839756_2017_动漫食品_2017年年度报告_2018-05-14.pdf

公告编号：2018-009 证券代码：839756 证券简称：动漫食品 主办券商：广发证券 动 漫 食 品 NEEQ：839756 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司 GUANGDONG WINGOO ANIME FOODS CO.,LTD.年度报告 2017 公告编号：2018-009 公 司 年 度 大 事 记 1、唯诺冠、广东艾斯澳际通过高新技术企业培育库入库认定。2、唯诺冠珠津分厂正式投产，并新建 3000 平方万级洁净车间一个，新引进面包、蛋糕生产线各一条，同时唯诺冠动漫大楼正式开工建设。3、唯诺冠回购香港 WINGOO(H.K.)FOODS TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LIMITED，成为公司全资子公司。4、申请版权登记 39 项，申请软件著作权 20 项。5、2017 年 7 月，宝袋猪和广州唯诺冠入驻广州黄花岗国家高新技术产业园。6、公司于 2017 年 8 月完成对宏天协 100%股权的收购。公告编号：2018-009 0 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.2 第二节第二节 公司概况公司概况.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 公告编号：2018-009 1 释义 释义释义项目项目 释义释义 唯诺冠、本公司、公司、母公司 指 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司股东大会 董事会 指 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司董事会 监事会 指 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 广发证券 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)公司章程、本章程 指 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司章程 控股股东 指 翁盛平 元、万元 指 人民币元、万元 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 宝袋猪 指 广东宝袋猪动漫文化有限公司 广东艾斯澳际 指 广东艾斯澳际食品科技有限公司 深圳艾斯澳际 指 深圳艾斯澳际动漫与食品发展有限公司 唯诺冠合伙 指 汕头市唯诺冠投资合伙企业(有限合伙)宏天协 指 汕头市宏天协文化传播有限公司 香港唯诺冠 指 WINGOO(H.K.)FOODS TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LIMITED(即唯诺冠(香港)食品科技研发有限公司)广州唯诺冠 指 广州唯诺冠文化传播有限公司 公告编号：2018-009 2 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人翁盛平、主管会计工作负责人邱潮福及会计机构负责人(会计主管人员)邱潮福保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、食品安全风险 公司主要从事饼干、糖果等快消休闲食品的研发、生产、销售。食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一,消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位,从采购源头、加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。如果公司的质量管理工作出现纰漏发生产品质量问题,不但会产生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。2、上游原材料价格波动的风险 公司主要从事饼干、糖果等快消休闲食品的研发、生产、销售,主要原材料为白糖、面粉、食用油、包装材料等。毛利率对原材料成本的变动较为敏感。如果原材料价格持续上涨,必然压缩公司的利润空间,影响企业经营业绩,形成原材料价格波动风险。另外,如果供应商不能够按照约定的时间交付公司采购的原材料,进而影响到公司的生产安排,将对公司的生产经营产生不利影响。3、税收优惠政策变化的风险 根据财政部、国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知(财税200965 号)第二条规定:“经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品,可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策”。财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策 公告编号：2018-009 3 的通知(财税201227 号)第三条规定:“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月 31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”广东宝袋猪动漫文化有限公司于 2016年 1 月被认定为动漫企业,自获利年度 2016 年起,两年内免征企业所得税,三年内减半征收。所以广东宝袋猪动漫文化有限公司2017 年度免征企业所得税。