资本 73,000,000.00 否-五、中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区景业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 谭旭明、凌辉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价交易。公告编号：2018-011 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 165,545,293.15 143,479,708.41 15.38%毛利率%5.99%12.07%-归属于挂牌公司股东的净利润-15,211,481.31 2,519,176.58-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-15,639,726.16 2,482,814.43-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-21.00%3.20%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-21.59%3.15%-基本每股收益-0.21 0.03-二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 218,785,135.82 236,085,499.26-7.33%负债总计 153,944,808.49 156,033,690.62-1.34%归属于挂牌公司股东的净资产 64,840,327.33 80,051,808.64-19.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.10-19.09%资产负债率（母公司）70.36%66.09%-资产负债率（合并）70.36%66.09%-流动比率 80.25%92.97%-利息保障倍数-3.81 2.43-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,252,844.26 26,628,520.58-38.96%应收账款周转率 558.00%463.00%-存货周转率 198.00%165.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.33%19.53%-营业收入增长率%15.38%29.36%-净利润增长率%-393.30%-五、股本情况 公告编号：2018-011 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 73,000,000 73,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-315,986.56 越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 700,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 119,804.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 503,817.47 所得税影响数 75,572.62 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 428,244.85 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司因执行上述准则对资产处置损益列报调整：列示本年资产处置收益金额为 0.00 元，对上年列示在营业外收入“非流动资产处置利得”金额 42,405.76 元进行追溯调整，计入资产处置收益。科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营 业 外 收入 323,215.51 280,719.75 其中：资产处置收益 42,405.76 资 产 处 置收益 42,405.76 公告编号：2018-011 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司专注于汽车模具及汽车零部件行业，主要依托模具设计、开发、制造及精密数控加工技术，为客户提供定制化产品解决方案。目前已形成了包括：汽车模具结构研发、汽车钣金模具制造、汽车白车身模具制造、数控加工、组装、及时配送等在内的完整模具制造服务体系以及汽车零部件的设计、加工、生产和配送的服务体系。公司拥有强大的技术团队及高精密的生产设备，能够协助客户解决汽车模具方面的难题，已受到市场上国际、国内知名品牌公司的认可。公司采用直接销售模式进行销售，收入来源主要是生产配套用于汽车模具及零配件等。1、研发模式 公司研发方式包括自主研发与合作研发。针对公司传统的优势产业技术，如汽车模具、汽车车身零部件、汽车车身零部件试制件等，公司主要采取自主开发模式，项目的设计、分析、编程等工作均由公司研发部门独立完成；对于超出公司技术能力范围的研发项目，如公司目前开展的汽车模具 3D 打印、激光制造、超高强钢热成形等前沿技术项目，公司采取与国内知名院校、研究所合作研发的模式。2、采购模式 公司的采购业务由采购中心组织技术部、质量部等部门按照顾客的技术要求，依据公司质量管理体系要求的评价准则、供应商调查、供货能力情况、样件验证结果和试用结果，对符合条件的供应商选择低价者中标。如客户指定供应商，采购科则从客户指定的供应商处进行采购。供应商根据公司发出的采购订单明细表提交货物，经检验合格后入库。公司每年会对进入公司采购目录的供应商进行持续管理。目前，公司已与多家大型供应商建立了良好的合作关系。3、生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式。