839933_2017_特普生物_2017年年度报告_2018-04-09.pdf

成都特普生物科技股份有限公司 2017 年度报告 年度报告 2017 特 普 生 物 NEEQ:839933 成都特普生物科技股份有限公司 ChengDu TePu Biotech Co.,Ltd 成都特普生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公司年 度 大 事 记 2017 年 2 月，公司及其子公司四川太抗获得“安全生产标准化三级企业”资质。2017 年 3 月，公司三个产品被列入 2017年成都市名优产品推荐目录。2017 年 3 月，公司全资子公司四川太抗获得“2017诚信农资企业”荣誉称号。2017 年 5 月，公司获批建立“四川省院士（专家）工作站”。2017 年 4 月，公司的控股子公司成都聚卓生物科技有限公司成立。2017 年6 月，公司与澳大利亚 Aglink集团签署了合作框架协议，标志着公司产品进入国际市场迈开了第一步。2017 年 7 月，公司的发明专利活菌生物农药微胶囊剂的制备获得成都市专利银奖。公告编号：2018-001 1 目录目录 第一节声明与提示.03 第二节公司概况.05 第三节会计数据和财务指标摘要.06 第四节管理层讨论与分析.08 第五节重要事项.26 第六节股本变动及股东情况.28 第七节融资及利润分配情况.30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节行业信息.34 第十节公司治理及内部控制.35 第十一节财务报告.41 公告编号：2018-001 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、特普生物、股份公司 指 成都特普生物科技股份有限公司 四川太抗、太抗生物 指 四川太抗生物科技有限公司 成都聚卓、聚卓生物 指 成都聚卓生物科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年度 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 北京康达(成都)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 鸿利企管 指 成都鸿利企业管理合伙企业(有限合伙)优康企管 指 成都优康企业管理合伙企业(有限合伙)永南企管 指 成都永南企业管理合伙企业(有限合伙)高投创投 指 成都高投创业投资有限公司 公告编号：2018-001 3 第一节 声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄永、主管会计工作负责人冉蓉及会计机构负责人(会计主管人员)冉蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-001 4 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,对公司的内部管理提出了更高的要求,目前依然存在管理体系无法及时有效适应公司未来快速发展的风险。行业竞争的风险 目前我国农药企业众多,规模普遍不大,公司所处生物化学农药及微生物农药制造行业,与化学农药行业存在着竞争关系,所占市场份额小,且国际农药行业巨头不断进入国内市场,随着国家政策对生物农药的助力,众多化学制剂厂家也纷纷投入生物农药制造行列,公司面临市场竞争加剧的风险。市场需求变化的风险 由于农业病、虫、草害复杂多样,如公司不能持续跟进国内主要农作物的病、虫、草害的发生动向及防治技术,不能及时研究开发出满足市场需求的新产品并产业化,将直接影响公司未来的持续发展与竞争能力。生物农药市场推广难的风险 生物农药与传统化学农药相比具有价格较高、起效慢、持期长的特点。在生物农药的推广过程中,需要公司及经销商对农业生产者进行培训。生物农药需要指导用户进行新的用药规划,向用户分析产品单价与药效持续期对使用成本的影响,利用国家政策性支持等方面公司均需要进行大力投入。