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局以及广东省地方税务局于 2017 年 2 月 17 日下发的关于公布广东省 2016 年第一批高新技术企业名单的通知(粤科高字201726 号),广东唯诺冠动漫食品股份有限公司被认定为2016 年广东省第一批高新技术企业,并获发高新技术企业证书(证书编号:GR201644000638,有效期 2016 年 1 月至 2018 年12 月),适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。根据企业所得税法及实施条例的规定,广东唯诺冠动漫食品股份有限公司自获得高新技术企业认定资格当年即 2016 年 1 月 1 日起,企业所得税减按 15%的优惠税率征收。2017 年度广东唯诺冠动漫食品股份有限公司适用高新技术企业所得税 15%优惠税率。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或者相应的税收优惠政策发生变化,公司将不再享受相关税收优惠,并对公司的利润及财务状况产生较大的影响。4、出口业务汇率变动风险 报告期内,公司外销收入占主营业务收入比重超过 50%。由于销售合同都是以美元定价及结算,人民币对外币汇率的波动将会影响公司以人民币折算的产品价格,从而影响公司的竞争力和产品的毛利率并影响公司的经营业绩。同时,汇率的大幅度波动也会对公司的汇兑损益产生比较大的影响,从而直接影响公司的经营业绩。5、管理及内部控制风险 随着公司未来业务范围的扩大,经营规模和人员规模也将大幅扩张。公司业务的高速增长,对公司管理层的管理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方向,建立更加有效的决策体系,进一步完善内部控制体系,引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高速发展过程中,不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险,将对公司生产经营造成不利影响。6、产业升级及整合失败的风险 公司主要从事饼干、糖果等快消休闲食品的研发、生产、销售,未来拟整合动漫与食品成为一家动漫综合服务型企业,推动公司产品线升级,公司确立了产业整合的战略,通过动漫化增强食品的内容属性,产业外延并购加快公司动漫产业布局,实现动漫食品的泛娱乐化。然而,公司毕竟是食品制造行业“动漫+食品”模式的先发者,如果公司对在产业整合发展方向上把握错误,或者由于其他原因导致其食品业务和动漫结合不能达到预期效果时,可能导致公司产业升级及整合失败。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-009 4 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东唯诺冠动漫食品股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG WINGOO ANIME FOODS CORPORATION LTD.证券简称 动漫食品 证券代码 839756 法定代表人 翁盛平 办公地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉津中路 10 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王菊桃 职务 董事会秘书 电话 13802980869 传真 0754-87127723 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区珠津工业区玉津中路 10 号,515000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C制造业-C14食品制造业-C141烘焙食品制造及糖果-C1419饼干及其他焙烤食品制造 主要产品与服务项目 饼干、糖果等快消休闲食品的研发、生产和销售,动漫电影等的制作、发行以及动漫衍生产品和服务经营 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 翁盛平 实际控制人 翁盛平 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2018-009 5 统一社会信用代码 91440511557346586E 否 注册地址 汕头市金平区鮀东青春片(即长荣路长荣工业园)二楼厂房 否 注册资本 60,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼(4301-4316房)报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-009 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 200,159,125.03 169,883,158.39 17.82%毛利率%28.48%29.86%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,388,952.19 24,042,048.03-6.88%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,264,777.88 22,579,215.61 7.