871617_2017_华夏金刚_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

1 2017 年度报告 华夏金刚 NEEQ:871617 福建华夏金刚科技股份有限公司 HUAXIA（FUJIAN）VAJRA TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 2 月，公司荣 。2017 年 2 月，公司荣获“优秀成长工业企业”的称号，当地政府对公司的可持续发展给予了肯定。2017年9月，荣获“两化融合管理体系认证”证书。公司密切响应国家的号召，加大力度工业化和信息化的紧密融合。2017 年 6 月，荣获“福建名牌产品”。公司注重自身品牌的建设，并获取了多项商标证书。2017 年 8 月，荣获“知识产权管理体系认证”证书，公司注重自身知识产权的保护。2017 年 6 月，公司正式在“全国中小企业股份转让系统”挂牌。使公司正式进入了资本市场阶段，能促进公司往健康良性方向发展。2017 年 6 月，公司荣获“福建省科技小巨人领军企业”的称号。公司注重研发创新、注重科技成果产业化，有利于公司管理制度的健全。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 福建华夏金刚科技股份有限公司 股份公司、华夏金刚 指 福建华夏金刚科技股份有限公司及其前身福建省德化县锦龙陶瓷有限公司 控股股东、实际控制人 指 林贵基 锦龙创投 指 德化县锦龙创业投资中心（有限合伙）系公司股东 股东大会 指 福建华夏金刚科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建华夏金刚科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建华夏金刚科技股份有限公司监事会 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 律师事务所、天元 指 北京市天元律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 会计法 指 中华人民共和国会计法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）企业会计准则 指 财务部 2006 年发布的，由 1 项基本准则、38 项具体准则和应用指南构成的企业会计准则体系 公司章程 指 福建华夏金刚科技股份有限公司章程 报告期内 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2017 年 12 月 31 日 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林贵基、主管会计工作负责人罗桂及会计机构负责人（会计主管人员）林贵基保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 资产抵押风险 报告期末，公司所拥有的全部房屋建筑物、部分在建工程及部门土地使用权已用于公司银行借款抵押，抵押的房屋建筑物账面价值 14,763,279.02 元，抵押的在建工程账面价值为 23,939,138.39 元，抵 押 的 土 地 使 用 权 账 面 价 值 为 14,991,531.22元，上 述 所 有 权 受 限 制 的 资 产 合 计 53,693,948.63 元，占公司资产总额的比例 32.01%。如果公司流动资金周转困难，未能按约定期限偿还银行借款，可能会引起公司上述抵押资产所有权变动，从而对公司正常生产经营带来一定的风险。实际控制人不当控制的风险 报告期末，公司控股股东、实际控制人林贵基直接持有公司 17,800,000 股股份，占公司总股份数的 68.03%，并担任公司法定代表人、董事长兼总经理。若林贵基利用其控股地位对公司经营管理、人事安排、财务决策等重大事项实施不当控制，6 可能会影响公司规范治理机制、合规经营，进而对公司经营发展造成不利影响，损害公司及其他中小股东的利益。公司治理风险 公司设立股份制公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的落实与执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，公司内部管理水平需要不断提高。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应收账款回收风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面净额26,081,337.50 元，账面净额占公司流动资产总额的比重为40.84%。