由于市场对生物农药的接受是一个循序渐进的过程,因此公司具有推广难的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-001 5 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 成都特普生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 ChengDu TePu Biotech Co.,Ltd 证券简称 特普生物 证券代码 839933 法定代表人 黄永 办公地址 成都高新区西区大道 199 号成都模具工业园 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王惠 职务 董事会秘书 电话 028-87963311 传真 028-87963311 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区西区大道 199 号成都模具工业园,611731 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 6 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 生物农药的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄永 实际控制人 黄永 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100723432720E 否 注册地址 成都高新区西区大道 199 号成都模具工业园 否 注册资本 11,000,000.00 否 无 公告编号：2018-001 6 五、中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 赵书阳、唐小琴 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 3 日，公司的经营范围发生了变更，增加了肥料、土壤调理剂、有机肥料、复合肥料、水溶肥、微生物肥、重量元素肥料的研发、生产和销售。第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 9,950,897.32 8,253,198.67 20.57%毛利率%60.81%60.58%-归属于挂牌公司股东的净利润 103,552.23-701,381.38 114.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,420,472.61-2,155,548.16-58.68%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.01 -7.50-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-33.21-23.06-基本每股收益 0.01-0.07 114.29%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 18,262,164.02 13,661,621.54 33.67%负债总计 7,633,020.53 3,414,131.71 123.57%归属于挂牌公司股东的净资产 10,351,042.06 10,247,489.83 1.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 0.93 1.18%资产负债率（母公司）31.96%19.21%-资产负债率（合并）41.80%24.99%-流动比率 253.57%406.00%-利息保障倍数 2.00-6.98-公告编号：2018-001 7 三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,210,790.53 2,974,740.27 41.55%应收账款周转率 2,771.00%738.00%-存货周转率 682.00%568.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%33.67%16.97%-营业收入增长率%20.57%64.62%-净利润增长率%111.64%41.61%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,448,620.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1.01 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,448,621.48 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,448,621.48 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 会计政策变更 1)执行最新修订的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(财会201713 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。