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.73%28.36%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）22.47%26.63%-基本每股收益 0.37 0.40-7.50%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 261,323,262.84 157,216,271.44 66.22%负债总计 142,138,187.09 60,420,147.88 135.25%归属于挂牌公司股东的净资产 119,185,075.75 96,796,123.56 23.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.61 23.60%资产负债率（母公司）53.57%33.04%-资产负债率（合并）54.39%38.43%-流动比率 112%191%-利息保障倍数 8.81 27.14-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,967,293.04 8,685,469.36 3.24%应收账款周转率 398%476%-存货周转率 298%267%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%66.22%13.46%-营业收入增长率%17.82%54.03%-净利润增长率%-6.88%372.28%-五、股本情况 公告编号：2018-009 7 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-4,740,800.52 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,384,820.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,018,021.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 -2,374,002.50 所得税影响数-498,176.81 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -1,875,825.69 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-009 8 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司主营业务为饼干、糖果等快消休闲食品的研发、生产和销售，动漫等的制作、发行以及动漫衍生产品和服务经营。通过三级经销模式、阿里巴巴国际站等 B2B 电商平台和参加大型展销会等形式进行营销推广。公司的分销商已经覆盖国内多数省市的商超及知名批发市场，代表性商超包括卜蜂莲花、家乐福、大润发、永辉、华润等，知名批发市场包括广州一德路批发市场、南京众彩批发市场等。同时在香港、东南亚、非洲等地区建立了国际营销网络，产品销往国外一百多个国家和地区。与此同时，公司通过并购等方式积极介入动漫产业，一方面以动漫内容来服务和推动食品的价值提升和业务发展，实现食品产业动漫化。经过广电总局的许可认证，公司的动画片我要回家，在各大电视媒体循环播放，并开始进入国内主流视频网站，如爱奇艺、优酷等。凭借着动漫媒体的广泛曝光，动漫食品形象将更加深入大众化生活中。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年公司在动漫食品融合及政策环境利好的背景下，继续加大动漫制作开发以及食品生产投入，完善动漫食品产业链布局，突出产品特色及服务专业性优势，提高了生产水平，实现了主营业务的稳定发展，经营利润的持续上升。公司还积极招揽高素质人才加盟、购进先进生产设备，在主营食品生产技术领域、动漫制作服务领域更进一步提升专业水平。1.公司盈利能力 2017 年 1-12 月，公司实现营业收入 200,159,125.03 元，较上年同期增长 17.82%，毛利率为 28.48%，较上年同期下降了 1.38%，毛利率下降主要原因是公司为了扩大市场占有率，采取先以较低价格打开市场，待市场站稳后再根据市场认同度重新调整定价策略。公司实现净利润 22,388,952.19 元，较上年同期下降 6.88%，净利润的减少主要由于厂房搬迁，原有固定资产无法投入使用作报废处理，营业外支出大幅度增加；本年美元贬值，汇兑损失增加。2.公司成长情况 截至报告期末，公司总资产、净资产分别为 261,323,262.84 元、119,185,075.75 元，较期初数分别增长了 66.22%和增长 23.13%。总资产增加主要是并购了汕头市宏天协文化传播有限公司，增加了固定资产 18,074,871.72 元及无形资产的土地使用权 22,650,470.31 元；因扩大产能新增洁净生产车间、生产设备，筹建唯诺冠动漫大楼以配套公司未来发展，而新增在建工程 21,548,515.19 元，其中新增洁净车间面包、蛋糕生产设备预计将于 2018 年上半年投入使用；存货较上年同期增加 11.11%。原因有（1）对客 公告编号：2018-009 9 户的预收账款增加，存货备以出售，预计下年完成本期尚未完成的销售订单；（2）我要回家后 26 集制作基本完成，尚未形成销售收入；（3）为应对原材料价格波动带来的风险，仓库备货导致库存增加；（4）面包生产线预计 2018 年投入使用，提前备好新产品原材料。以上原因，净资产也同时增加。负债总计较上年同期上升 135.25%，负债增幅过快主要是由于公司为扩大经营规模，短时间内投入资金在公司在建项目当中，导致借款大幅增加。资产负债率 2017 年为 54.39%，较上年同期上升 15.96%，主要是负债总计增长率高于总资产增长率所致。3.