871375_2017_优鼎优_2017年年度报告_2018-04-18.pdf

1 2017 年度报告 优鼎优 NEEQ:871375 北京优鼎优餐饮股份有限公司 Beijing U-Ding-U Catering Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月 10 日，公司召开了第一届董事会第四次会议，审议通过了关于对外投资设立参股公司的议案，决定与社会自然人刘庆刚、王明、高磊、李栋梁共同设立新公司北京海盗虾餐饮管理有限公司。2017 年 4 月 18 日，优鼎优在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。2017 年 6 月 26 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了关于对外投资的议案和 关于收购资产的议案，本次交易完成后公司合计持有上海渊古餐饮管理有限公司 25%的股权。2017 年 11 月 17 日，公司召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了关于设立参股公司的议案，决定与天津澍和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、天津澍海企业管理咨询有限公司、天津易安同成商贸有限公司及社会自然人许雅君、刘阳、刘炳敬、高洋共同设立新公司天津许小树餐饮管理有限公司。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1 12 2 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 23 3 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 26 6 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2 28 8 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2 29 9 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 33 3 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3 33 3 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 38 8 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、优鼎优 指 北京优鼎优餐饮股份有限公司 优鼎优有限 指 北京优鼎优餐饮管理有限公司 股东大会 指 北京优鼎优餐饮股份有限公司股东大会 董事会 指 北京优鼎优餐饮股份有限公司董事会 监事会 指 北京优鼎优餐饮股份有限公司监事会 全国股转公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 推荐主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 直营门店、直营店 指 各连锁店同属一个投资主体，经营同类商品或提供同样的服务，实行进货、价格、配送、管理、形象等方面的统一，总部对分店拥有绝对控制权。静海优鼎 指 北京静海优鼎创业咨询中心（有限合伙）优鼎壹号 指 北京优鼎壹号创业咨询中心（有限合伙）珠海高瓴 指 珠海高瓴天成股权投资基金（有限合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京优鼎优餐饮股份有限公司章程 报告期、报告期末 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日、2017 年 12 月31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张硕轶、主管会计工作负责人刘洋及会计机构负责人（会计主管人员）刘洋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事事项项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 食品安全风险 公司主要从事基于门店和互联网平台销售以川式冒菜为主的川味快餐产品，餐饮行业系满足终端消费者日常生活需求，随着国家对食品安全重视程度的提高及消费者食品安全意识和权益保护意识的增强，公司将食品安全监督和质量控制提升到战略的高度，公司长期以来一直非常重视食品安全管理，设有单独的品控部门以保证产品的安全卫生，但是随着公司直营门店的不断增加，如果公司在食品安全和质量把控出现问题，将对公司品牌声誉和经营方面产生重大不利影响，同时公司要承担相应的经济和法律责任。现金结算风险 现金结算是餐饮行业普遍存在的结算方式，公司一直高度重视直营门店现金管理，已经建立了相应的直营店收入确认内部控制体系；但是如果公司不能针对性地改进并执行相应的现金管理和收入结算制度，不仅可能会存在收入成本核算不实、漏缴相关税费等内控制度失效的风险，还可能导致现金货款被挪用或侵吞的风险。劳动力成本上升的风险 近几年，随着我国人民群众生活水平的不断提高，劳动力成本不断增加，降低了餐饮行业的盈利预期。劳动力的供给减少，出现用工荒的情形，作为劳动密集型产业，餐饮业招聘难的问题日益突出，餐饮企业普遍面临劳动力成本上涨风险。公司作为劳动密集型产业从一般餐饮服务到餐饮管理岗位都需要相应人员与之匹配。根据公司发展规划，公司目前处在快速发展扩张时期，当前各直营店的经营、管理都需要大量的人才，6 随着员工工资逐年提高，餐饮企业面临劳动力价格上涨而带来的风险，将对公司产生潜在不利影响。