报告期内，公司未发生大额应收款无法收回的情况，但无法排除未来应收账款发生坏账的风险，如果出现部分客户无法支付货款，公司财务状况将会受到影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建华夏金刚科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUAXIA（FUJIAN）VAJRA TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 华夏金刚 证券代码 871617 法定代表人 林贵基 办公地址 福建省泉州市德化县龙浔镇鹏祥工业区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林小娃 职务 董事会秘书 电话 0595-23584766 传真 0595-23528923 电子邮箱 公司网址 http:/ 德化县龙浔镇鹏祥工业区 362500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009-03-10 挂牌时间 2017-06-14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C30 非金属矿物制品业-C307 陶瓷制品制造-C3073 日用陶瓷制品制造 主要产品与服务项目 超耐热日用陶瓷、高耐热古建筑陶瓷、超耐热远红外工业陶瓷等。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）26,165,464 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 林贵基 实际控制人 林贵基 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91350526685078328B 否 注册地址 德化县龙浔镇鹏祥工业区 否 注册资本 26,165,464 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 廖金辉、周奕青 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 88,385,486.53 69,651,789.34 26.90%毛利率%38.18%43.87%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,121,916.54 10,381,610.67 26.40%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,497,464.20 9,864,610.5 6.42%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）17.44%25.51%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.95%25.32%-基本每股收益 0.50 0.47 6.38%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 167,759,796.19 136,513,320.33 22.89%负债总计 85,946,755.55 67,822,196.23 26.72%归属于挂牌公司股东的净资产 81,813,040.64 68,691,124.10 19.10%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.13 2.63 19.01%资产负债率%（母公司）51.23%49.68%-资产负债率%（合并）-流动比率 83.26 74.45-利息保障倍数 6.49 20.60-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,245,936.06 5,812,877.41 162.28%应收账款周转率 1.16 6.21-存货周转率 1.01 1.93-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%22.89%35.88%-营业收入增长率%26.90%158.18%-净利润增长率%26.40%165.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 26,165,464 26,165,464-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 3,431,298.26 对非金融企业收取的资金占用费 39,523.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,447.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,499,269.79 所得税影响数 874,817.45 少数股东权益影响额（税后）0 非非经常性经常性损益净额损益净额 2,624,452.34 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事超耐热日用陶瓷、高耐热古建筑陶瓷、超耐热远红外工业陶瓷的研发、生产和销售，是一家集研发、生产、销售一体的陶瓷全产业链企业。公司根据生产需要和库存状况制定采购计划并得到确认后，由采购部依据采购文件具体负责遴选供 应商和其他采购程序，由质检部协助采购的原辅材料（包括外协产品）进行质检。公司定期对供应商进 行考评，并据此调整合格供应商。公司产品采取自主生产与外协加工两种生产模式。自主生产模式下，公司坚持以销定产、适量备货 的原则，确保产品的长期供应与质量稳定一直是公司努力的方向。公司在收到客户订单后，根据订单情 况和合理的备货预估，制定生产计划；对于部分畅销和通用型产品，公司通常会根据历史经验以及对产 品市场需求的把握生产适量的存货。