公告编号：2018-001 8 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报。2）执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。3)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司是一家致力于生物农药研发、生产和销售的高新技术企业，在多年的研究和探索中，打破传统农业种植模式的局限性，总结出一套独特的植物病害生物防治管理模式，在高效防治作物病害、帮助用户增产增收的同时，从源头解决困扰我国食品安全的农药残留问题。公司主要的收入来源于生物农药产品的销售。公司采取经销商的市场渠道和政府采购两种销售模 公告编号：2018-001 9 式，“以销定产”的生产模式，自主和合作两种研发模式，为企业的可持续发展准备充足的资源，使企业在竞争中保持领先地位。公司的发展模式为：研发站在行业的前沿；示范推动产品认知；服务规范产品应用。公司紧跟行业市场需求，持续创新，产品以高效、广谱、微毒赢得农户的认可，以“对环境友好、对餐桌安全”赢得社会支持，并逐步形成品牌效应。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司围绕“研发站在行业的前沿，示范推动产品认知，服务规范产品应用”的发展战略，继续保持快速发展的态势，以提升企业管理、加强团队建设、提高技术创新、增强主营业务的盈利能力为发展方向，以“植物健康我健康”、从源头解决农药残留为宗旨，在新产品研发、知识产权体系完善、团队建设、内部控制管理等各个环节有序开展工作。1、财务状况（1）资产、负债情况 2017 年末公司资产总额 18,262,164.02 元，较上年的 13,661,621.54 元增加了 4,600,542.48 元，同比增长 33.67%，主要因为本年度销售收入以及获得的政府补助增加使公司的现金流增长，增加了公司的资产总额；负债总额 7,633,020.53 元，较上年的 3,414,131.71 元增加了 4,218,888.82 元，同比增长 123.57%，主要由于 2017 年度公司扩大了冬储政策的范围，增加了预收货款以及收到中国共产党成都市委员会组织部成都人才顶尖计划创新创业考核资金使得其他应付款增加；所有者权益 10,629,143.49 元，较上年的10,247,489.83 元增长了 381,653.66 元，同比增长 3.72%，与上年基本持平。（2）经营成果 2017 年公司实现营业收入 9,950,897.32 元，比上年同期的 8,253,198.67 元增加了 1,697,698.65 元，增长率 20.57%，主要由于公司扩大了国内销售网点，因而销售量增加；发生营业成本 3,899,687.06 元，公告编号：2018-001 10 比上年同期的 3,253,297.32 元，增长了 646,389.74 元，增长率 19.87%，主要原因是 2017 年由于销售区域扩大，产品对外销售量增加，营业成本相应增加，单位成本未发生重大变化；公司本期盈利 81,653.66元，盈利的主要原因是本期公司取得的政府补助大幅增加。（3）现金流量 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额 4,210,790.53 元，比上年同期增加 1,236,050.26 元，主要原因是本期取得的政府补助增加，因而收到的其他与经营活动有关的现金增加；投资活动产生的现金流量净额为-1,652,342.57 元，比上年同期增加 631,782.37 元，主要原因是本期公司购买的部分银行理财产品到期；筹资活动产生的现金流量净额 300,000.00 元，比上年同期筹资活动产生的现金流量净额 0.00 元，增加 300,000.00 元，主要是本期吸收投资流入 300,000.00 元。2、加大研发投入，重视知识产权体系建设 报告期内，公司一如既往地重视新产品的研发投入，开拓创新，5 个新产品进入了产品完善及田间试验阶段，3 个产品进行了登记申请，向“加快发展做强生物农药产业、地上地下协同发展、统筹发展配合做好环保产业”的目标前进。为了健全知识产权体系管理，公司专门成立了知识产权部，对公司的知识产权及资质文件进行管理维护。截止报告期末，公司拥有发明专利 5 项；在报告期内，公司新申请发明专利 2 项，新申请实用新型专利 2 项；截至报告期末，公司共获得授权商标 35 个，其中报告期内获得授权商标 25 个，正在申请的商标有 35 项。