关联交易对公司独立性的影响 目前，公司存在日常性关联交易，向关联方采购主要为食材类如肉类、蔬菜等食材以及底料等。肉类和蔬菜类市场上的可替代性较强，底料多为定制类产品，公司提供配方关联方采购原材料为公司加工底料，公司目前已经开始采取措施降低关联方交易的比例，如直接与关联方的上游客户签订合同，与关联方签订仓储和配送协议，由关联方负责配送。公司积极开拓新的供应商购买蔬菜类食材等。但是考虑到关联方交易占同类交易的比例较大，会对公司独立性产生一定程度的影响。原材料成本上升的风险 公司主营业务成本主要为直接材料成本，公司经营所使用的粮食、蔬菜等原料的供应量、价格和质量对公司的主营业务成本有较大的影响。由于原材料受自然气候、季节、节假日、地理环境等因素的影响较大，若出现恶劣气候、粮食减产等因素，会导致原材料成本大幅上升，可能会对公司的生产经营活动和经营业绩产生不利影响。如果未来原材料成本大幅上涨，公司的毛利率和净利润都会大幅降低，将对公司产生不利影响。业绩不稳定的风险 报告期内，公司的营业收入为 108,965,789.11 元，净利润为 224,710.62 元。公司成立于 2012 年 7 月，成立后公司收入规模不断增加，但是由于公司成立时间相对较短，最近两年一直处于跨区域快速发展的阶段，餐饮行业竞争也日趋激烈，公司近几年持续亏损，2017 年实现扭亏为盈，公司存在经营业绩不稳定的经营风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京优鼎优餐饮股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing U-Ding-U Catering Co.,Ltd.证券简称 优鼎优 证券代码 871375 法定代表人 张硕轶 办公地址 北京市昌平区东小口镇中东路 398 号院 1 号楼 9 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓恒 职务 董事会秘书 电话 010-56216905 传真 010-56216905 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 北京市昌平区东小口镇中东路 398 号院 1 号楼 9 层（102218）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 30 日 挂牌时间 2017 年 4 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）H 住宿和餐饮业-62 餐饮业-622 快餐服务-6220 快餐服务 主要产品与服务项目 餐饮服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）44,501,990 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 北京静海优鼎创业咨询中心（有限合伙）实际控制人 张硕轶 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101150514278648 否 8 注册地址 北京市大兴区阜顺南路6号院1号楼 1 层 201 室 否 注册资本 44,501,990 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李平 江海锋 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 5 栋大楼 B1 座 7 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 108,965,789.11 99,157,234.51 9.89%毛利率%62.55%59.38%-归属于挂牌公司股东的净利润 224,710.62-3,064,065.91-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,813,186.23-3,554,719.95-48.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.20%-8.36%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-1.61%-9.77%-基本每股收益 0.01-0.17-105.88%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 120,642,839.90 124,882,313.29-3.39%负债总计 7,792,531.81 12,076,971.22-35.48%归属于挂牌公司股东的净资产 112,850,308.09 112,805,342.07 0.04%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.54 2.53 0.40%资产负债率%（母公司）5.02%7.86%-资产负债率%（合并）6.46%9.67%-流动比率 5.74 0.91-利息保障倍数 不适用 不适用-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-788,984.95 10,349,549.48-107.6%应收账款周转率 106.75 153.49-存货周转率 54.82 77.41-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.39%523.34%-营业收入增长率%9.89%47.59%-净利润增长率%-14.43%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 44,501,990 44,501,990 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,722,331.88 非流动资产处置损益-96,363.78 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-168,438.