871925_2017_金视野_2017年年度报告_2018-04-12.pdf

山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 证券代码：证券代码：871925 证券简称：金视野证券简称：金视野 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2017 年度报告 金视野 NEEQ:871925 山东金视野教育科技股份有限公司 Shandong Golden Eyes Education Technology Co.,Ltd.山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017年8月,山东金视野教育科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .1717 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .1919 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2323 第九节第九节 行业信息行业信息 .2626 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2626 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、金视野 指 山东金视野教育科技股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 基础运营商 指 指三大基础电信运营商，包括中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司。K12 教育 指 从小学一年级到高中三年级的 12 年中小学教育 章程 指 山东金视野教育科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日 上期、去年同期 指 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马会珍、主管会计工作负责人秦颖烁及会计机构负责人（会计主管人员）秦颖烁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、人力资源流失风险 教育信息化行业属于知识密集型产业，随着我国教育信息化行业的快速发展，教育信息化服务的技术含量逐步提高，产品的升级以及更新换代的速度对人才要求越来越高。保持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才的加盟，是企业保持技术创新能力的关键，一旦核心技术人才流失将对公司经营产生不利影响。二、市场竞争风险 教育信息化服务领域越来越被国家、社会所重视，越来越多的机构看好该业务，资金也不断的涌入。特别是近两年新政的陆续出台，教育信息化企业面临良好的发展机遇，对其他机构产生更大的吸引力，未来将会有更多的企业涌入该领域，这将加剧行业的市场竞争，影响行业内企业的盈利能力。三、客户集中度较高的风险 报告期内，公司的主要客户主要为中国移动的山东、湖北、海南分公司。报告期内，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为 99.97%，客户集中度较高，客户集中可能给公司山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 的经营带来一定风险。若主要客户因经营发展战略发生变化，将对公司未来的经营产生一定不利影响。四、与现有基础运营商合作关系不稳定的风险 基础运营商为家校互联信息服务提供所需的移动通信网络，是家校互联信息服务行业中的重要参与者和合作者。报告期内，公司与基础运营商主要采取一年一签的方式签订业务推广运营合同。报告期内，虽然公司推广运营业务合同均能够顺利续签，但若因公司综合服务能力达不到基础运营商的要求，导致持续运营服务无法保证，则可能出现与现有部分基础运营商合作关系不稳定的风险，会对公司的业绩会带来一定的影响。五、公司治理的风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 教育信息化服务的技术含量逐步提高，企业间人才争夺愈发激烈；同时教育信息化前景可期，预计未来市场竞争者不断增加，因此，本期新增“人力资源流失风险”、“市场竞争风险”。山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东金视野教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Golden Eyes Educational Technology Co.,Ltd.证券简称 金视野 证券代码 871925 法定代表人 马会珍 办公地址 济南市天桥区铜元局前街 1 号金冠商务中心西楼 3F 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 莫灿新 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0531-86913679 传真 0531-86913679 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 济南市高新区新宇路南首齐鲁软件园大厦 702 室，250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-8-12 挂牌时间 2017-8-9 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-其他信息技术服务业-其他未列明信息技术服务（I 6599）主要产品与服务项目 公司专注于教育信息化服务领域，依托多年来与基础运营商开展家校互联业务积累的资源，通过专业的技术服务团队，为家长及学校等提供家校互联产品及服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马会珍 实际控制人 马会珍、梁绪伟 山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370100787412892J 否 注册地址 济南市高新区新宇路南首齐鲁软件园大厦 702 室 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 汤孟强、周小根 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 76,807,428.24 69,886,087.27 9.90%毛利率%45.54%49.