871868_2017_松庆智能_2017年年度报告_2018-04-24.pdf

公告编号：2018-006 1 证券代码：871868 证券简称：松庆智能 主办券商：东莞证券 2017 年度报告 松庆智能 NEEQ:871868 广东松庆智能科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2017 年 4 月 5 日在深圳投资设立控股子公司深圳维凯仕教育技术有限公司 2017 年 7 月 15 日，公司在东莞豪华国际大酒店举办公司成立十周年庆典。子公司维凯仕与深圳奋达教育集团签署合作办学协议，双方于 2017 年 8 月 1 日投资成立参股公司深圳大强智能科技有限公司。2017 年 8 月 30 日，松庆智能（871868）在全国中小企业股份转让系统成功挂牌！公告编号：2018-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 公告编号：2018-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、松庆智能 指 广东松庆智能科技股份有限公司 维凯仕 指 深圳维凯仕教育技术有限公司 大强 指 深圳大强智能科技有限公司 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）股东大会 指 广东松庆智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东松庆智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东松庆智能科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公告编号：2018-006 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖永祥、主管会计工作负责人左愚及会计机构负责人（会计主管人员）左愚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款较高的风险 截至2017年12月31日公司应收账款账面价值为1,688.53万元，占当期营业收入的比例为 40.43%，公司应收账款较高。一是因为随着市场竞争加剧，公司为了加大市场开拓力度，扩大销售规模，根据承接项目的规模以及客户的资信情况，制定了较为宽松的收款政策，导致公司应收账款的增加。二是因为公司生产、销售的压铸成型机用机械手及机器人，下游客户主要用于固定资产投资，具有一定的后续服务期，客户一般预留5-20%的质保金，导致了公司应收账款的增加。应对措施：为应对可能存在应收账款无法收回的风险，公司采取了各种措施：建立客户档案，公司根据企业客户的信用记录、财务状况等信息，给予客户不同额度的授信；在赊销前通过工商、税务、银行等单位间接的调查方式对客户付款能力进行调查、分析，对诚信好、财务状况好的客户追加信用期限，对较差的客户适当缩短信用期限。逐月对账，月度财务报表编制出来后，财务部门将客户欠款情况及时反馈给相关销售人员，由销售人员及时跟进该笔款项的回款进度。合理运用法律手段，针对一些已经达到收款条件而拒绝付款且欠款期限较长的客户，公司聘请律师通过法律途径收回该部分欠款。针对财务状况较差、信用较差的客户，公司通过签订抵押合公告编号：2018-006 6 同、第三方担保等方式降低应收账款无法收回的经营风险。政府补助较高的风险 报告期内，公司获得的政府补助为 51.61 万元，2017 年度公司亏损。如果公司未来不能获得政府补助或者获得的政府补助显著降低，将对公司经营业绩产生一定的不利影响。应对措施：一方面公司不断加强机器人系统集成新产品的研发，满足客户的特定需求，不断开拓机器人市场，增加公司营业收入，减少政府补助对利润总额的影响；另一方面公司积极参加政府项目的研究开发，申请专利以获得政府对公司的补助，立争获得更多的政府补助。税收优惠政策的风险 公司于 2014 年 10 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的高新技术企业证书（证书编号 GF201444000010），有效期三年。公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税优惠税率。如果未来国家高新技术企业认定标准发生重大变化等原因导致本公司未能取得高新技术企业资质，或者国家对于高新技术企业的税收优惠政策出现重大变化，本公司经营业绩将受到一定的影响。应对措施：公司已于 2017 年 7 月份提交了高新技术企业证书 认 定 的 申 请 并 已 获 得 审 核 通 过，新 的 证 书 编 号 为GR201744008956(目前暂未发证)。同时，一方面公司继续加大机器人系统集成等研发投入，争取申请、取得更多的发明专利及使用新型专利，不断引进科技型专业人才，提升公司的研发创新能力；另一方面公司不断拓宽企业的市场，增加收入并控制成本、费用，使净利润不断增加，减少对于税收优惠政策的依赖。跨行业的技术壁垒风险 系统集成商处于机器人产业链的下游应用端，负责工业机器人应用二次开发和周边自动化配套设备的集成，需要熟悉下游行业的生产工艺，完成重新编程、布放等工作，为终端客户提供应用解决方案。如果聚焦于某个细分行业，通常可以获得较高的行业技术壁垒，但是同样由于行业壁垒，很难实现跨行业拓展业务，面临跨行业的技术壁垒风险。