839766_2017_维多宝_2017年年度报告_2018-03-12.pdf

1 2017 年度报告 维多宝 NEEQ:839766 黑龙江省维多宝食品股份有限公司 Heilongjiang Weiduobao Food Company Limited 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年年 6 月，公司完成发月，公司完成发行股票行股票 400 万股，募集资金万股，募集资金 2000万元，公司总股本由原来的万元，公司总股本由原来的 2000万股，增加至万股，增加至 2400 万股。万股。公司与我市公司与我市阜宁镇阜宁镇建新村建新村达成合作意向，完成达成合作意向，完成签约签约 500 亩亩种植基地种植基地项目项目，此次签约将保障，此次签约将保障公司稳定和优质的原料来源。公司稳定和优质的原料来源。截至截至 2017 年，公司已经成年，公司已经成立满立满 20 周年，在二十年周年，在二十年的发展的发展历历程中，市场份额逐年递增，公程中，市场份额逐年递增，公司规模不断扩大。司规模不断扩大。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.29 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 维多宝、公司、本公司、股份公司 指 黑龙江省维多宝食品股份有限公司 三会 指 董事会、监事会、股东大会 三会议事规则 指 董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则 董事会 指 黑龙江省维多宝食品股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江省维多宝食品股份有限公司监事会 股东大会 指 黑龙江省维多宝食品股份有限公司股东大会 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 黑龙江省维多宝食品股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 食用菌 指 子实体硕大、可供食用的大型真菌，通称为蘑菇 菌种 指 食用菌菌丝体及其生长基质组成繁殖材料；菌种分为母种（一级种）、原种（二级种）和栽培种（三级种）三级 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨绍里、主管会计工作负责人张琳及会计机构负责人（会计主管人员）宫洵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料供应的风险 木耳、榛蘑等食用菌是公司采购的最主要的原材料，原料供应量、价格波动及原材料质量对公司生产经营至关重要。公司采购量最大的木耳虽已形成较成熟的种植技术，但光照、雨水等自然条件仍会影响其品质；公司第二采购量的榛蘑，因其不能人工栽培，其产量、质量均受自然环境变化影响，采购价波动较大。且自然灾害及自然条件的变化是影响农业生产的主要风险，一旦发生自然灾害，必然给木耳、榛蘑等食用菌种植带来较大影响，从而影响原材料的供应，可能对公司造成重大不利影响。2、客户集中度较高的风险 公司产品定位为高品质食用菌及山珍等产品，目前公司主要销售渠道为大型国际商超系统及东北三省极具影响的大型商超系统，如沃尔玛、大润发、联华、欧亚等，一旦未来因为激烈竞争、产品质量等问题丧失了主要渠道客户，可能会对公司的业务发展造成较大的负面影响。3、个人供应商采购占比较大的风险 公司主要从事高品质食用菌及山珍等产品的加工和销售业务，该业务决定了公司主要原材料供应商为个人农业生产者。采购过程中，公司经广泛询价后，综合考虑原材料质量、价格和供货的稳定性等因素，直接向农户进行收购。公司向个人供应商采购额占总采购额比例较高，存在相关风险，原材料质量和供应量的稳定性存在一定的风险。4、税收优惠政策变化风险 根据关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知（财税6 2011137 号）文件规定：“对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税，蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照蔬菜主要品种目录执行。”本公司的食用菌类产品属蔬菜主要品种目录内品种，批发、零售免征增值税。如果未来国家和地方有关的农业扶持政策发生变化，相关税收优惠政策出现重大变动，将对公司产生重大不利影响。5、食品安全风险 食用菌作为生活中常见食品，其食品安全性直接关系到消费者的身体健康。在原材料采购环节，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，将引发食品安全问题；食品流通环节也可能受到二次污染。近年来，因发生了一系列“重金属超标”等食用菌食品安全事件，使得消费者和主管政府部门对食用菌安全日益重视，对食用菌企业的质量管理、诚信守法要求也逐步提高。虽然公司已建立了严格的质量和食品安全管理标准，并且严格按照行业标准进行生产，但是食用菌行业仍面临着固有的食品安全风险。如果公司由于管理疏忽或因供应商等原因造成产品污染，进而发生食品安全事件，将对公司造成重大不利影响。6、市场竞争风险 中国食用菌市场整体规模逐年增长，行业发展前景较好，食用菌工厂化生产利润可观，吸引各类企业和投资机构涉足食用菌行业，新的产能不断涌现。随着生产厂商的扩张，市场竞争加剧，从而使用食用菌产品平均价格出现下滑趋势。如公司未来不能有效提高企业自身和产品的竞争力或成功实施差别化的竞争策略，将在市场竞争中处于不利地位。7、公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，生产经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的公司章程、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。