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,557,795.29 13,700,716.32-1.04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,988,848.61 13,940,265.61-14.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.88%30.02%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.23%30.55%-基本每股收益 0.68 0.69-1.45%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 73,199,973.33 57,086,552.11 28.23%负债总计 7,153,920.48 4,598,294.55 55.58%归属于挂牌公司股东的净资产 66,046,052.85 52,488,257.56 25.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.30 2.62 25.95%资产负债率%（母公司）9.77%8.05%-资产负债率%（合并）9.77%8.05%-流动比率 9.65 11.33-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,883,766.87 17,393,630.65-77.67%应收账款周转率 236.07%223.65%-存货周转率 42131.16%32551.89%-山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%28.23%-0.3%-营业收入增长率%9.90%10.84%-净利润增长率%-1.04%14.88%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-33,142.97 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,750,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 118,470.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,492.07 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,845,819.62 所得税影响数 276,872.94 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,568,946.68 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是属于教育信息化行业的服务提供商，凭借对教育行业深刻的理解和对用户需求的精准把握，通过经验丰富、规模庞大的技术团队和持续运营团队，为3个省份7,400多所学校以及教师、学生、家长等教育参与者提供平安校园、校园短信、成长展示、亲情语音等家校互联产品及服务。公司参加省级基础运营商招投标或商务谈判的形式获取当地区域的业务伙伴资格，通过运营商渠道和自有渠道开拓业务，最终实现付费订阅，收入来源是与基础运营商分成的服务订阅费。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司 2017 年的总体经营目标是：家校互联维持收入和净利润水平基本不变，探索形成新的业务增长点。报告期内，公司基本实现经营目标，主营业务未发生变化，本期实现总收入 76,807,428.24 元，增幅为 9.90%；净利润 13,557,795.29 元，较上年同期降幅为 1.04%；新业务暂未形成收入。1、财务状况 截至期末，公司资产总额为73,199,973.33元，期初为57,086,552.11元，增幅28.23%，主要系报告期内公司收入持续增加，同时部分基础运营商调整了结算流程，回款的周期从3-4个月变为6-8个月，公司应收账款增加；负债总额为7,153,920.48元，期初为4,598,294.55元，增幅为55.58%，主要原因为2017年年终奖于2018年支付，部分服务外包费用尚未支付；净资产为66,046,052.85元，期初为52,488,257.56元，山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 增幅为25.83%，主要因为本期实现净利润13,557,795.29元所致。2、经营成果 报告期内，公司业务基本保持稳定，主要客户保持不变。2017年实现营业总收入76,807,428.24元，增幅为9.90%；营业总成本为63,392,887.16元，较上年同期增长10,013,825.57元，增幅为18.76%，主要原因是市场竞争趋于激烈，构成营业成本主体的员工薪酬和业务运维支出增大，同时公司为了开发新业务，增加了研发、宣传投入支出，营业成本及销售费用、管理费用的增加致使营业利润由上年同期的16,511,988.00元减少到本期13,499,868.63元，降幅为18.24%；在此种情况下，公司全年实现净利润13,557,795.29元，较上年同期降幅为1.04%，主要原因为：公司获得政府挂牌和高新技术企业补贴1,750,000.00元。所得税费用本期为1,702,565.41元，较去年同期2,567,193.44元下降864,628.03元。3、现金流量情况 本期经营活动产生的现金流量净额为3,883,766.87元，较上年同期17,393,630.65元净减少13,509,863.78元，降幅为77.67%。