839660_2017_鼎圣科技_2017年公司年度报告_2018-04-19.pdf

1 2017 年度报告 鼎圣科技 NEEQ:839660 沈阳鼎圣科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 6 月，成功申报沈阳高新技术企业培育库 2017 年 12 月，成功申报高新技术企业 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3232 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司 鼎圣科技 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司，系由鼎圣有限整体变更设立的股份有限公司 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 会计师 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司章程 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司公司章程 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）报告期 指 2017 年 股东大会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳鼎圣科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 POS 终端机 指 销售终端 POS（point of sale）是一种多功能终端，把它安装在特约商户和受理网点中与计算机联网，就能够实现电子资金自动转账，它具有支持消费、预授权、余额查询和转账功能。电子支付 指 用户通过电子终端，直接或间接向银行业金融机构发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。根据电子支付使用终端的不同，可分为互联网支付、电话支付、手机支付、数字电视支付、POS 机刷卡支付、自助支付服务终端支付等多种形式。第三方支付企业、第三方收单机构 指 独立于特约商户和银行，为商户和消费者提供支付结算服务的机构。银行卡收单 指 通过 POS 终端机（传统 POS、移动 POS 等）以及自助支付服务终端（缴费易、ATM 等），基于电话线、互联网以及移动互联网在特约商户为持卡人提供刷卡消费的授权、清算、拒付等业务过程。中国银联 指 中国的银行卡联合组织，通过银联跨行交易清算系统，实现商业银行系统间的互联互通和资源共享，保证银行卡跨行、跨地区和跨境的使用。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人戴玉民、主管会计工作负责人杨阳及会计机构负责人（会计主管人员）杨阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。从 2014 年初爆发的大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。虽然公司为了应对此等风险，对商户在入网审查阶段、运营服务阶段均有严格的审查及监督流程，建立了较为完善的风险防控体系，但受理市场风险仍不可完全避免。2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。此种模式决定了公司的业绩依赖于收单机构的政策制定及发展方向，产生业绩依赖性风险。故此，公司的合作伙伴以大型股份制银行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单机构本身的合法合规、平台的稳定性外，也会考虑其收单业务在其整体业务中的地位，未来发展方向等因素。公司更倾向于与愿意发展收单业务，并能够为拓展的特约商户提供更好金融增值服务的机构合作。3、重大客户依赖风险 2017 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和上海分行的收单专业化服务费共计 1,009.31 万元，占公司主营收入的比重为 90.36%，公司存在依赖主要客户的情形。公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行及上海分行签订收单专业化合6 作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均签订了收单专业化合作协议，产生重大客户依赖的情形是由公司目前的规模和实际情况决定的。收单专业化服务开拓商户时需要一次性投入成本较高，且后续需要跟踪专业维护人员。公司目前规模较小，资源相对有限，无法同时满足所有收单机构的开拓需求。上海浦东发展银行沈阳分行是第一家与公司签订合作协议的收单机构，较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多年良好的合作关系，能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。故此，在商户无特定收单机构要求时，公司会首先推荐该机构。随着公司规模的壮大，风险将逐渐降低。4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至年度报告公告日，戴玉民作为公司的董事长兼总经理，直接持有公司股份 54.00%，能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司不断完善法人治理结构，已经建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理制度，且认真执行。但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益，造成公司治理不当风险。