公司现金流量情况 2017 年 1-12 月，公司经营活动现金流量净额为 8,967,293.04 元，与上年同期基本保持一致，本年度销售规模扩大，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期有所增长，但公司为更好控制材料成本而提前备货，材料采购规模随之扩大，现金流出增幅超过因销售产生的现金流入，因此两个期间现金流净额未有较大差异；公司投资活动现金流量净额为-77,183,388.93 元，主要系公司收购汕头市宏天协文化传播有限公司增加取得子公司及其他营业单位支付的现金净额，同时在本期内投入新的设备以及未验收的在建工程所致。筹资活动现金流量净额为 72,574,984.94 元，主要是因为公司正处于成长阶段，投资动漫大楼以及开展新产品投入新设备需筹集大量资金所致。4.公司经营情况 公司报告期内继续保持良好的发展态势与持续的经营能力，盈利能力也在持续增长。在报告期内收购汕头市宏天协文化传播有限公司，投入新的生产线，动漫大楼尚处于建设期等原因，导致资产负债率有所增长，但也侧面反应出公司快速成长的能力，在 2018 年前期投入的资金会产生一定的收益。（二）行业情况（二）行业情况 国务院办公厅发出国务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干意见的通知推动动漫产业健康快速发展，指出要逐步形成产业体系相对完整、结构布局日趋合理、整体技术水平先 进、市场竞争有序、经济效益显著的动漫产业发展格局，鼓励与动漫形象有关的衍生产品的生产和经营，努力消除影响动漫产业发展的体制、机制和制度性障碍，为动漫产业发展营造良好的社会环境和市场条 件。近年来，动漫食品行业保持了良好的发展态势，市场容量也达千亿级规模。有调查显示，中国 13.7 亿人口中，4 亿青少年及青年群体构成了动漫及其衍生产品的庞大消费市场。动漫品牌和形象与休闲食 品的结合，能更好地满足目标消费者对新、奇、优的消费需求。加强了特定消费人群的消费黏性，这些消费人群对动漫品牌和形象的忠诚度和关注度，令与动漫产业相结合的动漫休闲食品的前景既稳定又广阔。在行业快速发展的同时，动漫休闲食品行业竞争加剧，消费升级、行业重构、不确定性激增，面对消费多元化、传播碎片化，给动漫休闲食品行业发展带来了一系列新挑战。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 3,599,736.00 1.38%1,338,815.33 0.85%168.87%应收账款 50,881,595.15 19.47%44,596,888.27 28.37%14.09%存货 50,509,830.22 19.33%45,461,308.75 28.92%11.11%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 54,984,142.30 21.04%36,909,270.58 23.48%48.97%在建工程 27,280,395.53 10.44%5,731,880.34 3.65%375.94%短期借款 81,957,230.00 31.36%13,879,600.00 8.83%490.49%公告编号：2018-009 10 长期借款 2,515,000.00 0.96%3,360,000.00 2.14%-25.15%-资产总计 261,323,262.84-157,216,271.44-66.22%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较上年同期增加 168.87%原因：因公司营业收入增长导致本期营运资金同步增加，报告期末货币资金比去年同期有所增加。2、存货较上年同期增加 11.11%原因：（1）对客户的预收账款增加，存货备以出售，预计下年完成本期尚未完成的销售订单；（2）我要回家后 26 集制作基本完成，尚未形成销售收入；（3）为应对原材料价格波动带来的风险，仓库备货导致库存增加；（4）面包生产线预计 2018 年投入使用，提前备好新产品原材料。3、固定资产较上年同期增加 48.97%原因：（1）收购宏天协后房屋建筑固定资产增加 27,256,577.86元（2）新增机器设备 10,278,598.56 元，主要用于开发新产品（3）新增办公设备 814,344.82 元。4、在建工程较上年同期增加 375.94%原因：新增面包隧道炉生产线 7,066,943.12 元，用于开发面包新产品；新增车间净化系统工程 897,252.70 元，用于提高产品卫生质量；新增动漫大楼 14,194,174.76元，新增办公场所，提升员工办公环境；新增厂房建设项目 5,122,024.95 元，规范车间管理及扩大生产使用空间。5、短期借款较上年同期增加 490.49%，原因：提高公司生产能力、效率，购进自动化设备及公司规模扩大建设动漫大楼，所需大量资金，故短期借款相应增加。6、资产负债项目其他变动超 30%的科目如下：项目 本年期末 上年期末 变动比例 变动原因 预付款项 29,894,285.32 10,750,829.34 178.06%因扩大规模在建工程的原因，本期增加了预付设备、厂房工程建设款 772万；又因本期包装材料、大宗商品原料价格波动上涨，为应对价格波动风险,密切跟踪采购材料价格走势,采取价格波动低点灵活采购的措施，所以增加预先支付了包装材料、大宗商品货款约 1142 万元。其他应收款 6,684,753.68 2,732,097.72 144.67%其他应收款较去年大幅增加的原因：1、2017 年期未应收退税款金额3,286,710.22 元，2016 年同期应收退税款金额为 0；2、增加于 2018 年 5 月前全部结清的第 三 方 资 金 往 来 占 款 及 利 息1,694,928.70 元，其中广东高雷德资产管理有限公司结余尾款含利息计提1,579,410.99 元，汕头市超级马力商贸有 限 公 司 结 余 尾 款 含 利 息 计 提5,608.62 元，汕头市非常雅商贸有限公司结余尾款含利息计提 109,909.09元。