主要原因为：由于部分基础运营商调整结算流程，回款受到暂时性影响，本期回款比上期减少；公司2016年12月16日被认定为高新技术企业，企业所得税税率由25.00%减为15.00%，上期按照25.00%税率预缴税款形成的多缴税款部分本期留抵，导致本期支付的税费较去年同期下降。本期投资活动产生的现金流量净额为-13,345,347.14 元，去年同期为-16,096,928.28 元。主要原因为本期购买固定资产和其他长期资产有所减少。本期筹资活动产生的现金流量净额为0，去年同期为-4,000,000.00元，主要原因为上年同期分配利润4,000,000.00元。报告期内及报告期末至报告报出日，公司业务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 以教育信息化带动教育现代化，是国家教育事业发展的战略选择。为达成 2020 年全国基本实现教育现代化的目标，党中央、国务院颁布了国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）（以下简称纲要），教育部制定了教育信息化十年发展规划（2011-2020 年)（以下简称规划），并通过“三通两平台”具体建设任务来贯彻落实纲要和规划的精神。党和国家领导人，各级政府给予了高山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 度重视，教育部等相关部委相继出台了一系列鼓励教育信息化行业发展的政策和措施，充分体现出国家对教育行业发展的鼓励与支持，行业产业政策环境的持续向好，有利于教育信息化行业未来的持续发展。2017 年 1 月 19 日，国务院印发国家教育事业发展“十三五”规划，强调要促进和规范民办教育发展，鼓励社会力量和民间资本以多种方式进入教育领域，提供多样化教育产品和服务。大力推进教育信息化，推动“互联网+教育”新业态发展。公司筹备进军 K12 在线教育领域，凭借多年积累的资源和专业的技术团队，投入新产品技术研发，积极培育新的业务增长点。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,389,742.21 4.63%12,851,322.48 22.51%-73.62%应收账款 39,405,070.72 53.83%25,016,099.66 43.82%57.52%预付款项 389,349.12 0.53%559,102.20 0.98%-30.36%其他流动资产 25,488,213.76 34.82%13,444,842.97 23.55%89.58%存货 140,170.92 0.19%58,413.73 0.10%139.96%固定资产 2,208,434.69 3.02%2,441,457.12 4.28%-9.54%长期待摊费用 1,899,295.93 2.59%2,491,429.67 4.36%-23.77%递延所得税资产 60,274.65 0.08%37,955.68 0.07%58.80%应付账款 1,628,215.60 2.22%16,200.00 0.03%9,950.71%应付职工薪酬 4,226,050.42 5.77%3,424,536.62 6.00%23.41%应交税费 1,180,596.16 1.61%948,512.17 1.66%24.47%其他应付款 119,058.30 0.16%209,045.76 0.37%-43.05%资产总计 73,199,973.33-57,086,552.11-28.23%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）应收账款：本期末较上期末增加 14,388,971.06 元，增长 57.52%，主要系本期营业收入较上期增加 9.90%，对应的应收账款随之增加；另外，由于部分基础运营商调整了结算流程，回款的周期变长，故应收账款余额增加。（2）其他流动资产：本期较上期末增加 12,043,370.79 元，增幅为 89.58%，主要系本期购买银行理山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 财产品增加。本期末公司资产负债率为 9.77%，较上期末的 8.05%增加 1.72%，资产负债率略有上升，但整体负债率仍处于较低水平，公司经营稳健，资产质量良好；公司统筹安排资金使用，合理控制资金风险，公司目前负债对现金流预期不会产生不利影响。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 76,807,428.24-69,886,087.27-9.90%营业成本 41,833,006.35 54.46%35,167,393.78 50.32%18.95%毛利率%45.54%-49.68%-管理费用 14,365,359.48 18.70%13,626,144.03 19.50%5.42%销售费用 6,561,061.33 8.54%4,485,775.22 6.42%46.26%财务费用-1,419.08 0%-31,219.36-0.04%95.45%营业利润 13,499,868.63 17.58%16,511,988.00 23.63%-18.24%营业外收入 1,763,611.57 2.30%0.02 0%8,818,057,750.00%营业外支出 3,119.50 0%244,078.26 0.35%-98.72%净利润 13,557,795.29 17.65%13,700,716.32 19.60%-1.04%所得税费用 1,702,565.41 2.22%2,567,193.44 3.67%-33.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入：本期为 76,807,428.24 元，较上年同期增长 6,921,340.97 元，增幅为 9.90%，主要原因在于公司采取多种营销措施积极扩大市场份额。（2）营业成本：本期为 41,833,006.35 元，较上年同期增长 6,665,612.57 元，增幅为 18.95%，主要原因是市场竞争趋于激烈，构成营业成本主体的员工薪酬和业务运维支出增大。