8、控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 截至本报告期内，公司控股股东、实际控制人吴海锐先生、邹忆楠先生合计持有公司 76.88%的股份，同时吴海锐先生担任公司董事长，邹忆楠先生担任公司副董事长。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 黑龙江省维多宝食品股份有限公司 英文名称及缩写 Heilongjiang Weiduobao Food Company Limited 证券简称 维多宝 证券代码 839766 法定代表人 杨绍里 办公地址 黑龙江省牡丹江市绥芬河市迎新街 200 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘晓晶 职务 董事会秘书 电话 0453-3929827 传真 0453-3929827 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省绥芬河市迎新街 200 号 157399 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997-02-26 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业A05 农、林、牧、渔服务业A051 农业服务业A0513 农产品初加工服务 主要产品与服务项目 木耳系列产品、榛蘑系列产品、银耳系列产品、香菇系列产品、枸杞系列产品、猴头菇系列产品等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）24,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 吴海锐、邹忆楠 实际控制人 吴海锐、邹忆楠 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91231081X06392201W 否 注册地址 黑龙江省牡丹江市绥芬河市迎新街200号 否 注册资本 24,000,000 是 2017 年 6 月，公司完成发行股票 400 万股，公司注册股份由原来的 2000 万股增加至 2400 万股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐冉、渠军芳 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据股转公司关于发布的公告相关规定，公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价转让。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 51,769,833.56 50,324,347.64 2.87%毛利率%30.00%27.59%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,780,018.94 424,325.93 790.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,780,018.94 574,780.21 209.69%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.49%1.67%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.00%2.27%-基本每股收益 0.1667 0.0234 612.39%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 59,216,497.90 47,577,311.89 24.46%负债总计 6,312,772.05 18,193,604.98-65.30%归属于挂牌公司股东的净资产 52,903,725.85 29,383,706.91 80.04%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.47 49.66%资产负债率%（母公司）10.66%38.24%-资产负债率%（合并）10.66%38.24%-流动比率 653.00%174.00%-利息保障倍数 9.13 1.99-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,786,932.89-10,464,838.41 136.19%应收账款周转率 1,015.00%832.00%-存货周转率 153.00%220.00%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%24.46%35.37%-营业收入增长率%2.87%1.27%-净利润增长率%790.83%-21.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,000,000 20,000,000 20.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 2,000,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,000,000.00 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,000,000.00 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事高品质食用菌及山珍等产品的种植、加工与销售。在生产经营过程中，公司实行以市场为导向的生产销售模式，采购或种植品质较高的木耳、榛蘑等食用菌及山珍等产品，并对其进行加工，销售给各大商超，如：沃尔玛、欧亚、大润发等，获取收入、利润和现金流。公司属于高品质食用菌及山珍等产品的加工企业，对外采购主要包括木耳、榛蘑等食用菌及山珍原材料和其他辅料、包装物、备品备件等，经过 20 多年的经营发展，公司对采购业务建立了完善的业务流程和管理制度，以提高采购效率，满足公司生产经营的需要。公司建立了由主管生产经理全面负责，生产部统一安排，各生产车间全力参与，质检部全程监管的生产加工模式。