5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 沈阳鼎圣科技股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 鼎圣科技 证券代码 839660 法定代表人 戴玉民 办公地址 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏亮 职务 董事会秘书 电话 024-31657366 传真 024-22814566 电子邮箱 sy_ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省沈阳市浑南新区金辉街 1 号 1-18-1 110000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-11-30 挂牌时间 2016-12-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-653 信息技术咨询服务-6530 信息技术咨询服务 主要产品与服务项目 线下收单专业化服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）15,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 戴玉民 实际控制人 戴玉民 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91210112793176849W 否 注册地址 辽宁省沈阳市浑南新区 否 注册资本 15,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张泾波、陈大 会计师事务所办公地址 沈阳市东陵区新隆街 1-33 号 3-6-1 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 11,169,675.31 12,927,751.50-13.60%毛利率%55.14%71.40%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,452,878.99 43,235.11-10,399.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,878,102.12-735,703.53-491.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-31.17%0.27%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.15%-4.53%-基本每股收益-0.30 0.003-10,000%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 13,034,726.40 17,343,973.88-24.85%负债总计 974,523.56 830,892.05 17.59%归属于挂牌公司股东的净资产 12,060,202.84 16,513,081.83-26.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 1.10-27.27%资产负债率%（母公司）7.48%4.79%-资产负债率%（合并）7.48%4.79%-流动比率 3.23 4.79-利息保障倍数-3.38-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,926,993.15 9,275,791.45-57.66%应收账款周转率 9.83 11.60-存货周转率 32.16 23.73-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-24.85%-21.72%-营业收入增长率%-13.60%-6.22%-净利润增长率%-10,399.08%-99.27%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-1,958,563.71 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 15,650.48 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 100,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-7,973.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-384.4 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,851,271.51 所得税影响数-276,494.64 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,574,776.87 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为线下收单专业化服务，即依托于银行、第三方收单机构的收单平台，为其拓展平台上的特约商户，并通过对特约商户提供终端布放与维护、人员培训、技术支持、支付信息的动态风险监控等方式保证特约商户的业务在电子支付网络上稳定、合规运行。公司主要面向有电子收款需求的中小商户，由市场部人员开发潜在特约商户；安装维护部人员进行 POS 终端机的布放及日常维护；运营部人员对潜在特约商户的入网资质经行审查、利用公司开发的收单平台软件对支付信息进行动态监控并对特约商户使用中的技术疑问进行解答。通过公司的事前资格审查、POS 终端布放、事后动态监督及后续技术支持，在保证开拓的特约商户在电子支付网络上稳定、合规运行的同时，向收单机构提供优质的客户资源。目前，公司与以银行为主的多家大型收单机构签订合作协议，主要包括浦发银行沈阳分行、大连分行、上海分行以及中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行等。公司目前开拓特约商户近万家，包括星级酒店、皮草服装、餐饮娱乐，建材装饰及房地产、汽车销售等近 40 个类别，并以现有商业模式向上海、江西发展。公司的商业模式可分为采购模式、特约商户拓展及服务模式、盈利模式。本年度，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年度公司继续在开拓市场上加大了力度，大连、江西及上海分公司已经形成了固定客户群体，收入有了稳定增涨；同时，公司不忘加强辽宁省内地区的建设，深耕细作辽宁市场。