838815_2017_品聚网络_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

证券证券代码代码：838815 838815 证券简称：品聚网络证券简称：品聚网络 主办券商：恒泰证券主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 品聚网络 NEEQ:838815 广州品聚网络科技股份有限公司 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司于公司于 2017 年年 6 月月 1 日更换持续督导主办券商日更换持续督导主办券商 2017 年 6 月 1 日，公司获得全国中小企业股份转让系统关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函，自 2017 年 6 月 1 日起，公司持续督导主办券商由广州证券股份有限公司更换为恒泰证券股份有限公司。2、2017 年年 11 月月 9 日日，公司，公司控股股东及实际控制人发生变更控股股东及实际控制人发生变更 2017 年 11 月 9 日，广东顺德拉格斐企业管理有限公司通过收购持有公司 13,407,000 股，占公司总股本的 47.88%，成为公司第一大股东；杨学平作为广东顺德拉格斐企业管理有限公司的控股股东和实际控制人，直接持有广东顺德拉格斐企业管理有限公司 55%股份，故认定杨学平为公司实际控制人。因此，公司控股股东由陈天维变更为广东顺德拉格斐企业管理有限公司，实际控制人由陈天维变更为杨学平。3、公司于公司于 2017 年年 11 月月 27 日完成日完成被收购事项，并于被收购事项，并于 12 月月 15 日选举产生新任董事、部分监事和部分高日选举产生新任董事、部分监事和部分高级管理人员级管理人员 2017 年 11 月 27 日，广东顺德拉格斐企业管理有限公司、杨绮云完成了对陈天维、钟莹莹所持公司股份的收购，于当天收到董事、部分监事和部分高级管理人员的辞职申请。2017 年 12 月 15 日，公司选举产生新任董事、部分监事和部分高级管理人员。广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 品聚网络、公司 指 广州品聚网络科技股份有限公司 控股股东、拉格斐 指 广东顺德拉格斐企业管理有限公司 实际控制人 指 杨学平 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 会计事务所、中兴华审计 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 广州品聚网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州品聚网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州品聚网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 监事会议事规则、董事会议事规则、股东大会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广州品聚网络科技股份有限公司章程 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 慧品 指 广州慧品网络科技有限公司 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨学平、主管会计工作负责人翁肖琼及会计机构负责人（会计主管人员）翁肖琼保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、研发支出无法产业化的风险 伴随着软件开发技术的不断更新、软件复杂程度的不断加大、客户对产品的要求不断提高，软件开发企业需要不断投入研发支出以保持市场竞争力；2017 年和 2016 年公司投入的研发支出分别为 359.64 万元、341.82 万元；软件开发项目由于具有连续性、复杂性等特点，其风险程度较高；目前公司规模较小，承担风险的能力有限，如果公司的研发投入无法在未来实现产业化，将给公司的经营带来不利影响。2、核心技术人员流失风险 软件开发行业属于技术、知识密集型行业，公司产品、服务涉及电商平台开发、物联网应用软件开发等多项信息技术，技术复杂且难度系数较高，掌握这些技术需要多年的经验积累和技术沉淀，因此对从业人员尤其是项目经理的专业性要求较高。公司通过长期的项目实践经营，培养了一支具备丰富实操经验的核心团队，若核心技术人员流失，将对公司相应业务领悟的技术服务水平造成影响。3、税收优惠政策变化的风险 公司所在的软件行业是国家重点支持的行业，报告期内按国家相关规定享受了多项税收优惠，具体情况如下：本公司对经广州市科技和信息化局审核认定的技术开发合同，经主管税局备案后免征增值税，本公司已于 2013 年 4 月 24 日经广州市天河区国家税务局“穗天国税七减备【2013】100066 号”备案登记。按照现行税法的规定，品聚网络于 2016 年 11 月 3 日获得广东省经济和信息化委关于软件核集成电路产业企业所得税优惠企业之一，转税务机关报备，正式享受 2015 年企业所得税全免。另外，由于本公司从 2014 的开始获利，2014-2015 年免征企业所得税，2017 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。对此，依照现行规定，2018 年品聚公司需根据法规流程递交“报备申请”，获得广东省经济和信息化委评定公示后，才能正式享受2017 年减半征收企业所得税。如果国家对软件企业实施的增值税和所得税税收优惠政策发生变化，或者公司在 2018 年度不能通过广东省经济和信息化委评定，公司将不能继续享受所得税收优惠，并将对公司未来的经营产生一定的影响。