公司产品（汽车模具、汽车零部件的冲压件、试制件）可应用于汽车领域，不同领域的客户、同一领域的不同客户对设备及工装配置、要求都不一样，产品用途、规格、技术参数、使用寿命、执行标准等均需按客户合同、技术协议的要求进行单独设计与生产。因此，公司的生产模式具有明显的定制特征。模具、冲压件及试制件主要为公司自主生产完成。4、销售模式 公司客户主要分布于汽车领域，通常情况下，公司采取直销方式并通过招投标途径获取客户的产品订单，产品交付客户并经客户验收合格即完成销售，采用直销方式有利于公司加强对客户资源的管理及对终端渠道的控制力度。公司主要产品的收入确认方式为：按照从购货方应收的合同或协议价款确定收入金额，产品在买方终验收后确认收入实现。公司在报告期内、报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 公告编号：2018-011 10 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内公司管理层积极实施2017年的经营管理计划，面对模具行业国际化的趋势不断加大，模具产品市场的竞争力也不断的加大，公司采取有效措施积极应对：积极实行“以冲养模”的战略，调整产品的结构，加大冲压产品、汽车钣金及白车身以及中高端模具的投入与产出；对内围绕产品与制造的升级，推行精益的生产制度改革，提升企业自动化生产水平，提升良品率，重点提升冲压产品良率。同时，公司在核心技术研发和团队建设等方面持续投入，稳固现有客户的基础，合理调整产品结构，提升成本控制能力，积极寻求新的业务增长点。具体情况如下：1、财务状况：截止2017年12月31日，公司总资产21,878.51万元，较期初减少7.33%；净资产6,484.03万元，较期初减少19.00%，主要原因系报告期内公司经营性亏损。2、经营成果 营业收入：本期公司实现营业收入16,554.53万元，较上年增加15.38%。增加的主要原因是：冲压业务的新项目于2017年2月份开始量产，冲压收入较上年上涨36.05%；模具业务因战略调整，模具收入较上年同期下降20.50%。营业成本：本期营业成本15,563.04万元，较上年同期增加23.36%。主要原因是本期营业收入增加引起营业成本同步增加。毛利率：本期毛利率5.99%，较上年同期减少6.08%，主要原因是：报告期内公司大幅增加冲压产量，而冲压产品原材料板材价格持续上涨，较去年上涨比例达到10%，直接影响本期毛利率。管理费用：本期管理费用1212.02万元，较上年同期大幅上升69.17%。主要原因是：、公司平台人员人数增加以及工资水平同步上升，导致职工薪酬较上年增加238万元；、销售市场形势严峻，公司加大了科技研力度，新增研发费用124万元；、为提高公司管理水平，本年新增聘请中介机构费146万元（券商、财务顾问、审计、律所等费用）；咨询费48万元（银行贷款担保咨询费、新三板资本咨询公司费用）。销售费用：本期销售费用338.73万元，较上年上升50.83%，增加114.16万元。主要原因是：本年销售市场形势严峻，公司加大了销售服务力度，大部分原由客户承担的运输费改由本公司承担造成。财务费用：本期财务费475.06万元，较上年上升23.65%，增加90.87万元。主要原因是：1、银行借款利率上浮较大，引起支付的利息支出增加40万元；、本年新增两笔设备融资，融资费率增加，导致融资费用增加25万元；、与客户捷众签订提前回款协议，按约定支付本年的资金占用费23万。营业外收入：本期营业外收入92.45万元，较上年增加229.32%，增加64.38万元，主要原因是本年11月份收到新三板政府补助款70万。营业外支出：本期营业外支出42.07万元，较上年增长50.05%，增加14.03万元，主要原因是给客户中亿永兴交付的B80J和B40L项目，因质量问题扣款35万。3、现金流量 本期经营活动产生的现金流量净额为1625.28万元，较上年下降38.96%，主要是公司报告期模具业务收缩，新增订单回款减少所致。本期投资活动产生的现金流量净额为-691.89万元，较上年增加1102.77万元，主要原因是公司 公告编号：2018-011 11 报告期较去年同期少支付在建工程款项所致。本期筹资活动产生的现金流量净额为-1423.14万元，较上年下降764.30万元，主要是去年3月份与哈尔冰鑫瑞融资租赁有限公司签订融资租赁合同金额851万，而本年与仲津国际融资租赁有限公司签订融资合同金额200万所致。净利润：本期实现净利润-1521.15 万元，较去年下降 1773.07 万元。减少的主要原因：1、冲压产品 1 月份开始，板材价格持续上涨，较去年上涨比例达到 10%；、鉴于板材价格持续上涨已经部分模具项目周期延长，公司出于谨慎考虑，计提了 436 万的存货跌价准备，而上年度并未有此现象的发生迹象。（二）行业情况（二）行业情况 中国汽车产销量逐年大幅提升，不断刷新全球记录，连续七年蝉联全球第一。随着汽车行业的快速发展，中国汽车零部件行业保持迅速增长，并成为全球零部件行业盈利水平最高的国家。但是中国汽车零部件产业达到全球最高的盈利水平，并不意味着中国汽车零部件行业拥有了更多的专利和核心技术，其实除了规模以外，汽车零部件与国际先进水平仍有较大差距。近年来，国内汽车零部件产业规模增速较快，但由于产业技术含量不高，并受国外厂商的挤压，深陷“内忧外患”之中，已成为制约中国汽车产业做大做强的主要“短板”之一。作为世界上最大的汽车制造国和汽车消费市场，未来几年内，中国汽车零部件产业的发展直接关系到中国汽车产业与全球汽车产业的发展，如何利用全球科技成果和智力资源，调整结构、转型升级、提升核心竞争力，克服困难，突出重围，中国零部件产业任重道远。另外，中国市场巨大的发展潜力，行业新能源发展的需求，以及国家坚持零部件对汽车工业节能减排工作的支撑作用，都将给中国汽车零部件行业的发展带来新的契机。公司作为集研发、生产、销售为一体的汽车零部件产业，将以技术为核心支撑，在产品质量方面做功课，通过科技创新、产品创新、品种结构调整等措施的采取，全面提升公司的竞争力。