食用菌及山珍等产品的加工需要经过筛选挑选杀菌验质包装的生产加工过程。生产部根据每年销售部门统计数据及多年生产销售经验积累制定生产计划，安排生产。为保证公司产品质量，公司质检部对生产全过程进行监督，不仅在采购前就已经对采购原材料进行了检验，同时在生产过程中也进行抽样检验，各车间生产的产品入库均需质检部检验并由质检员签字后方可办理入库手续，且公司每季度均会选择将所有品类抽取样本送绥芬河市市场监督管理检验检测中心进行检验。公司经营 20 多年，已经形成良好的品牌效应及完善的销售渠道。公司建立了主管副总经理领导、销售部全面负责、销售人员积极参与并密切配合的营销体系，实行统一营销规划、统一产品定价原则、统一产品配货、统一产品促销、统一品牌宣传的模式。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化经营模式。截至 2017 年，公司已经成立满 20 周年，在二十年的发展历程中，市场份额逐年递增，公司规模不断扩大。报告期内公司完成签约 500 亩种植基地项目，此次签约将保障公司稳定和优质的原料来源，同时公司为了满足业务规模扩张所需要的资金量，顺利完成了增资，注册资本由 2000 万增至 2400 万。此次增资为公司增加了 2000 万的募集资金，大大满足了公司后续业务发展的资金需要。12 1、财务状况 报告期末，公司资产总额 5,921.65 万元,较上年末增长 1,163.92 万元，增幅 24.46%，主要是由于期末有 3,010,443.63 元募集资金尚未使用完毕；另一方面公司加强了销售收款。归属挂牌公司股东的净资产 5,290.37 万元，较上年末增长 2,352 万元，增幅 80.04%，呈稳定增长趋势。报告期公司净利润为 378.00万元，较上年末增长 335.57 万元，增幅为 790.83%，主要原因为公司 2017 年 5 月收到绥芬河市财政局拨付的省专项资金新三板挂牌补助费 200.00 万元；另一方面，公司持有的龙江银行股份获得投资收益554,411.12 元；同时本期公司毛利率有所上涨，致使公司净利润进一步增加。2、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 378.69 万元，较去年同期增加 1,425.18 万元，主要原因为一方面本期销售收入增加且公司加强销售收款，使得销售商品、提供劳务收到的现金增加较大；另一方面，公司于 2017 年 5 月收到新三板挂牌的政府补助 200 万元；同时，公司 2016 年度存货增加较多，而 2017 年度存货变动相对较小，购买商品、接受劳务支付的现金本期较上期降幅较大。(二二)行业情况行业情况 食用菌作为国际性的健康食品，高蛋白、低脂肪、低热量，含人体所需多种氨基酸和微量元素，是兼有荤素两者之长的食品。食用菌可调节机体免疫功能，抗癌效果显著，对心血管系统具有保护作用；还可治疗肝炎、缓解亚健康状态、提高健康水平等，食用菌味道鲜美、营养丰富，并有一定防病治病的功效，其营养价值与保健作用已逐渐被人们所认识、接受，是典型的食药两用佳品。食用菌强化人体免疫力的作用更为突出，其提高人体免疫力的功能已为国内外医学专家所公认。联合国粮农组织所倡导的“一荤一素一菇”是现代最科学的饮食营养搭配。“可食可补可药”成为 21 世纪人们追求健康的首选。目前，全球食用菌产量一直保持增长态势，随着食用菌生产的发展，食用菌贸易量的不断增加以及人类生活水平的不断提高，食用菌已成为人类三大食物结构的组成部分，食用菌消费量也随之日益增长。在贸易方面，主要出口国有中国、荷兰、波兰、英国、法国，以及日本、韩国、越南和印度等。在消费方面，欧盟地区法国、意大利、德国等是食用菌消费的主要国家；美洲以美国、加拿大、墨西哥、巴西、秘鲁等国为主；亚洲市场以日本、韩国和中国香港为主。中国是食用菌产量最大的国家，随着食用菌消费意识的深入，食用菌消费量逐年增长。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 4,903,951.36 8.28%629,546.36 1.32%678.97%应收账款 4,419,013.50 7.46%5,273,184.73 11.08%-16.20%存货 24,712,656.85 41.73%22,582,741.22 47.46%9.43%长期股权投资-固定资产 8,631,922.16 14.58%7,260,756.13 15.26%18.88%在建工程 829,583.59 1.40%短期借款 4,000,000.00 6.75%16,000,000.00 33.63%-75.00%长期借款-资产总计 59,216,497.90-47,577,311.89-24.46%13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期期末货币资金比上年期末增加 4,274,405.00 元，增幅 678.97%，主要原因为一方面期末有 3,010,443.63 元募集资金尚未使用完毕；另一方面公司加强了销售收款。2、短期借款：本期期末短期借款为 4,000,000.00 元,较上年期末降幅 75.00%，主要原因为公司本年度存货储量没有增加且公司新建设的木耳基地部分已经转固开始生产木耳等原材料，减少了公司贷款购买原材料的需求，导致期末贷款余额减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 51,769,833.56-50,324,347.64-2.87%营业成本 36,240,342.70 70.00%36,441,844.87 72.42%-0.55%毛利率%30.00%-27.59%-管理费用 3,167,133.85 6.12%4,261,145.82 8.47%-25.67%销售费用 10,163,166.67 19.63%8,283,854.57 16.46%22.69%财务费用 494,490.88 0.96%648,801.97 1.29%-23.78%营业利润 2,164,670.65 4.18%790,400.51 1.57%173.87%营业外收入 2,000,000.00 3.86%1,720.86 0.00%116,120.96%营业外支出 156,237.99 0.31%-100.00%净利润 3,780,018.94 7.30%424,325.93 0.84%790.