3、生产经营发展中资质荣誉获取情况 2017 年，公司及其子公司四川太抗获得“安全生产标准化三级企业”资质、3 个在销产品被列入 2017年成都市名优产品推荐目录、“2017 年度诚信农资企业”、“四川省院士（专家）工作站”、其中一项发明专利获得成都市专利银奖等殊荣。本年度，公司与澳大利亚 Aglink 集团签署了合作框架协议，标志着公司产品进入国际市场迈开了第一步，目前产品正在试验阶段。另外，公司长期与国内外多所大学和研究院建立了合作关系，创新能力强，为公司的持续经营奠定了良好的基础。4、加强团队建设，完善组织架构，提升企业管理 2017 年 5 月，公司获批建立了“四川省院士（专家）工作站”，引进高端人才 5 名，在引进人才创新技术成果的同时，为公司后续产品研发、病虫害关键防控技术和难题联合攻关提供了保障，进而通过产学研合作，提高公司竞争力，推进公司持续健康发展。本年度，公司在上年度的内部控制管理体系、福利薪酬体系、培训机制、人才引进政策等基础上，通过目标分解与销售业绩考核挂钩的模式，在销售队伍的建设及人员业务能力、综合素质提高及公司规 公告编号：2018-001 11 范管理方面取得良好的成效。公司将继续组织相关人员不断深化公司治理理念、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促进公司持续、稳定、健康发展。（二）行业情况（二）行业情况 1、本年度相关法律法规情况 农药是农业生产不可或缺的重要生产部分，对保障农业及粮食生产发挥了巨大作用。但是随着农药工业的迅速发展，使用范围不断扩大，大量有毒物质进入土壤、水体、大气，阻碍农业可持续发展；有害物质通过生物富集和食物链传递，威胁生态环境安全，国际上绝大多数国家都对农药实施严格的登记许可制度，世界各国的农药管理正在不断完善和发展。2017 年度，全球农药管理法规发生了以下变化。（1）中国新农药管理条例及配套文件发布 经过数年的筹备和磨砺，新修订的农药管理条例2017 年 6 月 1 日正式颁布实施，将农药登记、生产许可、经营许可、监督管理等职责统一划归农业部门，实现了我国农药管理体制的重大变革。随后，农药登记管理办法 农药生产许可管理办法 农药经营许可管理办法 农药标签和说明书管理办法 农药登记试验管理办法等 5 个配套规章及农药登记资料要求等 6 个规范性文件也相继发布，新的农药管理监管主体框架已经初步建成，我国的农药管理法规日臻完善，为管好农药提供了坚强有力的法制保障。特别是农药标签和说明管理办法中的二维码标注要求，打通了溯源管理链条，确保通过追溯网址可以查询产品的生产批次、质量检验等信息，有利于加强农药生产经营监管，净化农药市场，遏制市场不正当竞争，同时对企业生产形成强有力的监督，帮助企业全面提高产品质量。从长远来看，企业也会受益良多，有助于企业向信息化、数字化转型，实现对产品库存、销售情况的更好管控，控制倒货，预防串货，轻松准确地监控产品的流通情况和真伪。（2）农业部成立第九届全国农药登记评审委员会 根据农药管理条例规定，农业部组建了第九届全国农药登记评审委员会。评审委员来自有关部门及单位推荐的专家，组成评审专家库，每次评审会前根据需要从专家库随机抽取参会的评审委员（专家）。专家评审实行回避和保密制度，确保科学、公平、公正。（3）国家卫计委发布食品安全国家标准食品中农药最大残留限量（GB2763-2016）根据中华人民共和国食品安全法规定，经食品安全国家标准审评委员会审查通过，2017 年 2 月9 日国家卫计委发布食品安全国家标准食品中农药最大残留限量（GB 2763-2016）等 107 项食品安全国家标准。该新国标规定了 433 种农药在 13 大类农产品中 4140 个残留限量，较 2014 版增加 490 项。（4）环保部发布包含农药制造工业的排污相关规定 公告编号：2018-001 12 固定污染源排污许可分类管理名录（2017 年版）于 2017 年 6 月 19 日由环境保护部部务会议审议通过，并于 2017 年 7 月 28 日公布并施行。2017 年率先对包含农药制作工业在内的 15 个行业核发排污许可证。其中农药制造工业中，规定了生物化学农药及微生物农药制造实施时限为 2020 年，其他实施时限为 2017 年。另外，为完善排污许可技术支撑体系，指导和规范农药制造工业排污单位排污许可证申请与核发工作，排污许可证申请与核发技术规范农药制造工业（HJ862-2017）也已发布。（5）中国农药登记部分费用降低 据发改委网站 6 月 29 日消息，国家发展改革委、财政部印发通知，降低了部分行政事业性收费标准，其中农药田间试验、残留试验、药效示范试验等收费标准均有所降低。