4、业务创新升级的风险 公司在原有软件开发业务和品聚商城（）电子商务平台业务基础上，创新升级，构建品聚艺术品大数据溯源生态体系。可溯源订制生产已成大数据时代产业新特点，根据中国信息通信研究院调查报告显示：95%的企业需要产品溯源大数据服务，市场前景巨大。按照溯源服务占中国网购市场规模的百分之一推算，溯源大数据服务市场容量已达 280 亿元人民币。目前有从事溯源大数据服务的研发公司只有为数不多的公司，品聚网络是该领域的少数领先开展业务的企业之一，存在很多科技探索的未知因素，有可能出现业务创新升级失败的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州品聚网络科技股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 品聚网络 证券代码 838815 法定代表人 杨学平 办公地址 广州市天河区华观路 1933 号 205A 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨文慧 职务 董事会秘书 电话 020-37252397 传真 020-37252397 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区华观路 1933 号 205A 房邮编：510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 19 日 挂牌时间 2016 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司是一家专业物联网应用软件系统、企业管理系统信息化以及电商平台系统软件供应商，主要为下游客户提供专业全面的解决方案、成熟的系统平台和软件开发服务。目前，公司通过对产品的生产、仓储、物流、电商销售产生的大数据进行采集和整合，拟开发面向艺术品的 EPC 溯源大数据应用系统。公司未来计划基于艺术品大数据平台，建立面向第三方开放的艺术品大数据智能应用库，打造艺术品大数据应用生态圈。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）28,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广东顺德拉格斐企业管理有限公司 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 8 实际控制人 杨学平 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440115581852278G 否 注册地址 广州市天河区华观路 1933号 205A房 是 注册资本 28,000,000.00 元 否 备注：公司于 2017 年 3 月完成了注册地址变更为广州市天河区华观路 1933 号 205A 房的工商变更登记手续。五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 林雅、倪臻荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 备注：公司于 2017 年 6 月 1 日持续督导主办券商由广州证券股份有限公司更换为恒泰证券股份有限公司。六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4,400,030.75 11,443,455.70-61.55%毛利率%35.57%36.46%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,308,577.23 792,652.58 191.25%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,202,084.02-535,332.93-124.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.54%2.73%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.93%-1.27%-基本每股收益 0.08 0.03 166.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 32,306,460.98 29,794,900.70 8.43%负债总计 534,347.97 331,364.92 61.26%归属于挂牌公司股东的净资产 31,772,113.01 29,463,535.78 7.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.05 7.62%资产负债率%（母公司）14.79%1.11%-资产负债率%（合并）1.65%1.11%-流动比率 46.06 37.97-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,274,452.91 8,115,588.02 63.57%应收账款周转率 0.92 0.86-存货周转率 2.31 8.54-广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.43%1.72%-营业收入增长率%-61.55%-62.58%-净利润增长率%191.25%-95.43%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-496,583.40 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,794,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 708,088.