应对措施：（1）公司跨行业拓展业务时，依托于在压铸行业、3C 行业、家电行业、汽车行业等行业提供全套的智能产线解决方案积累的项目经验，积极研究下游行业客户的特定需求与技术特征，降低跨行业拓展业务的风险；（2）储备经验丰富的项目管理人员、市场营销人员、技术工程师等复合型人才，建设专业化的项目团队，依靠公司压铸成型机用机械手、机器人系统集成应用、自主研发和生产的本体机器人、机器人及工业 4.0 培训服务等丰富的业务类型，为跨行业拓展业务提供支撑。核心技术人员流失的风险 公司属于机器人及工业自动化行业，人才是公司发展的关键；公司的主营业务为压铸成型机用机械手及机器人系统集成应用的研发、生产和销售，为下游行业提供全套的智能产线解决方案。若核心技术人员流失，将会影响公司的正常发展。公告编号：2018-006 7 应对措施：（1）公司不断完善绩效考核机制，设立科学的人才考核与评价标准，同时为核心技术人员提供了开发的业务发展平台，通过专业技能培训，提升核心技术人员的竞争力；（2）公司加强人才梯队建设，鼓励核心技术人员参与公司研讨重大经营决策，为核心技术人员提供顺畅晋升通道。控股股东、实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为肖永祥，其直接加间接持有公司股份超过公司总股本的三分之二。肖永祥担任公司的董事长、总经理，对公司经营决策可施予重大影响。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则，完善了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。应对措施：公司将严格按照“三会”议程和公司章程的规定来加强公司内部的管理，完善内控制度，规范股东及实际控制人的决策行为，确保公司各项重大投资、经营、管理事项能够得到规范、科学决策，并得到有效执行。公司治理风险 公司于 2017 年 3 月 2 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、总经理工作细则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。应对措施：为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理，避免侵害中小股东的利益，公司将结合实际情况，完善内部控制制度或对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康、快速发展奠定良好的基础。此外，公司将进一步落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法律、法规及政策的学习和培训工作，全面提高管理层规范意识。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-006 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东松庆智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 松庆智能 证券代码 871868 法定代表人 肖永祥 办公地址 东莞松山湖高新技术产业开发区工业东路 24 号现代企业加速器 5 栋 101、202 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 左愚 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0769-23163858 传真 0769-23078870 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 松山湖工业东路现代企业加速器 5 栋 202，邮编 523808。公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 松山湖工业东路现代企业加速器 5 栋 202，邮编 523808。三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-2-8 挂牌时间 2017-8-30 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 压铸成型机用机械手及机器人系统集成应用的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,111,100 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 肖永祥 实际控制人 肖永祥 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91441900797789044Q 否 公告编号：2018-006 9 注册地址 东莞松山湖高新技术产业开发区工业东路 24 号现代企业加速器 5栋 101、202 否 注册资本 11,111,100 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李联、张志海 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 41,760,332.32 27,695,440.47 50.78%毛利率%31.17%29.96%-归属于挂牌公司股东的净利润 31,554.16-1,185,578.66-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-407,863.05 