另外，财政部于 2017 年 3 月 23 日发布关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知（财税201720 号），决定自 2017 年 4 月 1 日起，取消或停征 41 项中央设立的行政事业性收费。停征的涉企行政事业性收费中，涉及农药、兽药注册登记费，包括：农药登记费，进口兽药注册登记审批、发证收费。据资料统计，2017 年度新增农药登记 3913 个，其中生物农药新增登记 348 个，截止 2017 年底仍在有效期内的农药生产厂家数量有 2213 家。（6）2017 年农药产品禁限用情况 2017 年含有以下物质的农药产品在欧盟被禁：利谷隆（除草剂）、啶氧菌酯（杀菌剂）和异菌脲（杀菌剂）。另外，含草铵膦的产品在法国被禁，而含草甘膦的产品在欧盟获得了 5 年的延续登记。国内，乐果等 5 种农药被禁限用：2017 年 7 月，农业部发布第 2552 号公告，决定对硫丹、溴甲烷、乙酰甲胺磷、丁硫克百威、乐果等 5 种农药采取管理措施。自 2018 年 7 月 1 日起，撤销含硫丹产品的农药登记证；自 2019 年 3 月 26 日起，禁止含硫丹产品在农业上使用。自 2019 年 1 月 1 日起，将含溴甲烷产品的农药登记使用范围变更为“检疫熏蒸处理”，禁止含溴甲烷产品在农业上使用。自 2017 年 8 月 1 日起，撤销乙酰甲胺磷、丁硫克百威、乐果用于蔬菜、瓜果、茶叶、菌类和中草药材作物的农药登记，自 2019 年 8 月 1 日起，禁止这三种农药在蔬菜、瓜果、茶叶、菌类和中草药材作物上使用。农业部表示，将按照“循序渐进、分步实施、多措并举”的原则，力争 5 年内淘汰现有的高毒农药。（7）美国 EPA 农药登记改进法案第四版将于近日更新 农药登记改进法案 Pesticide Registration Improvement Extension Act(PRIA 3)将会于近日失效，失效后PRIA4 将会启用。预计 PRIA4 启用后，会增加一些新的登记类型比如设备鉴定，另外农药登记评审费用也会上涨。PRIA3 原定于 2017 年 12 月 8 日更新，目前延期到 2018 年 1 月 19 日。公告编号：2018-001 13 2、飞机防治进入百万亩作业时代 2017 年，植保无人机正式进入规模作业时代。在庞大的市场需求、植保无人机技术不断改进、生产企业和飞防服务组织涌现、国家补贴政策出台等多重因素的推动下，2017 年航空植保呈现爆发式增长，飞防作业面积有了大幅跃升。据不完全统计，目前全国植保无人机保有量超过 1 万架，作业面积超过 1亿亩。已在河南、新疆成功实施了病虫防治航化作业。3、农药用量连续 3 年负增长 随着国内外消费者对安全农产品需求的快速增加，以及病虫害对化学农药抗药性的增强，全球对于安全环保的生物农药的需求也日益增长。据统计，全球化学农药的产量正以每年 2%左右的比例下降，而生物农药的产量则以每年 10-20%的速度递增，增长速度是常规农药的两倍。据相关市场报告预测，生物农药的增长势头还将持续 5 到 7 年。目前，生物农药占据整个农药市场销售额的 3%-4%，预计生物农药市场占有率将在 10 年内达到 10%，提供作物保护产品的大型跨国公司也将加大对生物农药的投资力度。2017 年，农药零增长行动取得了显著成效，连续 3 年农药使用量实现负增长。据严格的田间试验和科学测算，2017 年农药利用率达到 38.8%，比 2015 年提高了 2.2 个百分点，相当于减少农药使用量 3万吨（实物量），有效减少了化学农药使用量。4、兼并热潮重塑行业格局 2017 年，兼并重组在国内外农化巨头之间掀起一股热潮。6 月，中国化工集团公司宣布完成了对瑞士先正达公司收购的交割，收购金额达到 430 亿美元，成为目前中国企业最大的海外收购案，这也意味着中国化工成功跻身全球农化行业第一梯队，将有力地提升我国农药行业在全球的竞争力。杜邦和陶氏化学也在 8 月 31 日完成合并，合并后的陶氏杜邦农业事业部首次亮相全国植保会；拜耳和孟山都强强联合，湖北沙隆达对 ADAMA 也完成了收购，六大农化巨头时代已不复存在，新的格局正在形成，这将给新形势下的农化企业造成深远的影响。在行业不景气的情况下，抱团取暖成了越来越多企业的选择。资源优势互补的企业走上强强联手的道路，发挥出 1+12 的效果，没有优势的企业则很可能被淘汰出局或被兼并。5、绿色防控面积超过 5.5 亿亩 作为农业绿色生产方式和绿色植保的重要手段，绿色防控越来越多地得以推广和应用。2017 年粮食、蔬菜、果树、茶叶等主要农作物绿色防控覆盖率达到 27.2%，比 2015 年提高 4.1 个百分点，全国绿色防控面积超过 5.5 亿亩。