（3）毛利率：本期为 45.54%，上期为 49.68%，毛利率下降 4.14%，主要原因在于员工薪酬和业务运维支出增加，但产品售价并未同比例增加。（4）管理费用：本期为 14,365,359.48 元，较上年同期增长 739,215.45 元，增幅为 5.42%，主要原因在于为提高企业竞争力，企业提高了职工薪酬，加大了研发投入。（5）销售费用：本期为 6,561,061.33 元，较上年同期增长 2,075,286.11 元，增幅为 46.26%，主要原因为销售人员职工薪酬提高，同时企业加大了市场宣传费用。山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 （6）营业利润：本期为 13,499,868.63 元，较去年同期 16,511,988.00 元下降 3,012,119.37 元，主要原因在于市场竞争激烈，营业成本和销售费用均较营业收入增长更快。（7）营业外收入：本期为 1,763,611.57 元，较去年同期 0.02 元增加 1,763,611.55 元，主要原因为本期获得政府的“金融扶持补助”1,650,000.00 和“企业创新补贴”100,000.00 元。（8）所得税费用：本期为 1,702,565.41 元，较去年同期 2,567,193.44 元下降 864,628.03 元，降幅为33.68%，主要原因为公司利润总额下降 1,007,549.06 元，对应的所得税费用自然减少；其次，本期因坏账准备形成的递延所得税费用较上期净减少 130,363.42 元，再次，公司享受加计扣除税收优惠政策，以上综合导致本期所得税费用较去年同期有所下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 76,350,014.56 69,830,159.59 9.34%其他业务收入 457,413.68 55,927.68 717.87%主营业务成本 41,641,332.35 35,143,154.63 18.49%其他业务成本 191,674.00 24,239.15 690.76%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%家校互联业务收入 76,350,014.56 99.40%69,830,159.59 99.92%其他业务 457,413.68 0.60%55,927.68 0.08%合计合计 76,807,428.24 100.00%69,886,087.27 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期其他业务收入增长主要原因为：公司与中国移动有限公司政企分公司合作的“和直播”业务实现收入 384,930.00 元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中国移动通信集团山东有限公司 42,353,931.70 55.14%否 2 中国移动通信集团海南有限公司 18,513,930.16 24.10%否 3 中国移动通信集团湖北有限公司 15,482,152.70 20.16%否 4 中国移动通信有限公司政企客户分公司 384,930.00 0.50%否 山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 5 中国移动通信集团山东有限公司济南分公司 57,099.06 0.07%否 合计合计 76,792,043.62 99.97%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 菏泽开发区莘子教育信息咨询有限公司 3,947,379.23 19.58%否 2 上海帮充网络科技有限公司 1,896,000.00 9.40%否 3 北京赢联互通科技有限公司山东分公司 1,658,343.50 8.22%否 4 济南龙舟信息技术有限公司 976,150.00 4.84%否 5 济宁屹博信息科技有限公司 929,333.50 4.61%否 合计合计 9,407,206.23 46.65%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,883,766.87 17,393,630.65-77.67%投资活动产生的现金流量净额-13,345,347.14-16,096,928.28 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,000.00 现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额：本期经营活动产生的现金流量净额为 3,883,766.87 元，较去年同期减少 13,509,863.78 元，主要原因：首先，部分基础运营商调整结算流程，回款账期变长，本期销售商品提供劳务收到的现金从上期的 86,040,898.36 元变为 66,885,174.34 元，净减少 19,155,724.02 元；其次，随着收入的增长和职工薪酬水平的提高，本期购买商品接受劳务支付的现金净增加 1,563,346.75 元，支付给职工和为职工支付的工资净增加 1,821,710.36 元；再次，由于本期支付的税费较去年净减少6,689,496.83 元，以政府扶持和补贴为主的其他经营活动现金流入本期净增加 1,720,736.67 元，采取费用控制措施导致本期付现费用净减少 620,683.85 元，以上综合导致了本期经营活动现金流量净减少13,509,863.78 元。本期经营活动产生现金流量净额为 3,883,766.87 元，本期净利润为 13,557,795.29 元，净利润大于现金流量净额 9,674,028.42 元，主要原因：首先，本期经营占用增加，以应收账款为主的经营性应收项目占用资金净增加 14,244,874.64 元，直接导致净利润未体现为货币资金的增长；其次，本期经营性应付项目净增加 2,555,625.93 元，此部分影响净现金流量但并未计入净利润；再次，本期非付现的折旧、摊销、损失和准备净额为 2,237,766.97 元，此部分影响净利润但未产生现金流量；最后，投资收益 118,470.52元、递延所得税资产增加 22,318.97 元和存货增加 81,757.19 元；以上综合导致净利润与现金流量净额差山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 异较大。