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业外收入:本期营业外收入 200.00 万元，较去年增幅较大，主要原因为公司 2017 年 5 月收到绥芬河市财政局拨付的省专项资金新三板挂牌补助费 200.00 万元。2、净利润：本期净利润 3,780,018.94 元，较上年期末增幅 790.83%，主要原因为：一方面，公司 2017年 5 月收到绥芬河市财政局拨付的省专项资金新三板挂牌补助费 200.00 万元；另一方面，公司持有的龙江银行股份获得投资收益 554,411.12 元；同时本期公司毛利率有所上涨，致使公司净利润进一步增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 51,382,166.76 50,324,347.64 2.10%其他业务收入 387,666.80-主营业务成本 35,937,891.60 36,441,844.87-1.38%其他业务成本 302,451.10-14 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%木耳 25,413,888.09 49.09%25,700,339.03 51.07%榛蘑 6,074,626.85 11.73%6,704,021.39 13.32%枸杞 4,526,553.96 8.74%3,718,928.88 7.39%银耳 3,143,979.35 6.07%2,740,233.82 5.45%香菇 2,019,905.64 3.90%1,948,002.80 3.87%猴头 1,549,720.05 2.99%1,841,856.42 3.66%其它 8,653,492.82 16.72%7,670,965.30 15.24%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%东北地区 35,959,082.27 69.46%36,046,244.01 71.63%华北地区 12,455,087.40 24.06%12,693,069.43 25.22%华南地区 3,355,663.89 6.48%1,585,034.20 3.15%合计 51,769,833.56 100.00%50,324,347.64 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期主营业务收入构成按产品及按区域分类同比上年同期变动较小。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沃尔玛（中国）投资有限公司 13,228,884.00 25.55%否 2 长春欧亚集团股份有限公司 8,041,683.92 15.53%否 3 哈尔滨中央红小月亮超市有限责任公司 3,361,405.82 6.49%否 4 青岛润泰事业有限公司 3,334,718.08 6.44%否 5 黑龙江远大购物中心有限公司 1,957,924.46 3.78%否 合计合计 29,924,616.28 57.79%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁夏红枸杞商贸有限公司 2,026,217.00 6.50%否 2 周金科 1,320,433.50 4.24%否 3 张淑兰 1,096,692.70 3.52%否 4 叶大俊 815,410.00 2.62%否 5 李茂运 771,760.00 2.48%否 合计合计 6,030,513.20 19.36%-15 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,786,932.89-10,464,838.41 136.19%投资活动产生的现金流量净额-8,740,436.22-2,615,693.81-234.15%筹资活动产生的现金流量净额 9,227,908.33 13,655,316.49-32.42%现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加 136.19%，主要原因为：一方面，本期销售收入增加且公司加强销售收款，使得销售商品、提供劳务收到的现金增加较大；另一方面，公司于 2017年 5 月收到新三板挂牌的政府补助 200 万元；同时，公司 2016 年度存货增加较多，而 2017 年度存货变动相对较小，购买商品、接受劳务支付的现金本期较上期降幅较大。2、本期投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 234.15%，主要原因是公司预付种植基地的工程款所致。3、本期筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比减少 32.42%，主要原因是本期公司减少了银行贷款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了 企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。本次会计政策变更不涉及对以前年度的追溯调整，仅涉及会计科目列示的变化，不影响公司当期及前期列报损益。16 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、保障员工合法权益。认真落实对社会发展有益的工作，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司持续增长能力良好，市场开发进展正常，未发生影响公司持续经营的重大不利风险事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、原材料供应的风险 木耳、榛蘑等食用菌是公司采购的最主要的原材料，原料供应量、价格波动及原材料质量对公司生产经营至关重要。