2017 年，农业部选择 22 个省的 150 个重点县组织开展果菜茶病虫全程绿色防控试点，集成推广以生物防治为主的绿色防控技术，引导形成优质优价市场机制，提升绿色防控档次和水平。各地因地制宜 公告编号：2018-001 14 集成了一批适宜不同区域、不同作物的绿色防控技术模式。南方稻区，集成了“田埂种草+深水灭蛹+灯诱+性诱+高效低毒农药”的全程绿色防控模式；东北春玉米区，集成了“白僵菌封垛+赤眼蜂防螟+生物农药”的防控模式；茶叶、果树产区，集成了“茶林间作、果园生草+灯诱、色诱、性诱、食诱+天敌+生物农药”的防控模式；设施蔬菜产区，集成了“防雾滴棚膜、膜下滴灌控湿防病+防虫网阻隔、色诱诱杀防虫+天敌+生物农药”等模式。6、环保风暴致原药“涨”声一片 受环保督查、原材料上涨、人工和运输成本增加等因素影响，2017 年全国原药品种的市场价格迎来一波又一波的上涨，部分产品一货难求。如菊酯类杀虫剂原材料断货，价格一路上涨；杀螨剂原药市场全线紧张；三唑类杀菌剂受限三氮唑供应，价格持续创出新高。价格上涨让不少农药企业压力巨大，同时也促成了行业洗牌，淘汰落后产能。综上，农产品消费升级带来的市场需求的稳定增长、国家对高毒高残留化学农药的强制退出，行业趋势和发展现状、竞争格局以及各种利好政策均给生物农药发展提供了有利条件，为公司的发展提供了巨大的空间和机遇。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 11,063,081.40 60.58%8,204,633.44 60.06%34.84%应收账款 230,444.00 1.26%487,781.00 3.57%-52.76%存货 702,704.69 3.85%440,250.89 3.22%59.61%长期股权投资-固定资产 1,913,510.23 10.48%1,155,994.45 8.46%65.53%在建工程 405,135.62 2.22%214,299.14 1.57%89.05%短期借款-长期借款-预付款项 166,366.20 0.91%702,451.17 5.14%-76.32%其他应收款 407,700.46 2.23%394,779.25 2.89%3.27%其他流动资产 3,051,897.22 16.71%2,028,000.00 14.84%50.49%无形资产 73,070.72 0.40%9,501.42 0.07%669.05%长期待摊费用 248,253.48 1.36%23,930.78 0.18%937.38%应付账款 1,224,577.06 6.71%733,114.72 5.37%67.04%预收款项 2,836,211.00 15.53%1,247,144.00 9.13%127.42%应交税费 192,075.77 1.05%47,228.63 0.35%306.69%其他应付款 1,908,089.70 10.45%990,811.03 7.25%92.58%递延收益 1,472,067.00 8.06%395,833.33 2.90%271.89%公告编号：2018-001 15 股本 11,000,000.00 60.23%11,000,000.00 80.52%0.00%资本公积 823,027.89 4.51%823,027.89 6.02%0.00%盈余公积 120,060.11 0.66%-未分配利润-1,592,045.94-8.72%-1,575,538.06-11.53%-1.05%少数股东权益 278,101.43 1.52%-资产总计 18,262,164.02 100.00%13,661,621.54 100.00%33.67%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金本年期末较上年期末增加 2,858,447.96 元，增幅 34.84%，一方面是本年度公司销售区域扩大，销售收入增加，相应销售商品的现金流增加，另一方面本年度收到的政府补助大幅增加，使经营活动产生的现金流量净额增加；2、应收账款本年期末较上年期末减少 257,337.00 元，降幅 52.76%，主要原因是公司收回了上期客户的欠款，同时公司对大部分客户实行现款销售，只有极少客户采用赊销的形式；3、预付账款本年期末较上年期末减少 536,084.97 元，降幅 76.32%，主要原因是公司上年度预付的设备款，本年度设备已经到货并结算完毕。