（2）投资活动产生的现金流量净额：本期投资活动产生的现金流量净额为-13,345,347.14 元，去年同期为-16,096,928.28 元，主要原因为本期赎回理财收到现金增加，购买固定资产和其他长期资产减少1,780,239.72 元。（3）筹资活动产生的现金流量净额：本期未产生筹资活动现金流量，去年同期为-4,000,000.00 元，为向股东分配现金股利所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 1、中国银行短期理财产品，产品名称为中银日积月累-收益累进，产品代码为 GSSYLJ01，无固定期限，期末投资余额 24,200,000.00 元。2、兴业银行短期理财产品，产品名称兴业金雪球优先 1 号，产品代码为 07810011，无固定期限，期末投资余额 1,000,000.00 元。以上投资，上述购买银行理财事项已由公司第一届董事会第四次会议、第一届董事会第五次会议、2016 年度股东大会审议通过。以上投资，本期共产生投资收益 118,470.52 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政变更（1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理；对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：公司将收到的“金融扶持补助”和“企业创新补贴”计入营业外收入。该项政策变更影响公司报表项目及金额为：2017年 6 月 12 日至 12 月 31 日期间的营业外收入增加 1,750,000.00 元，2017 年 6 月 12 日之前无影响。该项山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 政策变更适用未来适用法，不对以前年度进行追溯调整。（2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，本公司 2017 年发生资产处置损失固定资产处置损失 33,142.97 元，2016 年无相关事项发生，无需对可比期间的比较数据进行调整。2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司坚持“以科技服务教育、以科技提升教育”，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层和核心骨干人员队伍均保持稳定；资产负债结构合理，主要财务、业务等经营指标健康；资源要素稳定，产品市场占有率保持稳定，经营业绩稳健，公司具备良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、客户集中度较高的风险。报告期内，公司的主要客户主要为中国移动的山东、湖北、海南分公司。2017 年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为 99.97%，客户集中度较高，客户集中可能给公司的经营带来一定风险。若主要客户因经营发展战略发生变化，将对公司未来的经营产生一定不利影响。公司对策：公司积极筹备与其他省（市）基础运营商展开合作，公司多年来已经形成一整套标准化的管理和运营经验，储备了一批员工队伍，条件成熟时将现有模式复制推广到其他省（市）从而降低单一客户的集中度风险。二、与现有基础运营商合作关系不稳定的风险。基础运营商为家校互联信息服务提供所需的移动通信网络，是家校互联信息服务行业中的重要参与者和合作者。报告期内，公司与基础运营商主要采取一年一签的方式签订业务推广运营合同。报告期内，虽然公司推广运营业务合同均能够顺利续签，但若因公司综合服务能力达不到基础运营商的要求，导致持续运营服务无法保证，则可能出现与现有部分基础运营商合作关系不稳定的风险，会对公司的业绩会带来一定的影响。公司对策：公司持续跟踪基础运营商的需求，努力提升自身综合服务能力，同时，扩大内容类产品的研究开发力度，将业务合作的范围从服务扩展到内容方面，从多方面提升自身的合作地位，争取与基础运营商形成互相依存、互相促进的战略伙伴关系。三、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。应对措施：公司管理层将严格按照公司法、公司章程以及公司其他规章制度的规定，进一步完善公司治理结构，提高自身的规范运作意识。(二二)报告期内报告期内新增的风险因素新增的风险因素 一、人力资源流失风险。教育信息化行业属于知识密集型产业，随着我国教育信息化行业的快速发展，教育信息化服务的技术含量逐步提高，产品的升级以及更新换代的速度对人才要求越来越高。保持山东金视野教育科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才的加盟，是企业保持技术创新能力的关键，一旦核心技术人才流失将对公司经营产生不利影响。公司对策：完善人力资源制度是公司发展的重要基础，公司营造育人用人留人的良好环境，创造条件帮助员工实现职业规划；公司做好任用与储备、团队与个人、长期与短期、物质与精神的平衡；公司与核心技术人员和高级管理人员签订保密协议和竞业禁止协议，防止技术泄密和管理波动。二、市场竞争风险。教育信息化服务领域越来越被国家、社会所重视，越来越多的机构看好该业务，资金也不断的涌入。特别是近两年新政的陆续出台，教育信息化企业面临良好的发展机遇，对其他机构产生更大的吸引力，未来将会有更多的企业涌入该领域，这将加剧行业的市场竞争，影响行业内企业的盈利能力。公司对策：公司坚持稳健的发展思路，丰富现有家校互联产品的种类和内容，强化竞争优势，稳固现有市场份额；投入力量研究市场趋势，持续关注市场动态，保持敏锐的市场嗅觉；建设产品经理团队，加大产品创新的力度，以“大胆假设，小心论证”的方式研发设计新产品；公司加强产品和品牌的推广，积极拓宽销售渠道，注重对现有客户的持续跟踪服务以增强客户黏性，从多方面提升公司的收入和盈利能力。第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否