公司的财务情况：2017 年度，公司的资产总额为 1,303.47 万元，较上年减少 24.85%；负债总额为97.45 万元，较上年增加 17.29%；净资产总额为 1,206.02 万元，较上年减少 26.97%。报告期内，负债的变动为公司正常经营产生的人工薪酬及税费项目，资产与净资产的变动为公司报告期内产生较大的亏损。公司经营的实现情况：报告期内，公司实现主营业收入 1,116.97 万元，较上年减少 13.6%，主要原因：1、2016 年发改委和央行发布的关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知（下称通知），对银行卡收单业务的收费模式和定价水平进行了重要调整，把商户分类从六类调整至四类，并整体下调了刷卡手续费标准。公司在沈阳地区与收单机构的合作模式多以刷卡手续费中的收单业务服务费分成作12 为线下收单专业化服务费，新规在整体下调刷卡手续费的情况下，公司在沈阳地区的营业收入所有所下滑；2、新支付方式的出现，如二维码扫码支付等，公司已经开发新的产品和服务来解决新支付手段对公司业绩的冲击；如利用多种渠道拉动销售，公司全年共举办大型推广活动 30 余起，如建立与集团类大客户的合作，一方面找到传统支付手段在大额支付中不可替代的场景，另一方面加入到新兴支付手段的市场竞争中去；在日常服务中加大客户回访次数和周期。公司拓展、整合销售渠道，维护重点客户，着重开发专业机构业务合作，为未来的业务发展打下坚实的基础。(二二)行业情况行业情况 报告期内，市场出现了新的支付方式，主要为二维码扫码支付，二维码扫码支付仍以银行类金融机构为依托，在原有支付渠道的基础上做了操作方式上的改变，这种支付手段较传统刷卡支付在操作上更为便捷，更适合日常小额支付，使得公司部分小型商户改变了原有的传统支付方式，公司根据市场情况已相应推出了二维码支付产品，力争夺回原有流失的商户并取得新增的市场份额。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 682,014.55 5.23%749,858.21 4.32%-9.05%应收账款 934,152.08 7.16%1,224,534.70 7.06%-23.71%存货 -311,671.00 1.80%-100%长期股权投资-固定资产 6,407,192.34 49.15%10,098,821.40 58.23%-36.56%在建工程-短期借款-长期借款-预付账款 136,199.32 1.04%1,330,856.80 7.67%-89.77%其他应收款 1,261,419.84 9.67%259,252.49 1.49%486.56%其他流动资产 131,018.73 1.01%105,805.49 0.61%23.83%无形资产 1,813,807.48 13.91%2,409,724.36 13.89%-24.73%开发支出 559,053.76 4.28%-递延所得税资产 769,531.37 5.9%19,934.70 0.11%3,760.26%长期待摊费用 340,336.93 2.61%833,514.73 4.81%-59.16%资产总计 13,034,726.40-17,343,973.88-24.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收账款余额系确认的 2017 年 12 月浦发银行沈阳、大连和上海分行、中国银联的收入，根据公司与其签订的服务协议，当月确认的收单专业化服务费在下一月份打款,回款时间、信用政策、授信13 条款均未发生变化；2、其他应收款变化原因为本期末余额中较上年多包含处置变卖公司车辆款，按合同约定于 2018 年3 月付清；3、固定资产变化系本公司于 2015 年购入的古斯特 SCA664S0 车一辆，购入原值 4,263,600.00 元。截止2017年12月31日，累计折旧1,077,003.25元，减值准备62,984.50元,固定资产净值3,123,612.25元,该车辆已于 2017 年 12 月出售；4、存货主要为企业宣传用品，本年已全部派发；5、无形资产变化原因主要为企业日常计提的累计摊销 59.59 万元；6、预付账款变动原因主要为上期为供应新设立的大连、上海分公司开展业务，预付的智能机具款项 75.6 万元；7、开发支出系本期公司新开发的智能平台系统，包括硬件设备及操作平台，目前已有商户正在进行试用；2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 11,169,675.31-12,927,751.50-13.60%营业成本 5,011,100.06 44.86%3,697,564.83 28.60%35.52%毛利率%55.14%-71.40-管理费用 6,220,116.40 55.69%7,298,348.76 56.45%-14.77%销售费用 3,225,602.18 28.88%2,773,669.32 21.46%16.29%财务费用 2,462.28 0.02%32,268.38 0.25%-92.37%营业利润-5,317,741.74-47.61%-967,069.40-7.48%-449.88%营业外收入 115,666.08 1.04%1,105,105.92 8.55%89.53%营业外支出 400.00 0.00%66,521.07 0.51%-99.40%净利润-4,452,878.99-39.87%43,235.11 0.33%-10,399.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司考虑到自身业务扩张的需要，于 2016 年 1 月成立北京分公司和上海分公司，北京分公司专门负责研究开发工作，其余分公司的主要职能系所在地区及周边特约商户的开拓及维护，支撑公司业务体系在各地区的建立。本年度，大连地区、上海地区分别实现营业收入 243.02 万元和 170.08 万元，其中大连地区营业收入较上一年度增长 1.56 倍。公司业务的扩张也带来了相应成本、费用的增加，本年度业务扩张带来的成本增长是公司净利润下降的主要原因。本年度，利润构成各项目变动原因如下：1、营业收入 1116.96 万元，较上一年度降低 13.60%，原因系本年度实施的关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知，整体下调了刷卡手续费标准，此外微信、支付宝业务的产生也带来具体的冲击力，故公司本年度在沈阳地区的业务量有所下降，大连地区、上海地区业务量的增长基本未能弥补沈阳地区业务量的下降；2、毛利率下降原因主要为大连、上海分公司业务开展初期，未具备规模经济效应，相对于初期的业务低导致的收入低，初期成本较高，但随着业务量的增长，毛利率会有所提高；2、营业成本提高 35.52%，增加 131.35 万元。