公司生产过程由生产部完成，产品生产完成后必须经过质检部检验 合格方可办理入库，保证产品高标准的品质和质量。外协加工即公司将产品委托给其他企业生产，由公 司验收合格后通过公司的销售渠道和公司自行生产的的产品一起进入流通环节。公司市场部主要负责收集市场需求信息、进行市场调研和分析，从而挖掘、开发新客户及对现有客 户进行维护。报告期内，公司产品均在国内销售，公司产品销售方式包括经销、直销、电商渠道销售三 种形式。报告期内及期后，公司的商业模式未发生重大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，继续保持超高温耐热瓷产品的领先优势，进一步完善经 营管理体系，稳步实施各项创新技术的开发工作。公司 2018 年 10 月拟和“福州大学”和“哈尔滨工业大学”两所高校开展校企联合，在公司原有的超高温耐热陶瓷的技术的基础上，延伸到精密动能陶瓷的研发。公司内部管理和品牌形象都得到很大提升，公司总体发展保持良好势头；丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力。报告期公司持续加强成本控制、项目管理和内控管理制度的落实，在国内外经济下行压力下，公司还保持一定增长性，体现了公司的良好的持续经营能力。1、公司财务状况：报告期末，公司资产总额 16,775.98 万元，较上年末 13,651.33 万元增加 3,124.65 万元，涨幅 22.89%；净资产为 8,181.30 万元，较上年末 6,869.11 万元增加 1,312.19 万元，涨幅 19.10%。2、公司经营状况：报告期内，公司实现营业收入 8,838.55 万元，较上年同期增长 26.90%，报告期内公司实现净利润1312.19 万元，较上年同期增长 26.40%。3、现金流量情况：报告期内，公司经营活动现金流量净额为 1,524.59 万元，较上年同期增长了 162.28%。2017 年度，公司实现净利润为 1,312.19 万元,公司的经营活动现金流净额与净利润较为匹配。4、公司业务拓展情况：自 2013 年底公司就基于未来规模扩张的需要，通过当地政府征用老厂区附近的近百亩荒地，并通过招拍挂取得土地使用权，开始进行三通一平的土建工程。目前为止，公司已基本完成土建工程和第一期厂房建设，并进行琉璃瓦自动化生产线的安装，设计产能年产琉璃瓦 3000 万片，预计 5 月份投产。2019 年至 2020 年成立高耐热古建筑陶瓷工程设计院及高耐热古建筑陶瓷工程施工单位，打造成中国古传统建筑细分行业集设计、材料供应、施工一体的龙头企业，并积极响应国家一带一路政策，利用国外华人抱团聚居和不忘中国文化传统的民族优势，巩固并扩展东南亚、台湾市场，并布局南亚、西亚、欧、非等市场，以点带面，弘扬中华文华的优秀传统。(二二)行业情况行业情况 日用陶瓷作为人们日常生活中不可替代的生活用品，相比塑料、金属等日用品具有安全、卫生、易13 于洗涤、热稳定性好等优点，其增长远高于陶瓷行业整体水平。近年来，世界日用陶瓷的总产量呈逐渐上升趋势，国际日用陶瓷主要产地分布在亚洲和欧洲，其中亚洲地区是世界日用陶瓷的第一大产区。我国日用陶瓷的产量连续十几年位居世界第一。艺术陶瓷承载中国数千年陶瓷文化底蕴，与书法、绘画、篆刻、雕塑等古典和现代文化表现形式相结合，集创意内涵和材料科技于一体，是文化创意领域瑰宝。近年来，陶瓷艺术品依靠现代工艺技术以及产品设计上的文化艺术元素，在建筑、装潢、家居收藏、礼品等领域的需求增长十分强劲。由于科技的进步以及消费者需求档次的提升，陶瓷艺术品不断往高档化和功能化发展，具有个性和品牌的陶瓷艺术品逐渐成为人们追求的热点。根据中国产业研究网相关数据显示.国内陶瓷煲市场主要分为两大部份，一类是酒店餐厅、连锁餐饮的商用市场，另一类是家用烹饪市场。据国内第一品牌锅具厂商“爱仕达”的专业统计，2016 年度全国陶瓷煲销售总量 18 个亿，其中商用市场约占 60%，家用市场约占 40%。随着国内居民生活品质的提高，消费者正逐步认识到金属锅具中的涂层脱落与重金属析出对人类健康的危害，陶瓷锅具符合消费者绿色健康的生活理念，家用陶瓷煲的市场正以每年翻番的速率增长，市场比例将逐步超过商用市场。2016 年商用陶瓷煲销售渠道主要是各经销商经销及厂家直销，高中低端产品呈现无序竟争，两大生产区域为广东潮州和江西黎川；家用高端市场主要有“苏泊尔”和“爱仕达”两大品牌，“苏泊尔”年销量约为 2 个亿，“爱仕达”2 个亿。“苏泊尔”厨具部门预估，因消费者环保健康理念和市场消费升级影响，其 2018-2020 年，其陶瓷煲总销售量将达 10 个亿以上，2020 年整个市场规模将达 50 亿以上。2017 年起，随着全世界新能源汽车的推行，含锂类的电池产量巨增，导致锂辉石和透锂长石的价格从 3 千元左右涨到 1 万 2 千元，并且供不应求，到 2017 年底津巴布韦出产的高品质透锂长石甚至出现了一货难求的局面。目前高耐热陶瓷市场上使用的高耐热陶瓷材料多以添加锂辉石或透锂长石为主，去年下半年开始出现了大规模高耐热陶瓷生产厂家减产或停产的现像。“苏泊尔”和“爱仕达”两大品牌开始四处寻求贴牌工厂。该变化对我公司极为有利，公司早期就已研发成功对锂辉石依赖极小的原材料配方，锂辉石供应短缺对公司的生产和扩产计划没有产生大的影响。目前“爱仕达”品牌与我公司达成两项战略合作意向，一是“爱仕达”品牌高端卖场的陶瓷煲商品由我公司代工贴牌；二是向“爱仕达”原有贴牌厂家供应原材料，其原有 2 家大型贴牌厂家已开始用我公司原材料进行试产。