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 7,328,898.44 3.35%12,952,352.06 5.49%-43.42%应收账款 31,878,227.22 14.57%27,495,848.67 11.65%15.94%存货 72,598,510.50 33.18%84,863,344.95 35.95%-14.45%长期股权投资-固定资产 80,126,477.17 36.62%48,993,395.14 20.75%63.55%在建工程-36,175,976.62 15.32%-100.00%短期借款 35,000,000.00 16.00%35,000,000.00 14.83%0.00%长期借款-应付账款 70,135,310.66 32.14%59,071,065.41 25.02%18.73%预收账款 26,824,153.19 12.26%29,376,886.58 12.44%-8.69%资产总计 218,785,135.82-236,085,499.26-7.33%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：本期货币资金余额 732.89 万，较上年减少 562.35 万，同比下降 43.42%，主要原 公告编号：2018-011 12 因为：因年底财务工作安排需要，2016 年 12 月的大部分供应商的款项，实际在 2017 年 1 月份支付，金额 650 万。2、应收账款：本期应收账款余额 3187.82 万，较上年增加 438.24 万，同比上升 15.94%，主要原因为：随着销售收入的增加而相应增加。3、存货：本期存货余额 7259.85 万，较上年减少 1226.48 万，同比下降 14.45%，主要原因为：报告期内，前期模具项目陆续完成终验收，由存货结转为主营成本所致。4、固定资产：本期固定资产余额 8012.65 万，较上年增加 3113.31 万，同比上升 63.55%，主要原因为：报告期内，在建工程达到可使用状态，转入固定资产所致。5、在建工程：本期在建工程余额 0 万，较上年减少 3617.60 万，主要原因为：报告期内，在建工程达到可使用状态，转入固定资产所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同同期期金额变动比金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 165,545,293.15-143,479,708.41-15.38%营业成本 155,630,405.82 94.01%126,159,848.56 87.93%23.36%毛利率 5.99%-12.07%-管理费用 12,120,212.60 7.32%7,164,664.07 4.99%69.17%销售费用 3,387,335.16 2.05%2,245,756.75 1.57%50.83%财务费用 4,750,626.35 2.87%3,841,922.03 2.36%23.65%营业利润-16,076,794.12-9.71%3,133,641.74 2.15%-营业外收入 924,478.39 0.56%280,719.75 0.23%186.11%营业外支出 420,660.92 0.25%280,346.51 0.20%50.05%净利润-15,211,481.31 -9.19%2,519,176.58 1.76%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：本期管理费用 1212.02 万元，较上年同期大幅上升 69.17%，增加 495.96 万元。主要原因是：A、公司平台人员人数增加以及工资水平同步上升，导致职工薪酬较上年增加238万元；B、销售市场形势严峻，公司加大了科技研力度，新增研发费用124万元；C、为提高公司管理水平，本年新增聘请中介机构费146万元；咨询费48万元。2、销售费用：本期销售费用 338.73 万元，较上年上升 50.83%，增加 114.16 万元。本年销售市场形势严峻，公司加大了销售服务力度，大部分原由客户承担的运输费改由本公司承担所致。3、财务费用：本期财务费 475.06 万元，较上年上升 23.65%，增加 90.87 万元。主要原因是：A、银行借款利率上浮较大，引起支付的利息支出增加 40 万元；B、本年新增两笔设备融资，融资费率增加，导致融资费用增加 25 万元；C、与客户捷众签订提前回款协议，按约定支付本年的资金占用费 23 万。4、营业外收入：本期营业外收入 92.45 万元，较上年增加 229.32%，增加 64.38 万元，主要原因是本年 11 月份收到新三板政府补助款 70 万。公告编号：2018-011 13 5、营业外支出：本期营业外支出 42.07 万元，较上年增长 50.05%，主要原因是：给客户中亿永兴交付的 B80J 和 B40L 项目，因质量问题扣款 35 万。6、营业利润：本期营业利润-1607.68 万元，较上年减少 1921.04 万元，主要原因是：A、给冲压产品 1 月份开始，板材价格持续上涨，较去年上涨比例达到 10%；B、鉴于板材价格持续上涨已经部分模具项目周期延长，公司出于谨慎考虑，计提了 436 万的存货跌价准备，而上年度并未有此现象的发生迹象。7、净利润：本期实现净利润-1521.15 万元，同比下降 1,773.07 万元。减少的主要原因：A、冲压产品 1 月份开始，板材价格持续上涨，较去年上涨比例达到 10%；B、鉴于板材价格持续上涨已经部分模具项目周期延长，公司出于谨慎考虑，计提了 436 万的存货跌价准备，而上年度并未有此现象的发生迹象；C、报告期内收到新三板挂牌后的政府补助 70 万。