主要原因为大连、上海分公司的成立，加大了计入成本的人员相关的职工薪酬费；14 3、管理费用较上一年降低 14.77%，主要为 2016 支付了公司新三版挂牌的各项服务费 118.5 万元。4、销售费用较上一年提高 16.29%，主要 2016 年大连及上海分公司刚刚成立，业务量很低，2017年度大连及上海分公司的业务开展已步入正轨，销售收入提升的同时，各项费用也有相应提升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 11,169,675.31 12,833,411.87-12.96%其他业务收入-94,339.63-100%主营业务成本 5,011,100.06 3,697,564.83 35.52%其他业务成本-94,339.63-100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%线下收单专业化服务 11,169,675.31 100%12,833,411.87 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%辽宁地区 9,452,972.28 84.63%12,216,223.18 95.19%上海地区 1,700,801.92 15.23%617,188.69 4.81%北京地区 1,320.75 0.01%-江西地区 14,580.36 0.13%-合计 11,169,675.31 100.00%12,833,411.87 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：辽宁地区收入下降的原因主要为 2016 年费改政策的影响及新支付方式对原有市场的冲击。上海、北京及江西地区为 2016 年末新成立的分公司，于 2017 年陆续开展的业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行 6,052,031.75 54.18%否 2 上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 2,340,229.76 20.96%否 3 上海浦东发展银行股份有限公司上海分行 1,700,801.92 15.22%否 15 4 中国银联股份有限公司辽宁分公司 557,839.58 5.00%否 5 联动优势电子商务有限公司 302,834.19 2.71%否 合计合计 10,953,737.20 98.07%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 卡联科技集团股份有限公司 2,258,878.64 54.72%否 2 辽宁银瑞融锦科技有限公司 681,305.98 16.51%否 3 福建新大陆支付技术有限公司 562,940.17 13.64%否 4 沈阳网新新思软件技术有限公司 260,660.38 6.31%否 5 北京菁华中青科技有限公司 211,772.79 5.13%否 合计合计 3,975,557.96 96.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,926,993.15 9,275,791.45-57.66%投资活动产生的现金流量净额-3,993,805.58-10,256,203.18 61.06%筹资活动产生的现金流量净额 0 970,000.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1、公司经营活动产生的现金净流量，本期比上期降低 57.66%，主要原因系公司上期在股改前，对关联方资金占用进行了清理，收回款 6,809,250.74 元所致，主要为年初股改前戴玉民归还的拆借款；2、公司投资活动产生的现金净流量，本期较上期增加 626.24 万元，本期比上期上升 61.06%,主要原因为上年度支付了前期采购的固定资产款项 419.82 万元所致；3、公司筹资活动产生的现金净流量，较上期减少 100%，原因系公司上期收到股东程建军出资款 100万元，支付借款利息 3 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 16 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自从事线下收单专业化服务以来，目前已累计开拓特约商户过万家，维护入网 POS 终端机将近15,000 台，成为辽宁省内从事银行卡收单专业化服务公司中的佼佼者，是中国银联入网合作企业，是辽宁省内企业中唯一一家取得全国范围内银联卡收单外包服务机构注册登记认证资质的企业。公司拥有大量专业化优质的收单平台。与公司签订收单专业化服务的机构，多数为银行等大型收单机构，截至本年度报告日，公司与上海浦东发展银行沈阳分行、上海浦东发展银行大连分行、上海浦东发展银行上海分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、光大银行沈阳分行、招商银行沈阳分行均签订了合作协议，公司依托银行收单平台为特约商户提供服务，确保了电子支付过程中的安全性。同时，公司于 2016年初与第三方收单公司签订合作协议，依托对方的网络支付平台，为特约商户提供支付宝支付、微信支付、百度钱包、京东钱包等二维码支付方式；与中国银联、浦发银行沈阳分行签订合作协议，将现有特约商户 POS 终端机更新至支持银联 IC 卡闪付、银联“云闪付”、ApplePay、三星 Pay、银联钱包等 NFC支付方式。公司竞争力进一步增强。公司与浦发银行存在依赖关系，原因系较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多年良好的合作关系，能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行和上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均签订了收单专业化合作协议。