692,918.06-158.86%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.16%-9.70%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.07%5.67%-基本每股收益 0.0028-0.07-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 49,814,354.87 43,602,095.20 14.25%负债总计 30,289,709.73 23,955,851.70 26.44%归属于挂牌公司股东的净资产 19,677,797.66 19,646,243.50 0.16%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.77 0.16%资产负债率%（母公司）58.63%54.94%-资产负债率%（合并）60.81%55.00%-流动比率 1.36 1.63-利息保障倍数 0.89-8.14-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,244,761.16-7,204,163.05-应收账款周转率 2.09 1.63-存货周转率 2.15 1.43-公告编号：2018-006 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.25%42.18%-营业收入增长率%50.78%24.57%-净利润增长率%-211.05%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,111,100 11,111,100 0%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,498.58 计入当期损益的政府补助 516,120.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,340.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 516,961.42 所得税影响数 77,544.21 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 439,417.21 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：2018-006 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为压铸成型机用机械手及机器人系统集成应用的研发、生产和销售，并提供智能产线及智能工厂规划设计等智能自动化集成解决方案，下游行业主要为压铸行业、3C 行业、家电行业、汽车行业等。公司凭借在压铸成型机用机械手及机器人系统集成应用解决方案领域的专业优势及丰富的行业应用经验，根据压铸行业、3C 行业、家电行业、汽车行业等下游细分行业每个项目的不同特点和客户的特定需求，如生产流程、技术特征等，进行机械设计、电气设计、软件编程等，提供定制化的产品研发和方案设计，向客户提供各类可靠的压铸成型机用机械手相关产品，为下游客户在整厂智能自动化新建、扩产、改造项目中提供智能产线及智能工厂规划设计等智能自动化集成解决方案，帮助客户改善产品质量，降低运行成本，提高生产效率和后期维保效率。同时，公司推广校企合作解决方案，与中高职院校、人力资源市场合作推广机器人技能培训，为下游客户智能化改造、机器人运用培养和提供人才；提供机器人及工业 4.0 培训服务，具体包括线上线下企业智能化生产线应用解决方案技术与服务培训；中高职院校、机器人实训产品及产线开发及销售；企业机器人应用技术及解决方案以及设备维护保养技术培训。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2018-006 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司管理层在报告期内，围绕 2017 年经营工作目标，组织各项工作的落实。在国家大力提倡和发展工业 4.0 和智能制造的环境下，依托公司专业的管理和销售团队，经过全体员工的共同努力，公司的整体经营情况发展良好，主营业务继续保持快速增长，实现扭亏为盈，经营活动产生的现金流量净额也由负转正，公司整体实现快速、健康的发展。截止报告期末，公司的总资产 4,981.44 万元，相比上期末增加 14.25%，归属于挂牌公司股东的净资产 1,967.78 万元，合并资产负债率为 60.81%。报告期内，公司实现营业收入 4,176.03 万，相比上期增长 50.78%；归属于挂牌公司股东的净利润3.16 万元，相比上期增加 121.72 万元；母公司实现净利润 165.82 万，相比上期增加 344.85 万元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 524.48 万元，相比上年同期增加 1,244.89 万元，主要原因为公司不断优化收款政策及加强应收账款的催收导致销售回款的增加和支付经营性往来款的减少导致。(二二)行业情况行业情况 2016 年中国先后发布 机器人产业发展规划（20162020 年）和 智能制造发展规划（20162020年），对机器人产业与智能制造未来 5 年发展做了总体要求和规划，通过大力发展机器人与智能制造，打造中国制造业竞争新优势。