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目-18,675.65 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,987,329.68 所得税影响数 476,668.43 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,510,661.25 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他收益-1,094,500.00-营业外收入 3,794,500.01 2,700,000.01-广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 11 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助，该政策变更采用未来适用法处理，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。本次会计政策变更导致 2017 年调增其他收益本年金额 1,094,500.00 元，调减营业外收入本年金额1,094,500.00 元。除此之外，本报告期内公司其他主要会计政策未发生变更。广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 品聚网络是一家专业的物联网应用软件系统、企业管理系统信息化以及电商平台系统软件供应商，主要为下游客户提供专业全面的解决方案、成熟的系统平台和软件开发服务。目前，物联网应用软件系统已成为品聚网络收入的主力，品聚拟发展成为面向艺术品大数据的物联网技术行业第一品牌。2016 年，公司成为广东省经济和信息化委关于软件和集成电路产业企业所得税优惠企业之一，获得广州市科技和信息化委评定的“高新技术企业培育入库企业”及“广州市科技创新小巨人企业”称号，同时获得高新技术企业证书。品聚从建立之日起，坚持构建大数据平台及生态体系。公司通过对产品的生产、仓储、物流、电商销售产生的大数据进行采集和整合，研究大数据管理、Blockchain、大数据安全关键技术，构建大数据数据业务运营管理平台，开展信息采集服务、动态业务分析服务、数据挖掘服务的大数据应用服务，已开发面向 EPC 溯源等大数据应用系统。品聚同时通过构建 EPC 溯源切入到艺术品领域，从产业链上游的“确真、确权”开始，推出权威公正的艺术品价值认证体系，利用大数据从艺术品鉴证环节切入，通过信息采集对艺术品微观特征溯源，为每一件艺术品制作独有的“身份证”，让艺术品实现增信、增量、增值的市场价值。(1)大数据采集与管理：RFID 管理信息系统和 EPC 溯源体系 在大数据采集方面，品聚运用了自主研发的 RFID 管理信息系统来实现，在此基础上，品聚开始运用 EPC 溯源体系，进一步实现智慧物流等大数据的采集。(2)大数据能力：品聚的核心技术 公司以 hadoop 为基础，多种技术组成混合架构，针对智慧化生产、智慧仓储、智慧物流和智能溯源等方面，开发了核心应用系统，用于支撑大数据的管理。公司从 2016 年开始坚持构建大数据平台及生态体系。公司通过对艺术品的大数据进行采集和整合，研究大数据管理、Blockchain、大数据安全关键技术，构建大数据业务运营管理平台，开展信息采集服务、动态业务分析服务、数据挖掘服务的大数据应用服务，拟开发面向艺术品 EPC 溯源等大数据应用系统，并计划基于艺术品大数据平台，建立面向第三方开放的艺术品大数据智能应用开发者社区，打造艺术品大数据应用开发生态圈。公司将重点发展面向艺术品的大数据业务和艺术品防伪溯源系统项目。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式正在创新升级中，有存在升级失败的可能性，但一旦成功将给公司带来质的飞跃。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 截至 2017 年 6 月 30 日，公司营业收入 310.00 万元，其中：电商平台销售收入 0.00 万元，软件开发收入 310.00 万元；上年同期营业收入 5.02 万元，其中：电商平台销售收入 5.02 万元，软件开发收入 0.00 元。公司的电商平台销售收入下降，主要系公司为突出主营业务，集中精力发展软件开发业务，缩减电商业务；同时由于电商平台交易规模较小，价格竞争激烈，利润空间极低，电商平台交易逐渐萎缩。2017 年下半年，公司筹划及开展被收购事项，并处于资源整合阶段，经营活动基本停止，从而会导致公司产品销售和经营业绩均出现一定幅度波动。纵观整一个报告期，公司实现营业收入 440.00 万元，与去年同期相比下降 61.55%；归属于挂牌公司股东的净利润 230.86 万元，与去年同期相比增长 191.25%；每股收益 0.08 元。(二二)行业情况行业情况 1、2017 年全球大数据市场规模将达 500 亿美元 据 Wikibon 发布的大数据市场预测显示，2014 年全球大数据市场规模达到 285 亿美元，同比增长53.20%，预计 2017 年市场收入达 500 亿美元，2026 年达 840 亿美元的高峰，这意味着从 2014 年-2026年将获得 17%的年复合增长率。反观中国，自 2015 年，国务院印发了促进大数据发展行动纲要，国内大数据发展提速，各级政府开始向众多领域开放数据，大数据在各个行业广泛运用，比如经济、金融、工业、商业、交通、医疗、生态等。易观国际统计和预测了 2011-2018 年中国大数据市场规模发展，2015 年我国大数据市场规模达102 亿元，2018 年有望超过 250 亿元。麦肯锡报告:中国数字经济如何引领全球新趋势预测中国大数据未来潜在市场将达到 1.57 万亿元人民币。