3、存货本年期末较上年期末增加 262,453.80 元，增幅 59.61%，主要原因是本年度公司销售区域扩大，因而销售量增加，相应生产量增大，为适应上述情况，公司增加了原材料和包装物的库存；4、固定资产本年期末较上年期末增加 757,515.78 元，增幅 65.53%，主要原因是 2017 年发酵、制粒等生产设备安装完毕投入使用；5、在建工程本年期末较上年期末增加 190,836.48 元，增幅 89.05%，主要原因是公司为了扩大生产规模，增加市场占有率，公司新购了灌装机等正在安装的设备；6、无形资产本年期末较上年期末增加 63,569.30 元，增幅 669.05%，主要是本年度公司购置的商标权以及软件著作权增加；7、长期待摊费用本年期末较上年期末增加 224,322.70 元，增幅 937.38%，主要原因是本年度新租赁了办公室，发生大额装修费；8、应付账款本年期末较上年期末增加 491,462.34 元，增幅 67.04%，增加的主要原因是本年度公司销售区域扩大，销售量增加，相应生产量增加，为满足生产需要公司增加了包装物以及原材料的采购，相应增加了应付未付供应商款；9、预收账款本年期末较上年期末增加 1,589,067.00 元，增幅 127.42%，增加的主要原因是公司扩大了冬储政策的范围，预收冬储款增加；10、应交税费本年期末较上年期末增加 144,847.14 元，增幅 306.69%，增加的主要原因是由于收入增加相应的增值税及其附加增加；公告编号：2018-001 16 11、其他应付款本年期末较上年期末增加 917,278.67 元，增幅 92.58%，增加的主要原因是本年度代收了中国共产党成都市委员会组织部成都人才顶尖计划创新创业考核资金尚未支付；12、递延收益本年期末较上年期末增加 1,076,233.67 元，增幅 271.89%，增加的主要原因是本年度收到的科技项目资金增加；13、资产总额本年期末较上年期末增加 4,600,542.48 元，增幅 33.67%，主要是货币资金、存货、持有至到期投资、固定资产、在建工程增加所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 9,950,897.32 100.00%8,253,198.67 100.00%20.57%营业成本 3,899,687.06 39.19%3,253,297.32 39.42%19.87%毛利率 60.81%-60.58%-0.38%管理费用 4,517,502.10 45.40%3,644,454.72 44.16%23.96%销售费用 4,991,867.46 50.16%3,594,255.79 43.55%38.88%财务费用-71,223.97-0.72%-81,960.90-0.99%13.10%营业利润-1,941,347.35-19.51%-2,141,828.14-25.95%9.36%营业外收入 2,023,001.01 20.33%1,454,166.78 17.62%39.12%营业外支出-净利润 81,653.66 0.82%-701,381.38-8.50%111.64%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本期比上期增加了 1,697,698.65 元，增幅 20.57%，主要原因是：（1）由于本期公司扩大销售区域，2017 年度哈茨木霉菌和枯草芽孢杆菌本期销售收入较上期有大幅提高；（2）由于公司加大新产品的研发和市场推广力度，2017 年度增加新产品健太和卓豪套餐相应增加销售收入 73,859.96 元、234,999.99 元；2、营业成本：本期金额较上期金额增加 646,389.74 元，增幅 19.87%，主要原因是 2017 年由于公司新产品上市以及市场开拓力度加大，产品对外销售量增加，成本相应增加，单位成本未发生重大变化；3、管理费用：本期比上期增加了 873,047.38 元，增幅 23.96%，主要原因是随着公司业务量及规模的扩大，公司加大研发力度，管理人员相应增加，员工工资有所上涨，职工薪酬和研发费用增加；4、销售费用：本期比上期增加了 1,397,611.67 元，增幅 38.88%，主要是由于销售区域扩大，销售人员增加以及工资水平上涨，职工薪酬以及差旅费增加；公告编号：2018-001 17 5、其他收益：本期比上期增加了 1,425,620.47 元，增幅 100.00%，主要原因是公司取得的政府科技项目资助资金增加；6、营业外收入：本期比上期增加了 568,834.23 元，增幅 39.12%，主要原因是公司取得的除科技项目资金外其他的政府补助资金增加；7、净利润：本期比上期增加了 783,035.04 元，增幅 111.64%，主要是由于公司销售收入和取得的政府补助资金增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变