从国家宏观政策导向到产业政策的具体规划，彰显国家对大力发展机器人与智能制造的坚定决心，激发机器人和智能制造行业水平不断提升，引导产业发展方式和规模，机器人与智能制造企业将长期迎来良好的发展机遇。随着国家政策的引导和各地方政府对智能制造的大力支持，工厂机器换人订单迎来了爆发式增长，公司近几年不断加强研发投入以增强技术实力，并不断提高产能，以提高自身在行业中的竞争优势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,921,492.01 3.86%518,357.56 1.19%270.69%应收账款 16,885,281.69 33.90%19,538,597.63 44.81%-13.58%存货 12,338,521.55 24.77%14,387,006.68 33.00%-14.24%公告编号：2018-006 14 长期股权投资 2,476,845.60 4.97%-固定资产 2,776,619.45 5.57%3,494,982.09 8.02%-20.55%在建工程 -短期借款 6,980,000.00 14.01%3,550,000.00 8.14%96.62%长期借款 3,000,000.00 6.02%-资产总计 49,814,354.87-43,602,095.20-14.25%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，公司货币资金 192.15 万元，同比大幅增长 270.69%，一方面报告期营业收入大幅增长导致回款增加，另一方面公司优化收款政策加强货款的回收导致。截止报告期末，长期股权投资账面价值 247.68 万元，同比增加 247.68 万元，原因为报告期增加了控股子公司维凯仕对深圳大强的投资。截止报告期末，固定资产账面价值 277.66 万元，同比减少 20.55%，主要原因为出售固定资产 40.13万元。截止报告期末，短期借款 698 万元，同比增加 96.62%，主要原因为随着业务的增长，公司补充流动资金向银行新增贷款 313 万元。截止报告期末，长期借款余额为 300 万元，同比增加 300 万元，原因为新增东莞银行二年期项目贷款 300 万元导致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 41,760,332.32-27,695,440.47-50.78%营业成本 28,745,193.03 68.83%19,398,414.32 70.04%48.18%毛利率%31.17%-29.96%-管理费用 7,061,452.08 16.91%7,055,461.12 25.48%0.08%销售费用 5,027,050.21 12.04%2,884,863.31 10.42%74.26%财务费用 644,863.44 1.54%159,669.41 0.58%303.87%营业利润-56,938.25-0.14%-2,126,650.51-7.68%-营业外收入 3,500.00 0.01%996,318.61 3.60%-99.65%营业外支出 160.00 0.00%93,257.70 0.34%-99.83%净利润-121,598.36-0.29%-1,185,578.66-4.28%-项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入为 4,176.03 万元，同比大幅增长 50.78%，主要原因为随着国家对智能制公告编号：2018-006 15 造行业的大力支持，行业迎来爆发式增长，公司订单大幅增加导致。报告期内，公司营业成本为 2,874.52 万元，同比大幅增长 48.18%，主要原因为随着营业收入增长，带动营业成本的增长。报告期内，公司销售费用为 502.71 万元，同比大幅增长 74.28%，增加 214.22 万元，主要原因为：1）公司销售和售后人员增加，导致职工薪酬增加 143.69 万元；2）差旅费增加 54.63 万元；3）展览费增加 11.57 万元。报告期内，公司财务费用为 64.49 万元，同比大幅增长 303.87%，增加 48.52 万元，主要原因为公司银行贷款的增加导致利息的大幅增加导致。报告期内，公司营业外收入为 0.35 万元，同比减少 99.65%，主要原因为一方面报告期收到的政府补助同比减少 47.67 万元，另一方面报告期将收到的政府补助计入其他收益导致。报告期内，公司营业外支出 0.016 万元，同比减少 99.83%，主要原因为 2016 年产生固定资产报废损失 7.10 万元和税款滞纳金 1.89 万元。报告期内，公司合并净利润为-12.16 万元，同比增加 106.40 万元，主要原因为报告期营业收入相比上期增长 50.78%和毛利率提高 1.21%导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 41,759,810.95 27,695,440.47 50.78%其他业务收入 521.37 0.00-主营业务成本 28,745,193.03 19,398,414.32 48.18%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%机械手 4,986,025.78 11.94%7,761,328.86 28.02%机器人 32,530,110.04 77.90%18,221,129.83 65.79%配件 2,481,113.89 5.94%1,237,952.42 4.47%服务费 1,762,561.24 4.22%475,029.36 1.72%小计 41,759,810.95 100.00%27,695,440.47 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，从收入结构方面来说，公司主营业务收入为 4,175.98 万元，同比增长 50.78%，主要原公告编号：2018-006 16 因为随着国家对智能制造行业的大力支持，行业迎来爆发式增长，公司订单大幅增加导致。