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,457,529.31 所得税影响数 419,632.46 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,037,896.85 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他流动资产 102,675,937.37 794,771.05-可供出售金融资产 0 101,881,166.32-资产处置收益-41,183.95-营业外收入 37,645.41 35,102.50 11 营业外支出 127,806.28 84,079.42-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于餐饮行业，依靠不断积累的市场经验，集中关注以川式冒菜为主的快餐市场需求情况，不断推出新产品，满足消费者的需求。公司主要通过销售川式冒菜为主的快餐取得收入、利润和现金流。目前公司销售模式为门店销售和通过外卖平台销售，公司在全国主要城市开设直营门店，并与美团外卖、饿了么外卖等平台合作进行餐饮食品销售，提供优质餐饮食品给消费者。公司主要提供以“U 鼎”为品牌的川式冒菜外卖和快餐服务，目前为北京地区比较有影响力的快餐品类代表。1、采购模式、采购模式 公司对主要原材料以及重要物资实施集中采购、统一配送的模式，一方面，保证公司产品的品质，另一方面，通过集中采购，降低原材料的采购成本。公司利用规模效应简化门店操作，将原材料的净菜项在供应链完成，门店只需少许切配、标准搭配即可烹饪出品，因此节省了零星的菜品采购、初加工、净菜环节的工作量，大大提高了人效，从而降低人力成本。2、销售模式、销售模式 公司作为餐饮服务企业，主要从事基于门店和互联网平台销售以川式冒菜为主的川味快餐产品，致力于成为国内具有领先市场地位的餐饮服务提供商。公司通过直营店对接终端消费者，提供餐饮服务。公司积极拥抱互联网，与外卖平台充分合作，通过外卖形式将产品提供给终端消费者，随着经济发展，人民生活水平的提高，这种方式受到越来越多人的认可。与此同时，公司引进五味点餐系统，基于微信做深度开发，门店逐渐实现“零现金”经营模式，将现金收款降低到较低水平，降低财务资金管控风险，同时利用信息化系统形成常规的市场分析以及产品竞争分析，不断推陈出新、提高品牌竞争力。3、生产模式、生产模式 为保证产品质量，提供高品质的快餐服务，公司对员工进行上岗培训，门店的生产环节操作统一规范。公司开启“明厨亮灶”操作模式，将之前的半透明化厨房逐步打造成“全明档式”，顾客对后厨的可视性强，放心吃、安全吃，坚持走绿色、健康的可持续发展道路。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、报告期内经营业绩情况一、报告期内经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 108,965,789.11 元，比上年度同期增加 9,808,554.60 元，变动比例为 9.89%；营业成本为 40,812,173.07 元，比上年度同期增加 535,749.94 元，变动比例为 1.33%；实现归属与挂牌公司股东的净利润 224,710.62 元，比上年度同期增加 3,288,776.53 元，扭亏为盈；主要原因是收入增加金额超过费用增长金额，并且当期理财收入增加，导致当期利润增加。报告期内，本期末货币资金为 32,179,990.58 元，比上年度同期增加 30,768,627.96 元,变动比例为 2180.07%，主要原因是期末银行理财赎回；本期末存货为 962,692.38 元，比上年度同期增加436,398.12 元,变动比例为 82.92%，主要原因是代仓采购数量增加；期末预收账款为 434,567.80 元，比上年度度同期增加 388,863.29 元，变动比例为 850.82%，主要原因是报告期内预付卡销售增加。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-788,984.95 元，比上年度同期减少 11,138,534.43元，变动比例为-107.62%，主要原因是购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金大量增加；投资活动产生的现金流量净额为 31,557,462.66 元，比上年度同期增加 136,730,373.16元，变动比例为-130.01%，主要原因是购买银行理财所支付的投资款项增加；筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，比上年度同期减少了 94,850,103.00 元，变动比例为-100.00%，主要原因是报告期内公司未进行筹资活动。二、报告期内运营情况分析二、报告期内运营情况分析 1、人力资源管理 报告期内，公司以提升顾客满意和团队梯队建设为核心主旨，不断调整优化薪酬制度，充分调动员工工作积极性；制定有效的培训计划，每个月针对门店店长、后备店长等员工进行技能拓展培训，不断提高其工作技能；持续的打造建设人才库，建立公平、公正、透明的人才选拔机制并为公司持续拓店补充源源不断的专业性人才。