如果开始大规模向原陶瓷煲生产厂家提供原材料，预计每月将达3000 吨的供应量，年销量可达 1 个亿。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 7,901,949.46 4.71%1,966,568.39 1.44%301.81%应收账款 26,081,337.50 15.55%11,687,612.22 8.56%123.15%存货 26,435,291.74 15.76%22,595,698.80 16.55%16.99%固定资产 23,627,238.28 14.08%23,472,955.05 17.19%0.66%在建工程 54,880,709.83 32.71%43,788,784.98 32.08%25.33%短期借款 48,300,000.00 28.79%48,300,000.00 35.38%-19.47%应付账款 17,807,188.03 10.61%5,469,612.08 4.01%225.57%资产总计 167,759,796.19-136,513,320.33-22.89%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 1、货币资金货币资金 报告期内，公司货币资金期末余额为7,901,949.46元，较上年末1,966,568.39元增加5,935,381.07元，增幅为 301.81%，主要原因系 2017 年 11 月 22 日，公司收到融信租赁股份有限公司支付的融信租赁款 5,000,000.00 元。2 2、应收账款、应收账款 报告期内，公司应收账款净额为 26,081,337.50 元，较 2016 年末 11,687,612.22 元增加 14,393,725.28元，增幅为 123.15%,主要原因系：（1）公司处于业务扩张期，2017 年度公司营业收入较上年度明显增加，应收账款相应增加；（2）2017 年度经济下行，公司高耐热古建筑陶瓷业务部分客户待工期完工后结算付款，如客户厦门弘连物流有限公司、徐志强、吴通等客户，导致应收账款期末金额较大，2017 年末形成应收账款余额为 10,089,121.68 元。截至 2017 年 4 月 13 日，公司应收账款期后回款金额 1,144 万元，期后回款率为 43.87%。3 3、存货、存货 报告期内，公司存货净值为 26,435,291.74 元,较 2016 年末 22,595,698.80 元增加 3,839,592.94 元，增幅为 16.99%，主要原因系：报告期内，公司生产产品所需原料中的主要原材料价格不断上涨，公司为了减少原材料价格上涨的影响，增加部分库存所致。4 4、在建工程在建工程 报告期内，公司在建工程余额为 54,880,709.83 元，较 2016 年末 43,788,784.98 增加了 11,091,924.85元，增幅为 25.33%，主要原因系 2017 年度，在建一期厂房、在建二期厂房、在建三期厂房的在建工程投入所致。5 5、应付账应付账款款 15 报告期内，公司应付账款余额为 17,807,188.03 元，较 2016 年年末增加 12,337,575.95 元，增幅为 225.57%，主要原因系 2017 年度的营业收入大幅增加，但部分客户的回款率有所减缓，因此导致公司的付款速度也有所减慢，经和相关供应商协商后，适当延长公司付款期限。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 88,385,486.53-69,651,789.34-26.90%营业成本 54,638,021.34 61.82%39,092,614.27 56.13%39.77%毛利率%38.18%-43.87%-管理费用 11,901,713.93 13.47%8,334,806.76 11.97%42.80%销售费用 3,095,098.34 3.50%3,548,802.36 5.10%-12.78%财务费用 3,076,405.60 3.48%3,354,484.68 1.05%-8.30%营业利润 16,849,308.17 19.06%13,806,088.70 19.82%22.04%营业外收入 47,906.00 0.054%517,000.17 0.74%-90.73%营业外支出 20,000.00 0.02%29,500.33 0.04%-0.02%净利润 13,121,916.54 14.85%10,381,610.67 14.91%26.39%项目重大变动原因项目重大变动原因：1 1、营业收入营业收入 2017 年度，公司营业收入为 88,385,486.53 元，较 2016 年度 69,651,789.34 元增加 18,733,697.19 元，增幅 26.90%。主要原因系：2017 年度公司加强产品品质提升，公司超耐热日用陶瓷、高耐热古建筑陶瓷业务得到客户认可，超耐热日用陶瓷、高耐热古建筑陶瓷收入大幅增加。2 2、营业成本、营业成本 2017 年度，公司营业成本为 54,638,021.34 元，较 2016 年度 39,092,614.27 元增加 15,545,407.07 元，增幅为 39.77%，主要原因系（1）2017 年度公司营业收入同比上期增长 26.90%，营业成本随之增加。（2）2017 年物价上涨，导致公司的部分主要原材料价格上涨。