公司营业成本同比大幅增长 48.18%，主要原因为随着营业收入增长，带动营业成本的增长。报告期内，从产品分类方面来说，公司机械手收入为 498.60 万元，占营业收入比例同比下降 15.75%，机器人收入为 3,253.01 万元，占营业收入比例同比上升 11.50%，主要原因为由于机械手产品由于技术门槛低、单价低，且市场竞争越来越激烈，毛利率不断下降，公司将经营重心逐步向技术门槛高、毛利率水平高的机器人方向倾斜导致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳大强智能科技有限公司 4,070,917.09 9.75%是 2 惠州市唯鑫美科技有限公司 3,930,200.85 9.41%否 3 惠州威博精密科技有限公司 3,325,641.03 7.96%否 4 科维(营口)工业有限公司 2,820,512.82 6.75%否 5 广东智通人才连锁股份有限公司 2,327,179.49 5.57%否 合计合计 16,474,451.28 39.44%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东拓斯达科技股份有限公司 7,814,529.91 24.76%否 2 东莞市嘉昊机器人科技有限公司 3,026,068.38 9.59%否 3 库卡机器人（上海）有限公司 2,248,671.41 7.12%否 4 佛山伊贝尔科技有限公司 1,803,418.80 5.71%否 5 上海 ABB 工程有限公司 1,588,974.36 5.03%否 合计合计 16,481,662.86 52.21%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,244,761.16-7,204,163.05-投资活动产生的现金流量净额-8,708,761.70-1,892,349.73-筹资活动产生的现金流量净额 4,867,134.99 8,995,115.02-50.77%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 524.48 万元，较上期增加 1,244.89 万元，由负转正，主要原因为公司销售收入较上期增长 50.78%，销售回款较好。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-870.88 万元，较上期减少 681.65 万元，主要原因公告编号：2018-006 17 为控股子公司维凯仕支付深圳大强投资款 300 万元，支付开发支出 524.72 万元。报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 486.71 万元，较上期减少 412.80 万元，主要原因为取得借款收到的现金较上期增加 258 万元，吸收投资收到的现金较上期减少 600 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，新纳入公司合并报表范围的控股子公司有深圳维凯仕教育技术有限公司；新参股的公司有深圳大强智能科技有限公司。深圳维凯仕教育技术有限公司的情况如下：注册号：91440300MA5EF6QK6J 注册资本：600 万元，其中松庆出资 420 万元，占股 70%；主营业务：一般经营项目：教学设备、职业技能鉴定设备、教学仿真软件、机器人及自动化成套装备系统、机器人周边应用产品的研发、销售；计算机软件、教学平台、教学资源、现代教育领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、自有技术转让；实训室设备上门安装、技术维护、上门维修；信息网络、电子科技、计算机软硬件及系统集成、通讯产品、智能化科技的技术开发、技术转让、技术咨询与技术服务；计算机网络设备上门安装、技术维护；实训室耗材的销售、研发；工业自动化设备、教学实训设备、电教器材、机电控制设备、智能电子产品、工业机器人、教学机器人产品的研发、销售；机器人、智能机、电动车、人工智能机电产品、电子设备、电源产品、电气自动化设备、塑料制品、铝合金制品、计算机软硬件和检测设备的技术开发、销售及技术咨询；机器人搭建及编程培训；教育软件研发；会议策划；展览展示策划。许可经营项目：工业自动化设备、教学实训设备、电教器材、机电控制设备、智能电子产品、工业机器人、教学机器人产品的生产；职业技能培训。报告期内，维凯仕实现营业收入 331,010.32 元，净利润-1,784,158.36 元。深圳大强智能科技有限公司的情况如下：注册号：91440300MA5ENBF268 注册资本：1775 万元，其中维凯仕出资 488 万元，占股 27.4930%；主营业务：经营电子产品、机械设备等产品的销售，以及从事会务礼仪、企业管理咨询等咨询服务类业务。