2、营销管理 报告期内，互联网外卖依然是公司重要的销售渠道，公司通过紧抓节日营销、发力新媒体营销，增加品牌的曝光度和美誉度，助力外卖业务实现稳定发展；针对线下直营店，公司主要结合社会热点、节假日、新品推出等事件进行一系列的营销推广；不断优化直营店内环境，逐步进行品牌形象的升级，提升消费体验，注重口碑营销，大力提升品牌形象和品牌影响力。3、产品研发 报告期内，公司持续不断的优化研发团队，吸引优秀产品人才加入，研发部门统筹新品研发，以市场需求为导向进行产品的不断迭代与升级，通过利用季节类蔬菜、调整川菜菜品搭配等不断优化现有冒菜产品搭配，其次创新研发了柠檬鱼、酸菜鱼等鱼类产品和川味小吃，实现现有产品架构的优化调整，升级产品的包装，使其符合当下简约、时尚的消费需求进而不断提升消费者体验。4、投资管理 报告期内，公司参股设立北京海盗虾餐饮管理有限公司、通过决议投资和收购合计持有上海渊古餐饮管理有限公司 25%的股权、参股设立天津许小树餐饮管理有限公司，该系列投资决策一方面是公司从长期战略布局出发所做出的决策，一方面也是基于公司对北京海盗虾餐饮管理有限公司和上海渊有古餐饮管理有限公司及天津许小树餐饮管理有限公司良好发展前景的认可。(二二)行业情况行业情况 随着我国宏观经济仍将保持平稳较快的增长趋势，居民收入继续提升，消费观念持续转变，餐饮行14 业将面临更加科学、理性的发展机遇。一是以特色化、民族化为主打的大众化餐饮越来越成为餐饮消费市场的主体，公司 2017 年通过董事会决议投资和收购合计持有上海渊古餐饮管理有限公司 25%的股权，上海渊古餐饮管理有限公司是一家致力于云南原生态文化传播的企业，目前旗下拥有彩泥云南菜、云南云彩泥、滇游记和苍洱小镇 4 个品牌，为广大消费者提供具有多民族特色的云南菜品。公司通过投资及时抓住特色化、民族化餐饮消费趋势，将有利于公司的进一步发展。二是大众市场餐饮需求增强，消费者对在价格与便利方面物有所值的餐厅刚性需求一直存在，快餐市场的认知度上升且深受消费者好评，预期国内快餐市场将实现大幅度增长；公司本身通过线上线下提供川式冒菜为主的快餐服务，2017 年通过投资北京海盗虾餐饮管理有限公司与天津许小树餐饮管理有限公司 2 家快餐企业，进一步促进公司在快餐方面的布局发展。三是数据运营和互联网化成为餐饮行业的新动力，将推动更多商业模式的创新。O2O 用餐、餐厅及订餐手机软件、线上及手机订单外卖平台、微信、客户关系管理系统及其他现代咨询科技方式使客户可以更加便捷的享受餐饮服务，这将成为中国餐饮服务市场的一个潮流。公司引进五味点餐系统，基于微信做深度开发，积极与美团外卖、饿了么外卖进行深度合作，进一步促进公司外卖业务的发展，不断优化商业模式。四是连锁经营、品牌培育、技术创新、管理科学化为代表的现代餐饮企业将逐步取代单店作坊式、人为经验管理型的传统餐饮业。公司将持续坚持连锁直营模式，不断加强技术创新，优化科学管理，增强品牌知名度。五是中国餐饮行业受到来自资本市场的关注度不断上升，这将进一步促进中国餐饮服务行业的增长；而资本更加关注消费升级类的餐饮企业，商业综合体的餐饮品牌更加被消费者青睐。公司长期坚持在优质商场开设直营店，不断增加品牌的美誉度。另外餐饮行业也依然面临众多挑战，包括同业竞争加剧、原材料成本、劳务成本和租金不断上涨等，公司将秉承企业理念，遵守相关法律法规和政府的倡导下，积极迎接挑战，抓住机遇，实现进一步发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 32,179,990.58 26.67%1,411,362.62 1.13%2180.07%应收账款 1,102,378.52 0.91%939,181.87 0.75%17.38%存货 962,692.38 0.80%526,294.26 0.42%82.92%长期股权投资 31,927,435.06 26.46%-固定资产 1,573,532.27 1.30%2,675,785.30 2.14%-41.19%在建工程-短期借款-长期借款-预付款项 7,794,382.14 6.46%6,254,648.24 5.01%24.62%其他流动资产 1,613,795.64 1.34%794,771.05 0.64%103.05%可供出售金融资产 36,101,506.85 29.92%101,881,166.3 81.58%-64.57%无形资产 153,342.59 0.13%217,691.59 0.17%-29.56%长期待摊费用 5,089,987.63 4.22%7,119,525.98 5.70%-28.51%15 递延所得税资产 1,219,918.19 1.01%2,081,251 1.67%-41.39%应付账款 4,366,986.19 3.62%3,401,915.25 2.72%28.37%预收款项 434,567.8 0.36%45,704.51 0.04%850.82%应付职工薪酬 2,134,195.47 1.77%4,688,999.63 3.75%-54.49%应交税费-64,227.77-0.05%442,089.67 0.35%-114.53%其他应付款 895,633.41 0.74%3,412,970.58 2.73%-73.76%递延所得税负债 25,376.71 0.02%85,291.58 0.07%-70.25%资产总计 120,642,839.90-124,882,313.29-3.39%资产负债资产负债项目重大变动原因项目重大变动原因：1 1、货币资金，货币资金，报告期内货币资金同比上年增长 2180.07%，主要原因是期末银行理财赎回；2 2、应收账款，、应收账款，报告期内应收账款同比上年增长 17.38%，主要原因是 2017 年期末遇周末，收入结算周期延后；3 3、存货，、存货，报告期内存货同比上年增长 82.92%，主要原因是代仓采购数量增加；4 