3 3、毛利率、毛利率 2017 年度，公司毛利率为 38.18%，与上年同期的 43.87%下降了 5.69%，主要原因是（1）2017 年度，因高耐热古建筑陶瓷订单量增大且大部分工期又较为紧张，因工作人员疏忽未及时检修及技术改造等原因，古建产品合格率降低，导致古建产品毛利率下降；（2）2017 年度，公司超耐热日用陶瓷系列产品中毛利率较低的金刚煲 V6 产品销售比重上升 2016 年度、2017 年度公司金刚煲 V6 系列产品实现销售16 收入分别为 5,462,863.06 元、10,354,312.97 元，占公司金刚煲系列产品销售收入的比重分别为 7.84%、11.71%，金刚煲 V6 系列产品毛利率分别为 29.15、29.55%。（3）由于公司主要原材料透锂长石、釉料等原材料价格上涨，公司采购成本上升。4 4、管理费用、管理费用 2017 年度，公司管理费用为 11,901,713.93 元，较 2016 年度 11,901,713.93 元增加 3,566,907.17元，增幅为 42.79%，主要原因系（1）2017 年度，公司加强对产品技术的创新及其他技术领域的延伸，加大了对研发费用的投入，2017 年度公司研发费用为 6,231,250.15 元，较 2016 年度 3,156,396.04 元增加 3,074,854.11 元；（2）2017 年公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，支付中介机构费用1,319,037.47 元，较上年度中介机构费用增加 461,860.32 元。5 5、销售销售费用费用 2017 年度，公司销售费用为 3,095,098.34 元，较 2016 年度 3,548,802.36 元下降 453,704.02 元，主要原因系（1）公司产品属于成熟的上升期，因为缩减了部分不必要的展会，因此展销会比上年同期减少 272,257.11 元。（2）公司为了规范管理，便于节约成本，严格杜绝铺张浪费的作风，能运用电话及视频电话解决的方案，就尽量采用低碳环保的处理方式，因为差旅费减少 110,574.18 元。6 6、净利润、净利润 报告期内，公司净利润 13,121,916.54 元，比上年同期 10,381,610.67 元增加了 2,740,305.87 元，增幅为 26.40%，主要原因系（1）2017 年度公司业务收入大幅增加，2017 年度公司营业收入较 2016 年度增加 18,733,697.19 元，增幅 26.90%。（2）2017 年度，公司新增窑炉综合节能建设项目及新三板挂牌等政府补助产生的其他收益合计为 3,431,298.26 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 87,843,799.41 68,672,536.33 27.92%其他业务收入 541,687.12 979,253.01-44.68%主营业务成本 54,178,894.32 38,701,260.97 39.99%其他业务成本 459,127.02 391,353.30 17.20%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%超耐热日用陶瓷 42,350,996.99 47.92%34,349,358.28 49.32%高耐热古建筑陶瓷 43,752,649.87 49.51%31,793,164.20 45.65%超耐热远红外工业陶瓷 1,740,152.55 1.97%2,530,013.85 3.63%17 高岭土 541,687.12 0.60%979,253.01 1.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东 80,868,751.71 91.50%58,731,255.69 84.32%华北 855,716.64 0.97%675,924.00 0.97%华南 5,874,909.90 6.65%4,371,333.49 6.28%华中 9,005.98 0.01%1,216,738.32 1.75%东北 11,438.30 0.01%728,808.51 1.05%西北 7,289.52 0.01%308,584.74 0.44%西南 216,687.36 0.25%2,639,891.58 3.79%合计：87,843,799.41 99.40%68,672,536.33 98.59%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年度，公司超耐热日用陶瓷收入占当期营业收入比例为 47.92%，较 2016 年度 49.32%变动-1.40%；2017 年度公司高耐热古建筑陶瓷营业收入占当期营业收入比例为 49.51%，较 2016 年度 45.65%变动 3.86%，收入构成比例较为稳定。具体分析如下：1 1、超耐热日用陶瓷超耐热日用陶瓷 报告期内，公司超耐热日用陶瓷实现收入 4,235.10 万元，较上年同期增加了 800.16 万元，增幅为23.29%，主要原因系 2017 年度公司新增了 V6 系列中低端产品，拓展了中低端市场份额，2017 年度公司V6 系列中低端产品实现销售收入 1,035.43 万元。