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 158,887,530.60 138,520,856.54 14.70%其他业务收入 6,657,762.55 4,958,851.87 34.26%主营业务成本 153,661,461.38 124,840,212.69 23.09%其他业务成本 1,968,944.44 1,319,635.87 49.20%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%冲压产品 123,849,752.29 74.81%91,033,483.45 63.54%模具、钢板及焊装产品 35,037,778.31 21.17%47,487,373.09 33.10%废料及其它 6,657,762.55 4.02%4,958,851.87 3.46%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、冲压产品：报告期内实现收入 12,384.98 万，较上年同比增加 3281.63 万，增幅 36.05%，主要原因是：2 月份冲压产品新项目开始实现量产。2、模具、钢板及焊装产品：报告期内实现收入 3,503.78 万，较上年同比减少 1244.96 万，降幅26.22%，主要原因是：公司战略调整，加大冲压产品的投入，缩减模具业务量。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沈阳星宇汽车零部件有限公司 41,579,281.59 25.12%否 2 沈阳捷众汽车零部件有限公司 38,954,531.35 23.53%否 3 沈阳上发汽车零部件有限公司 15,705,173.45 9.49%否 4 上海天纳克排气系统有限公司 7,618,002.10 4.60%否 5 上海联明机械股份有限公司 7,153,846.14 4.32%否 公告编号：2018-011 14 合计合计 111,010,834.63 67.06%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 江苏澳洋顺昌股份有限公司 41,388,011.04 36.39%否 2 辽宁天物板材加工有限公司 12,343,519.96 10.85%否 3 沈阳捷众汽车零部件有限公司 10,879,772.88 9.57%否 4 星宇科技(无锡)有限公司 4,154,927.71 3.65%否 5 无锡艺隆不锈钢有限公司 4,134,570.50 3.64%否 合计合计 72,900,802.09 64.10%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,252,844.26 26,628,520.58-38.96%投资活动产生的现金流量净额-6,918,904.63-17,946,651.43-筹资活动产生的现金流量净额-14,231,363.28 -6,588,399.40 -现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额为1625.28万元，较上年下降38.96%，主要是公司报告期模具业务收缩，新增订单回款减少所致。2、本期投资活动产生的现金流量净额为-691.89万元，较上年增加1,102.77万元，主要原因是公司报告期较去年同期少支付在建工程款项所致。3、本期筹资活动产生的现金流量净额为-1423.14万元，较上年下降764.30万元，主要是去年3月份与哈尔冰鑫瑞融资租赁有限公司签订融资租赁合同金额851万，而本年与仲津国际融资租赁有限公司签订融资合同金额200万所致。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 公告编号：2018-011 15 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了 企业会计准则第 16 号政府补助(2017年修订)，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第十四次会议于 2017 年 8 月 23 日决议通过关于会计政策变更的议案，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则。执行企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订)之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助(2017 年修订)之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司执行上述三项准则的主要影响如下：?序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益 国家规定 持续经营净利润、终止经营净利润 列示持续经营损益本年净利润-14,880,360.32 元，列示终止经营本年净利润 0.00 元。与本公司日常经营相关的政府补助计入其他收益，不再计入营业外收入。国家规定 营业外收入、其他收益 本年收到与日常活动无关的上市发展专项资金 700,000.00 元计入营业外收入。资产处置损益列报调整 国家规定 资产处置收益 列示本年资产处置收益金额为 0.00 元，对上年列示在营业外收入“非流动资产处置利得”金额 42,405.76 元进行追溯调整，计入资产处置收益。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行 公告编号：2018-011 16 作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。报告期内，公司诚信经营、按时纳税，实现纳税 383 万元，解决 300 余人的就业问题，对国家税收和促进就业的政策做出了自己应有的贡献。三、持续经营评价三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等机构均完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务