其他流动1,695,546.30 2,543,800.80-33.35%比例减少是因 2017 年 12 月采购发票 公告编号：2018-009 11 资产 未在报告期内进行抵扣，较上年度同期数据减少。无形资产 25,003,103.82 3,005,105.41 732.02%主要因收购宏天协增加了无形资产的土地使用权 21,997,998.41 元。商誉 1,034,025.91 186,998.93 452.96%收 购 宏 天 协 增 加 形 成 的 商 誉 为844,220.08 元。长期待摊费用 3,866,365.99 2,573,694.45 50.23%宏天协珠津分厂本年度增加待摊的厂区树木绿化费用。递延所得税资产 310,660.72 487,784.10-36.31%内部交易利润下降,账面价值与计税基础差额减少。其他非流动资产 5,578,821.90 897,797.42 521.39%预付动漫大楼在建工程费用。预收款项 6,800,572.65 4,175,991.19 62.85%由于 2018 年初订单较 2017 年同期有所增加,带来预收账款余额的上涨。应付职工薪酬 877,971.00 1,333,584.09-34.16%自动化设备更新,减少人工投入。应交税费 4,440,027.39 1,260,754.16 252.17%上期母公司、宝袋猪、广东艾斯澳际、广 州 唯 诺 冠 等 公 司 税 费 合 计1,260,754.16 元，与本期母公司、宝袋猪、广东艾斯澳际、广州唯诺冠税费合计 1,562,037.57 元基本一致；税费增加原因在于并购的宏天协全资子公司，本期应交税费为 2,877,989.82元，导致总应交税费增加，变动比例相应增加。其他应付款 972,385.09 2,350,091.00-58.62%因本期公司归还上期股东翁盛平借款889,881.84 元、归还股东谢志坚借款182,000.00 元，及收购宏天协取得自有 房 产，减 少 应 付 租 金 费 用305,824.07 元，以上合计同比减少1,377,705.91 元。一年内到期的非流动负债 9,083,052.48 2,942,635.15 208.67%为了提高公司生产能力、效率,购进自动化设备及公司规模扩大建设动漫大楼,所需大量资金,故借款相应增加 长期应付款 6,421,653.29 为了提高公司生产能力、效率,购进自动化设备及公司规模扩大建设动漫大楼,所需大量资金,故借款相应增加 递延收益 83,366.67 收到时尚创意产业发展专项资金补助。递延所得税负债 5,613,940.57 2017 年度收购宏天协,根据非同一控制下企业合并增值部分确认递延所得税负债。其他非流133,034.85 900,025.34-85.22%2017 年较上期宝袋猪依据合同期限大 公告编号：2018-009 12 动负债 部分在报告期内完工并确认收入，产生的流动负债相应减少。盈余公积 2,549,501.59 1,464,186.77 74.12%2017年 度 法 定 盈 余 公 积 增 加1,273,967.66 元系公司按照母公司2017 年度净利润的 10%计提的法定盈余公积 未分配利润 42,766,229.75 21,462,592.38 123.72%因公司本年度净利润增长导致未分配利润增加。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 200,159,125.03-169,883,158.39-17.82%营业成本 143,160,627.36 71.52%119,155,590.65 70.14%20.15%毛利率 28.48%-29.86%-管理费用 15,078,888.03 7.53%18,400,491.39 10.83%-18.05%销售费用 8,123,362.34 4.06%7,231,577.30 4.26%12.33%财务费用 5,138,947.67 2.57%-692,363.88-0.41%-842.23%营业利润 27,783,254.49 13.88%25,057,717.07 14.73%10.88%营业外收入 2,978,378.56 1.49%1,515,198.75 0.89%96.57%营业外支出 5,935,681.06 2.97%66,545.59 0.04%8,819.72%净利润 22,388,952.19 11.19%24,042,048.03 14.15%-6.88%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用方面较去年同期增长了 842.23%主要有两方面原因（1）受国际汇率波动的影响，汇兑损失增加了 2,097,894.05 元；（2）本报告期内银行借款利息增加 2,166,373.50 元。2、营业外收入主要表现在政府补贴方面，该数值较上年同期增加了 96.57%，本期公司取得了“鼓励企业利用资本市场上市融资奖励”500,000.00 元，“高新企业培育入库奖励”469,600.00 元，“华侨版股改奖励资金”450,000.00 元，“扶持企业进入资本市场专项资金”300,000.00 元，因本报告期内享受政府新增各项补贴政策而呈现较大的增幅。3、营业外支出较上年同期增加 8,819.72%，主要是报告期内，本公司生产基地搬迁，部分固定资产由于无法搬迁导致报废，报废损失达到了 4,740,800.52 元，所以 2017 年较上年同期增长幅度较大。4、税金及附加较上年同期减少 10.55%，主要是报告期内免抵税额减少。5、资产减值损失较上年同期增加 416.56%，主要是报告期内，计提的应收账款坏账准备增加。6、投资收益 2017 年为 0.00 元，因 2016 年处置长期股权投资产生的投资收益为 38,806.35 元，而2017 年没有发生长期股权投资所以投资收益为 0.00 元。