2、高耐热古建筑陶瓷、高耐热古建筑陶瓷 报告期内，公司高耐热古建筑陶瓷实现收入 4,375.26 万元，较上年同期增加了 1,195.95 万元，增幅为 37.61%，主要原因系 2017 年度，目前高耐热古建筑陶瓷市场结构的一些变化，早期公司产品较侧重于古色古香的祖厝、寺庙等，2017 年公司新增了很多文化性、个性化元素的产品，公司高耐热古建筑陶瓷收入大幅增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 厦门弘连物流有限公司 13,694,253.25 15.49%否 2 厦门得捷进出口有限公司 5,786,434.92 6.55%否 3 宁波亨裕工艺礼品有限公司 3,323,180.41 3.76%否 4 苏俊杭 2,835,451.34 3.21%否 18 5 徐东明 2,660,450.15 3.01%否 合计合计 28,299,770.07 32.02%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 潮州市潮安区荣裕瓷用颜料有限公司 16,652,410.12 18.61%否 2 江西帮企陶瓷有限公司 8,900,233.93 9.95%否 3 宜丰县花桥大港瓷土矿 6,072,863.23 6.79%否 4 北京奥凯元科技发展有限公司 5,658,136.75 6.32%否 5 德化广安天然气有限公司 3,770,486.95 4.21%否 合计合计 41,054,130.98 45.88%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,245,936.06 5,812,877.41 162.28%投资活动产生的现金流量净额-12,911,539.41-25,415,065.82 49.20%筹资活动产生的现金流量净额 3,600,984.42 20,420,666.51-82.37%现金流量分析现金流量分析：1 1、经营活动产生的现金流经营活动产生的现金流量量净额净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 1,524.59 万元，公司净利润为 1,312.19 万元,公司经营活动现金流量净额与净利润较为匹配。2 2、投资活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量净额净额 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-12,911,539.41 元，主要原因系 2017 年度公司在建一期厂房、在建二期厂房、在建三期厂房的在建工程新增加投入 11,091,924.85 元，支付的现金相应增加。3 3、筹筹资活动产生的现金流量资活动产生的现金流量净额净额 报告期内，公司筹资活动产生的现金流净额为 3,600,984.42 元，较上年同期减少 1,681.97 万元，减幅为 82.37%，主要原因系公司 2017 年度除银行借款外未进行其他股权融资，本期无因吸收股东投资增加的现金。19 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至本报告出具日，公司拥有 1 家参股公司，为德化县鑫汇丰小额贷款有限公司，具体情况如下：（1）基本情况 公司名称：德化县鑫汇丰小额贷款有限公司 成立日期：2013 年 07 月 25 日 注册资本：壹亿圆整人民币 法定代表人：郑成全 注册地址：德化县龙浔镇进城大道 5 号楼 经营范围：在德化县内办理各项小额贷款、银行业机构委托贷款（泉经贸金融（2013）557 批文、闽政（2013）26 号）。（2）股权结构:序号 股东名称 出资额（万元）占注册资本比例 1 福建省德化县成艺陶瓷有限公司 4,000.00 40.00%2 福建华夏金刚科技股份有限公司 500.00 5.00%3 福建省德化县三顺艺品有限公司 1,000.00 10.00%4 福建省德化县山花陶瓷有限公司 500.00 5.00%5 福建省德化县翔德陶瓷原料有限责任公司 500.00 5.00%6 福建省德化县飞天陶瓷艺术研究所 500.00 5.00%7 德化县恒宇工艺品有限公司 500.00 5.00%8 福建省德化县康韵陶瓷有限公司 1,000.00 10.00%9 孙丽春 1,000.00 10.00%10 陈志忠 500.00 5.00%合计合计：10100,0,000.00000.00 100.00%100.00%截至 2017 年 12 月 31 日，德化县鑫汇丰小额贷款有限公司总资产 99,964,336.22 元，净资产 99,952,501.08 元，2017 年度实现净利润-47,498.92 元。因市场经济的下行，不良贷款及民间借贷情形时有发生，因此公司及德化县鑫汇丰小额贷款有限公司决定紧缩贷款政策，将德化县鑫汇丰小额贷款有限公司可能受到的损失降到最低，等后续市场有所好转后再展开相关业务。20 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。企业会计准则第 16 号政府补助（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准则。根据该准则，对于与日常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营业外收入改为计入其他收益。对新的披露要求不需提供比较信息。根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会