4、长期股权投资，长期股权投资，报告期内长期股权投资同比上年增加 31,927435.06 元，主要原因是参股设立北京海盗虾餐饮管理有限公司持有股权 25%、通过决议投资和收购合计持有上海渊古餐饮管理有限公司 25%的股权；5 5、固定资产，、固定资产，报告期内固定资产同比上年下降 41.19%，主要原因是门店淘汰一些设备；6 6、预付款项，、预付款项，报告期内预付款项同比上年增长 24.62%，主要原因是门店预付租金增加；7 7、其他流动资产、其他流动资产，报告期内其他流动资产同比上年增长103.05%，主要原因是已认证待抵扣进项税增加；8 8、可供出售金融资产、可供出售金融资产，报告期内可供出售金融资产同比上年下降 64.57%，主要原因是理财产品赎回；9 9、无形资产、无形资产，报告期内无形资产同比上年下降29.56%，主要原因是资产摊销增加；1 10 0、长期待摊费用、长期待摊费用，报告期内长期待摊费用同比上年下降 28.51%，主要原因是按照门店租赁合同约定剩余租期减少，未摊销的装修费用同时减少；1 11 1、递延所得税资产、递延所得税资产，报告期内递延所得税资产同比上年下降 41.39%，主要原因当期利润增加抵减以前年度亏损；1 12 2、应付账款、应付账款，报告期内应付账款通同比上年增加 28.37%，主要原因供货商对账时间延迟；1 13 3、预收款项、预收款项，报告期内预收款项同比上年增加 850.82%，主要原因是报告期内预付卡销售增加；1 14 4、应付职工薪酬、应付职工薪酬，报告期内应付职工薪酬同比上年下降 54.49%，主要原因是已计提员工福利因员工离职一次性减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 108,965,789.11-99,157,234.51-9.89%营业成本 40,812,173.07 37.45%40,276,423.13 40.62%1.33%毛利率%62.55%-59.38%-管理费用 12,092,548.71 11.10%10,418,021.91 10.51%16.07%销售费用 57,278,662.69 52.57%51,074,634.49 51.51%12.15%16 财务费用 114,726.71 0.11%124,953.21 0.13%-8.18%营业利润 1,254,482.13 1.15%-4,019,589.42-4.05%-营业外收入 220,071.78 0.20%35,102.50 0.04%526.94%营业外支出 388,510.57 0.36%84,079.42 0.08%362.08%净利润 224,710.62 0.21%-3,064,065.91-3.09%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1 1、管理费用，、管理费用，报告期内管理费用同比上年增长 16.07%，主要原因是公司中层管理人员增加，总薪酬增加；2、销售费用，、销售费用，报告期内销售费用同比上年增长 12.15%，主要原因是公司外卖收入增加，外卖平台佣金同等增加；3、营业利润，、营业利润，报告期内营业利润同比上年增加 5,274,071.55，主要原因是收入增加金额超过费用增长金额，并且当期理财收入增加，导致当期利润增加；4、营业外收入，、营业外收入，报告期内营业外收入同比上年增长 526.94%，主要原因是营改增后前期多计提营业税冲销导致；5、营业外支出，、营业外支出，报告期内营业外支出同比上年增长 362.08%，主要原因是门店设备淘汰资产报废；6、净利润，、净利润，报告期内净利润同比上年增加 3,288,776.53，扭亏为盈，主要原因也是营业利润带来的。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 108,965,789.11 99,157,234.51 9.89%其他业务收入-主营业务成本 40,812,173.07 40,276,423.13 1.33%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%川式冒菜及小吃 108,965,789.11 100.00%99,157,234.51 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%北京 89,379,531.65 82.03%85,965,208.63 86.70%西安 7,212,810.08 6.62%3,202,179.42 3.23%深圳 406,524.72 0.37%2,691,243.91 2.71%上海 4,521,830.73 4.15%3,053,639.85 3.08%武汉 6,157,350.60 5.65%4,244,962.70 4.28%南京 1,269,492.68 1.17%-扬州 18,248.65 0.02%-合计 108,965,789.11 100.00%99,157,234.51 100.00%17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入同比上年增长 9.89%，与去年同期相比营业收入增加 9,808,554.60 元,其中北京市场增长 3.97%，西安市场增长 125.25%,深圳市场减少-84.89%，上海市场增长 48.08%，武汉市场增长 45.05%；南京、扬州市场报告期期内合计收入 1,287,741.33 元。报告期内，公司收入来源是川式冒菜及小吃销售收入，占营业收入比例为 100.00%，收入构成来源无变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计合计 -注：公司作为中式餐饮服务连锁企业，主要通过直营门店进行终端销售，客户均为终端个人消费者，客户极分散，前五名客户中不存在销售占比超过 5%的客户。