教学设备、职业技能鉴定设备、教学仿真软件、机器人及自动化成套装备系统、机器人周边应用产品的研发、销售；计算机软件、教学平台、教学资源、现代教育领域内的技术开发、技术服务、技公告编号：2018-006 18 术咨询、自有技术转让；实训室设备上门安装、技术维护、上门维修；信息网络、电子科技、计算机软硬件及系统集成、通讯产品、智能化科技的技术开发、技术转让、技术咨询与技术服务；计算机网络设备上门安装、技术维护；实训室耗材的销售、研发；工业自动化设备、教学实训设备、电教器材、机电控制设备、智能电子产品、工业机器人、教学机器人产品的研发、销售；机器人、智能机、电动车、人工智能机电产品、电子设备、电源产品、电气自动化设备、塑料制品、铝合金制品、计算机软硬件和检测设备的技术开发、销售及技术咨询；机器人搭建及编程培训；教育软件研发；会议策划；展览展示策划。报告期内，大强实现营业收入 76,360 元，净利润-1,903,071.67 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。该项会计政策变更采用未来适用法处理。2.本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故该项变更对 2017 年度财务报表的可比数据无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 合并范围增加 公司名称：深圳维凯仕教育技术有限公司 股权取得方式：货币出资设立 股权取得时点：2017-10-18 出资额：4,200,000.00 元 出资比例：70.00%说明：(一)深圳维凯仕教育技术有限公司成立于 2017 年 4 月 5 日。法定代表人为张锐，注册资本 100 万元，实收资本 100 万元。其中广东松庆智能科技股份有限公司认缴出资 100 万元，占公司注册资本的100.00%。2017 年 4 月 5 日取得统一社会信用代码为 91440300MA5EF6QK6J 的营业执照。(二)2017 年 10 月 15 日，根据修改后章程的规定，广东松庆智能科技股份有限公司对深圳维凯仕公告编号：2018-006 19 教育技术有限公司增资 320 万元、张锐增资 138 万元、郑飞增资 30 万元、陈琳娜增资 12 万元，增资后所持比例分别为 70.00%、23.00%、5.00%、2.00%，认缴注册资本为 600 万元。截止至 2017 年 12 月 31日，深圳维凯仕教育技术有限公司实收注册资本 420 万元，尚有 180 万元未实缴。本公司于 2017 年 10月 18 日办理了工商变更登记手续。(八八)企业社会责任企业社会责任 近几年公司发展良好，为公司员工提供了实现自我价值和理想目标的平台；公司诚信经营、照章纳税、安全生产，努力做好每一件对社会有益的事；尽力做到对社会负责，对全体股东和每一个员工负责。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司各项业务进展顺利并快速发展，各部门分工明确，内部管理制度逐步完善，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司保持良好的独立性和自主经营能力。公司管理层、业务骨干队伍稳定；公司及全体员工没有发生违法、违规行为。公司持续经营情况良好，报告期内，公司没有发生对持续经营能力产生重大影响的情形。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、应收账款较高的风险 截至 2017 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 1,688.53 万元，占当期营业收入的比例为 40.43%，公司应收账款较高。主要原因为：一是因为随着市场竞争加剧，公司为了加大市场开拓力度，扩大销售规模，根据承接项目的规模以及客户的资信情况，制定了较为宽松的收款政策，导致公司应收账款的增加。二是因为公司生产、销售的压铸成型机用机械手及机器人，下游客户主要用于固定资产投资，具有一定的后续服务期，客户一般预留 5-20%的质保金，导致了公司应收账款的增加。应对措施：为应对可能存在应收账款无法收回的风险，公司采取了各种措施：建立客户档案，公司根据企业客户的信用记录、财务状况等信息，给予客户不同额度的授信；在赊销前通过工商、税务、银行等单位间接的调查方式对客户付款能力进行调查、分析，对诚信好、财务状况好的客户追加信用期限，对较差的客户适当缩短信用期限。逐月对账，月度财务报表编制出来后，财务部门将客户欠款情公告编号：2018-006 20 况及时反馈给相关销售人员，由销售人员及时跟进该笔款项的回款进度。合理运用法律手段，针对一些已经达到收款条件而拒绝付款且欠款期限较长的客户，公司聘请律师通过法律途径收回该部分欠款。针对财务状况较差、信用较差的客户，公司通过签订抵押合同、第三方担保等方式降低应收账款无法收回的经营风险。二、政府补助较高的风险 报告期内，公司获得的政府补助分别为 51.61 万元，2017 年度公司为亏损。如果公司未来不能获得政府补助或者获得的政府补助显著降低，将对公司经营业绩产生一定的不利影响。应对措施：一方面公司不断加强机器人系统集成新产品的研发，满足客户的特定需求，不断开拓机器人市场，增加公司营业收入，减少政府补助对利润总额的影响；另一方面公司积极参加政府项目的研究开发，申请专利以获得政府对公司的补助，力争获得更多的政府补助。三、税收优惠政策的风险 公司于 2014 年 10 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局下发的高新技术企业证书（证书编号 GF201444000010），有效期三年。公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税优惠税率。如果未