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 公告编号：2018-009 13 主营业务收入 199,887,869.03 169,257,175.53 18.10%其他业务收入 271,256.00 625,982.86-56.67%主营业务成本 143,160,627.36 119,144,976.93 20.16%其他业务成本 0.00 10,613.72-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%果味糖 99,586,849.42 49.75%13,422,284.44 7.90%饼干 56,616,302.30 28.29%58,292,087.67 34.31%宣传策划相关 25,384,143.82 12.68%20,118,156.81 11.84%泡泡糖 9,739,624.21 4.87%38,674,588.53 22.77%棒棒糖 7,051,569.51 3.52%38,069,065.23 22.41%蛋糕 0.00 0.00%13,674.63 0.01%其他 1,780,635.77 0.89%1,293,301.08 0.76%合计 200,159,125.03 100.00%169,883,158.39 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：从上表可知，在本报告期内，公司以果味糖及果味糖概念的糖果销售为主，饼干销售基本保持稳定仅次于果味糖，因公司的果味糖成功研发生产，在市场中取得好口碑，“果味糖”概念受到市场认可及热捧，公司随即改变销售策略，统一以“果味糖”概念进行推广，减少对其它口味泡泡糖和棒棒糖的生产投入，果味的泡泡糖与棒棒糖都被统一归纳到“果味糖”的类目中进行销售，账面上体现的棒棒糖、泡泡糖收入其实是非果味糖的棒糖及泡糖的收入，而果味糖的收入则包含了果味硬糖、果味棒糖、果味泡糖，因而数据较 2016 年有非常大的增加；随着动漫团队的制作技术日渐成熟，广东宝袋猪动漫文化有限公司的宣传策划相关的收入实现了稳步增长，金额为 25,384,143.82 元；其他类收入包括饮料和方便面等食品，本期呈稳步增长，销售额为 1,780,635.77 元。蛋糕因广东艾斯澳际报告期内没有采购及销售。综上所述，产品收入构成发生了变动。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 一心食品有限公司 46,828,439.42 23.40%是 2 广东天誉大健康食品有限公司 18,340,197.40 9.16%否 3 思彼麦撒拉父子公司 17,800,912.65 8.89%否 4 蓥古国际有限公司 12,916,535.67 6.45%否 5 威威咖食品(泰国)有限公司 12,090,881.07 6.04%否 合计合计 107,976,966.21 53.94%-注：一心食品有限公司自 2017 年 5 月 4 日起不再为公司关联方，关联时销售金额为 14,698,597.85元，未关联时销售金额为 32,129,841.57 元。公告编号：2018-009 14 （4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 北京伽讯国际贸易有限公司 10,364,065.00 8.32%否 2 广州复雅机械设备有限公司 7,360,000.00 5.91%否 3 广西南宁东糖新凯糖业有限公司 4,730,400.00 3.80%否 4 深圳市欢乐动漫股份有限公司 4,300,000.00 3.45%否 5 苏州市磐石卡通有限公司 4,276,000.00 3.43%否 合计合计 31,030,465.00 24.91%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,967,293.04 8,685,469.36 3.24%投资活动产生的现金流量净额-77,183,388.93-30,802,471.10 150.58%筹资活动产生的现金流量净额 72,574,984.94 23,289,701.85 211.62%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 3.24%，与上年同期基本保持一致，本年度销售规模扩大，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期有所增长，但公司为更好控制材料成本而提前备货，材料采购规模随之扩大，现金流出增幅超过因销售产生的现金流入，因此两个期间现金流净额未有较大差异。经营活动产生的现金净流量与净利润的差异的原因：主要因为公司产销规模扩大，材料采购规模随之上升，为更好控制材料成本而提前备货，该部分材料尚未投入生产，未产生对应的收入及现金回流，因此经营活动现金流出的增幅超过了流入的增幅，造成经营活动产生的现金流量净额与净利润产生了背离。2、投资活动产生的现金流量净额较上期增加了 46,380,916.83 元，是由于报告期内收购汕头市宏天协贸易有限公司 29,000,000.00 元，且同期购买了一批固定资产，包括车间净化系统、星空棒生产设备等 10,278,598.56 元。3、筹资活动产生的现金流量净额较同期增加了 211.62%，是由于公司投资活动、经营活动需要，吸收大量的资金用于投资在建工程，开发产品以及投入洁净车间、自动化生产线等。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 1、广东宝袋猪动漫文化有限公司 公司于 2015 年 11 月并购汕头市天亿马动漫文化有限公司（后更名为广东宝袋猪动漫文化有限公司），成为公司的全资子公司，该公司注册资本 1006 万，经营范围为：食品销售；