此外，多年来，公司与服务的特约商户建立了良好的互信关系，取得了彼此的信任，且根据行业惯例，收单机构并不与特约商户直接联系，仅向其开发支付通道，故公司对服务的特约商户亦拥有较强的把控能力。风险防控上，公司根据银联卡业务运作规章建立了风险管控流程，通过对商户入网前的审查及服务过程中的动态监控、定期回访等方式减少发生风险交易的可能。公司拥有优质的收单平台、专业的收单专业化服务队伍及全方位的支付渠道解决方案。公司服务对象主要面向中小商户，一旦形成规模优势，能够为公司提供源源不断的收入，且由于数量众多，行业各异，因此具有抗风险能力强的特点。公司自设立以来持续经营，主营业务突出，无长期负债且近期无大额到期债务，公司经营稳健。17 公司本年度亏损 445.29 万元，其中，非经常性损益为-157.48 万元，主要为公司处置了一项运输设置产生的亏损，经常性损益为-287.81 万元，主要为沈阳地区收入的下降及分公司在新的地区开展业务导致的成本费用的增加造成的亏损。因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进行设备投入等，如 POS 机等，而来自于客户的收入是一个日积月累的过程，是通过客户长期的使用产生的手续费来形成公司的收入，报告期内新地区的业务量增加，会造成公司较大的费用，而新客户的业务量几乎覆盖不了分公司日常费用支出，随着客户量及业务量的增加，收入将形成稳定增涨，而费用基本与投入期持平，我们在沈阳地区开拓市场时也有过类似的情况，所以，我们认为这是一个业务开展中的一个正常阶段；另沈阳地区的收入下降主要为新支付手段的出现对客户造成了分流，但无论支付手段无论如何更新，但主本仍是银行类的金融机构，我们作为金融机构服务商，将在 2018 年初就配套支持新支付手段的服务产品，再保证原有客户不流失的情况下争取更多客户。综上，公司拥有稳定的合作收单机构、良好的风险管控能力、大量优质的特约商户群，未来持续经营能力良好。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、受理市场风险 伪卡、套现等风险和违规问题层出，乱象丛生。从 2014 年初爆发的大规模预授权风险事件到日常的伪卡盗刷案件，其中突出特点就是商户与持卡人甚至是不法分子合谋欺诈，反映出部分收单机构在商户风险管理方面十分薄弱。应对措施：对商户在入网审查阶段、运营服务阶段均有严格的审查及监督流程，建立了较为完善的风险防控体系，但受理市场风险仍不可完全避免。2、业绩依赖性风险 公司需要依托收单机构的平台开展业务，向特约商户提供服务。此种模式决定了公司的业绩依赖于收单机构的政策制定及发展方向，产生业绩依赖性风险。应对措施：公司的合作伙伴以大型股份制银行为主，且在与收单机构签订合作协议时，除考虑收单机构本身的合法合规、平台的稳定性外，也会考虑其收单业务在其整体业务中的地位，未来发展方向等因素，公司更倾向于与愿意发展收单业务，并能够为拓展的特约商户提供更好金融增值服务的机构合作。3、重大客户依赖风险 2017 年度，公司收取上海浦东发展银行沈阳分行、大连分行和上海分行的收单专业化服务费共计1,009.31 万元，占公司主营收入的比重为 90.36%，公司存在依赖主要客户的情形。应对措施：公司除与浦发银行沈阳分行、大连分行及上海分行签订收单专业化合作协议外，与中信银行总行营业部、招商银行沈阳分行、中国邮政储蓄银行辽宁分行、中国光大银行沈阳分行等收单机构均签订了收单专业化合作协议，产生重大客户依赖的情形是由公司目前的规模和实际情况决定的。收单专业化服务开拓商户时需要一次性投入成本较高，且后续需要跟踪专业维护人员。公司目前规模较小，资源相对有限，无法同时满足所有收单机构的开拓需求。上海浦东发展银行沈阳分行是第一家与公司签订合作协议的收单机构，较其他收单机构，公司能够取得更高的收益分成，且凭借多年良好的合作关系，能够为线下特约商户提供更完善的金融增值服务。故此，在商户无特定收单机构要求时，公司会首先推荐该机构。随着公司规模的壮大，风险将逐渐降低。18 4、大股东控制不当风险 公司实际控制人为戴玉民。截至本年度报告日，戴玉民作为公司的董事长兼总经理，直接持有公司股份 54.00%，能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。采取措施：公司不断完善法人治理结构，已经建立健全了包括“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等一系列公司治理制度且认真执行，但公司实际控制人仍可凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行不当控制，从而影响公司及中小股东的利益，造成公司治理不当风险。5、公司治理风险 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。采取措施：随着公司业务的快速发展，公司不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。6、业务地域集中的风险 公司目前业务相对集中，导致了公司容易受本地区经济波动、省内监管政策变动、竞争格局变动等影响。对此，公司分别于 2015 年末及 2016 年初成立上海、江西分公司，开始将业务向其他地区扩展。本年度，上海分公司已经开始实现收入，故此风险正在逐步降低。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 公司本年度亏损 445.29 万元，其中，非经常性损益为-157.48 万元，主要为公司处置了一项运输设置产生的亏损，经常性损益为-287.81 万元，主要为沈阳地区收入的下降及分公司在新的地区开展业务导致的成本费用的增加造成的亏损。因公司的业务特点，开展业务前必须要对新的客户进行设备投入等，如 POS 机等，而来自于客户的收入是一个日积月累的过程，是通过客户长期的使用产生的手续费来形成公司的收入，报告期内新地区的业务量增加，会造成公司较大的费用，而新客户的业务量几乎覆盖不了分公司日常费用支出，随着客户量及业务量的增加，收入将形成稳定增长，而费用基本与投入期持平，我们在沈阳地区开拓市场时也有过类似的情况，所以，我们认为这是一个业务开展中的一个正常阶段；另沈阳地区的收入下降主要为新支付手段的出现对客户造成了分流，但无论支付手段无论如何更新，但主本仍是银行类的金融机构，我们作为金融机构服务商，将在 2018 年初就配套支持新支付手段的服务产品，再保证原有客户不流失的情况下争取更多客户。19 第五节第五节 重要事项重要事项