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 蜀海（北京）供应链管理有限责任公司 24,410,843.39 51.96%是 2 宁波瓜瓜农业科技有限公司 6,769,871.45 14.41%否 3 北京正耀高坡一次性餐具有限公司 2,916,298.04 6.21%否 4 颐海(上海)食品有限公司 2,278,094.67 4.85%是 5 蜀蕴（上海）供应链管理有限公司 1,284,338.98 2.73%是 合计合计 37,659,446.53 80.16%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-788,984.95 10,349,549.48-107.62%投资活动产生的现金流量净额 31,557,462.66-105,172,910.50-130.01%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 94,850,103.00-100%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本年比上年减少，主要原因是购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金大量增加。投资活动使用的现金流量净额本年比上年增加，主要原因是购买银行理财所支付的投资款项增加。筹资活动产生的现金流量净额本年比上年减少，主要原因是报告期内公司未进行筹资活动。18 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 北京优鼎优餐饮股份有限公司的外阜主要控股子公司情况：深圳优鼎优餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 406,524.72 元，净利润-1,100,189.16 元；武汉优鼎优餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 6,157,350.60 元，净利润 138,641.57 元；上海蜀鼎餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 4,521,830.73 元，净利润-482,629.23 元；西安蜀优餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 7,212,810.08 元，净利润 528,561.21 元；扬州蜀鼎餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 18,248.65 元，净利润-55,382.66 元；南京蜀鼎餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 1,269,492.68 元，净利润-501,384.86 元。北京海盗虾饭餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 16,130,182.81 元，净利润-2,613,606.07 元。上海渊古餐饮管理有限公司 2017 年营业收入 75,197,363.29 元，净利润-1,676,653.68 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 5 月 8 日第一届董事会五次会议和 2017 年 6 月 1 日 2016 年年度股东大会审议通过关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的议案，公司根据资金预算使用情况，在确保公司正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，拟使用累积不超过 8000 万元的自有闲置资金进行理财；截止报告期末，公司购买理财产品的余额为 36,000,000.00 元，主要理财产品余额为招商银行的日益月鑫产品；公司购买的银行理财产品均属于低风险、流动性较强的理财产品，对公司的日常现金流不会造成不利影响。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 一、会计差错更正 1、本次会计差错更正的原因及内容 本年度管理层根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量以及重新审查了本公司持有该理财产品的真实意图，认为截止 2016 年 12 月 31 日本公司理财产品余额 101,881,166.32 元按企业会计准则应该在可供出售金融资产会计科目中核算，而不应该在其他流动资产科目核算。2、本次更正事项对财务报表的影响 对 2016 年财务报表的影响 报表项目 2016 年 12 月 31 日 更正前 更正后 更正数 其他流动资产 102,675,937.37 794,771.05-101,881,166.32 可供出售金融资产-101,881,166.32 101,881,166.32 注：本次差错更正不影响 2016 年 12 月 31 日的净利润。二、会计政策变更 1、会计政策变更的内容和原因 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流 19 动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业 会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据解