作为公司采购量最大的木耳虽已形成较成熟的种植技术，但光照、雨水等自然条件仍会影响其品质；且作为公司第二大采购量的榛蘑，因其不能人工栽培，其产量、质量均受自然环境变化影响，采购价格波动较大。且自然灾害及自然条件的变化是影响农业生产的最大风险，一旦发生自然灾害，必然给木耳、榛蘑等食用菌种植带来严重影响，从而影响原材料的供应，进而公司造成重大不利影响。应对措施：未来公司一方面充分利用当地优越的气候及土壤环境，通过建设自有基地种植保证原材料供应；另一方面公司与多家农户开展长期合作，公司利用其对本地环境、气候条件的预判，充分沟通、提前备货，以防范原材料供需变化对公司生产经营造成的不利影响。二、客户集中度较高的风险 公司产品定位为高品质食用菌及山珍等产品，目前公司主要销售渠道为大型国际商超系统及东北三省极具影响的大型商超系统，一旦未来因为激烈竞争、产品质量等问题丧失了主要渠道客户，可能会对公司的业务发展造成较大的负面影响。应对措施：一方面，立足于既有的商超渠道客户，确保客户和业务的稳定性；另一方面，公司积极拓展包括餐饮公司、大型批发市场及电子商务购物平台等渠道，在扩大公司业务规模的同时降低客户的集中度。三、个人供应商采购占比较大的风险 公司主要从事高品质食用菌及山珍等产品的加工和销售业务，该业务决定了公司主要原材料供应商为个人农业生产者。采购过程中，公司经广泛询价后，综合考虑原材料质量、价格和供货的稳定性等因素，直接向农户进行收购。公司向个人供应商采购额占总采购额比例较高，存在相关风险，一是原材料质量和数量的稳定性风险；二是个人供应商在采购流程、发票开具、采购付款较企业类供应商存在不规范之处。因上述因素变更供应商将导致公司采购货品的质量和稳定性受到影响。17 应对措施：公司将在付款流程及付款流程严格控制，建立采购管理制度，规范公司采购付款。股份公司成立后，公司采购原材料的结算方式已采用银行转账的方式。四、税收优惠政策变化风险 根据关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知（财税2011137 号）文件规定：“对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税，蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照蔬菜主要品种目录执行。”本公司的食用菌类产品属蔬菜主要品种目录内品种，批发、零售免征增值税。如果未来国家和地方有关的农业扶持政策发生变化，相关税收优惠政策出现重大变动，将对公司产生重大不利影响。应对措施：公司未来将山珍等产品充分利用当地优越的气候及土壤环境，未来通过建设自有种植基地，提升公司的产品附加值，提高盈利能力，开发新的利润增长点，减少因不能持续享受国家税收优惠政策而带来的潜在风险。五、食品安全风险 食用菌作为生活中重要食品供应直接关系到消费者的身体健康。在原材料采购环节，如果所采购的原材料出现严重的重金属或农药残留超标情况，将引发食品安全问题；食品流通环节也可能受到二次污染。近年来，因发生了一系列“重金属超标”等食用菌食品安全事件，使得消费者和主管政府部门对食用菌安全日益重视，对食用菌企业的质量管理、诚信守法要求也逐步提高。公司已建立了严格的质量和食品安全管理标准，并且严格按照行业标准进行生产，但是食用菌行业仍面临着固有的食品安全风险。如果公司由于管理疏忽或因供应商等原因造成产品污染，进而发生食品安全事件，将对公司造成重大不利影响。应对措施：公司建立了符合行业规范要求的质量管理标准和生产操作流程，并严格执行，同时公司引进了检测设备及利用第三方权威检测机构，严格按照行业相关规定和内部质量管理标准进行检验，并对进厂的原材料、生产过程中的半成品和出厂的产成品进行全程跟踪检测，确保产品质量安全，最大限度地防范食品安全事件的发生。六、市场竞争风险 中国食用菌市场整体规模逐年增长，行业前景向好，食用菌工厂化生产利润可观，吸引各类投资机构涉足食用菌行业，新的产能不断涌现。随着生产厂商的扩张，市场竞争加剧，从而使得食用菌产品平均价格出现初步下滑的趋势。如公司未来不能有效提高企业自身和产品的竞争力或成功实施差别化的竞争策略，将在市场竞争中处于不利地位。应对措施：公司主要销售渠道为商超，近年来电子商务发展迅猛，网上购物逐渐发挥其主流作用，目前公司已与淘宝、天猫、京东商城、当当网等主流电子商务开展合作；未来公司将发展种植基地，向行业上游进行延伸，寻找新的利润增长点。七、公司治理和内部控制风险 随着公司的发展，生产经营规模将不断扩大，人员将不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。尽管通过股份制改制和中介机构辅导，公司已经建立了相对完善的公司章程、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。应对措施：公司将根据公众公司要求，进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。八、控股股东、实际控制人股权过于集中的风险 公司控股股东、实际控制人吴海锐先生、邹忆楠先生合计持有公司 76.88%的股份，同时吴海锐先生担任公司董事长，邹忆楠先生担任公司副董事长。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施18 加影响，从而可能损害公司及中小股东利益的风险。应对措施：公司已经依据公司法建立监事会。公司一方面将严格遵循公司法、证券法等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，另一方面随着生产经营规模的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公司决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于集中而带来的潜在决策风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他 71,800.00 71,800.00 总计总计 71,800.00 71,800.00 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策决策程序程序 临时临时