2、艺术品大数据在国内处于发展期 根据TEFAF2015 全球艺术品市场报告统计，2014 年全球艺术品市场规模达到历史最高，超过 510亿欧元，同比增长 7%；销售量也增长了 6%，达到 3,900 万。全球艺术品市场的销售按价值算由三大艺术品市场主导：美国(39%)、中国(22%)和英国(22%)。中国艺术品市场在 2010 年取代了英国成为全球第二大艺术品市场，打破了英国、美国近 50 年的双头垄断局面。然而，中国并没有完善的艺术品大数据。国内需要艺术品数据作为观察市场的工具，艺术品大数据可以把艺术家作为金融市场的个股来进行分析，从这个角度观察艺术品和艺术家成长的轨迹，也可广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 14 以借助这些数据去分析艺术品的走向，为这个市场提供研究方法，使艺术品市场成为更透明、更有效的艺术市场。运用艺术品大数据可为艺术品市场交易提供较大的便利，如可把艺术家的数据收集汇聚，能快速综合出一个流派的指数，并汇总分析出该流派作品的交易数量变化等各种数据信息，从而为艺术品研究报告的撰写提供准确的数据。3、市场加大对艺术品大数据的需求 按照国际惯例，当一个国家人均 GDP 达到 8000 美元以后，这个国家的艺术品市场将进入繁荣期。我国 2015 年的 GDP 已经超过 8000 美元，这从侧面说明，我国的艺术品市场也进入了繁荣期，国民对艺术品的投资热度非常高。加上房产相对低迷，股票风险相对高，艺术品本身的保值空间与增值潜力都很大。根据2014 年艺术品市场年度报告显示，2014 年我国艺术品交易额 2137 亿元，占全球艺术品市场交易总额的 22%。艺术品行业的大数据主要包括 3 个方面：用户大数据、内容大数据和渠道大数据。正是在互联网时代，这 3 种数据能够融合在一起，从而为艺术品市场提供支撑和服务。目前，大数据在艺术领域的应用涉及营销、运营、传播、管理、研究等领域，呈现形式如图库、音乐库、影视库、艺术品拍卖、多媒体艺术、展览等。通过对用户的搜索、浏览、点击量可以精准追踪和获取相关信息，从而引发新的商机。具体表现形式包括：热门歌曲播放榜单、推荐榜单、艺术家关注度排名、关注者地理位置等内容。比如，根据 2013 年至 2015 年对音乐和绘画的关注者年龄层分布统计，年轻人更热衷于倾听音乐，40 岁以上的人群对绘画的关注度明显更高。4、艺术品大数据与鉴证溯源密切相关 我们当前的艺术品市场，可以说假货充斥，赝品泛滥，概括为“三无”和“三假”现象。“三无”就是鉴定无标准、检测无规则、鉴定机构无资质；“三假”就是目前存在着制假售假、知假拍假、知假鉴假，这样就造成了艺术品市场的乱象。据了解，在艺术品消费领域，估计每年 10 亿的艺术品交易中有 70 至 75%存在造假，因此，艺术品保真鉴证变得尤为必要。其中，科技鉴证就是一大助力，现在可选择的手段主要为通过扫防伪码来实现，其背后是一个成熟的溯源云平台，所涉及的数据处理计算、存储等过程十分丰富。这一系统包括鉴证、管理、应用三大模块，采用现代技术手段，对不同门类艺术品的微观信息进行提取，并进行研究、记录。同时，结合艺术品物理特征识别技术，对艺术品图像信息进行识别，整合大数据处理、云计算和数据结构的标准化，由独立的第三方实验室进行鉴定认证及权威备案，致力于使艺术品的收藏可以达到准确的信息溯源、传承有序。广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 15 为此，公司积极应对，于本年度进行资源整合，并计划接下来重点发展物联网和大数据项目，将充分利用原有的 EPC 溯源系统，快速切入艺术品领域，拟在艺术品大数据市场上抢占一席之地。同时，公司于 2016 年 11 月 30 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，对公司经营情况带来有利影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 23,807,679.28 73.69%35,618.19 0.12%66,741.35%应收账款 617,500.00 1.91%8,455,000.00 28.38%-92.70%存货 0.00%2,459,612.40 8.26%-100.00%长期股权投资 -固定资产 1,157,669.92 3.58%1,831,549.11 6.15%-36.79%在建工程 -短期借款 -长期借款 -资产总计 32,306,460.98-29,794,900.70-8.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金，较去年同期增长66,741.35%，主要原因是公司在今年筹划并开展被收购事项，处于资源整合阶段，经营活动基本停止，导致公司闲置资金较多，故对闲置资金进行了短期银行理财操作；年末，银行理财账户到期，本金及利息返还至公司银行账户。2、应收账款，较去年同期减少92.70%，主要原因是报告期内，公司加大了应收账款回收力度，及本年度营业收入减少所致。公司软件开发业务收入确认的具体方法如下：软件项目已全部完工交付，对方已最终验收合格，公司确认收入；公司网上商城销售商品收入确认的具体方法如下：商品已发出，款项已收回，公司确认收入。报告期内，客户订单为零，业务量下降，公司电商平台销售收入和软件开发收入均有所下降，造成营业收入较上年度减少，从而使得应收账款也相应减少。3、存货，较去年同期减少100.00%，主要原因是去年有尚未最终验收完成的项目，而报告期内无尚未最终验收完成的项目。公司软件开发业务收入确认的具体方法如下：软件项目已全部完工交付，对方已最终验收合格，公司确认收入。报告期内没有软件开发项目未最终验收完成，故而没有存货产生。4、固定资产，较去年同期减少36.79%，主要原因是2017年5月有4件固定资产在运输过程中造成内部机件损坏，无法修理，已不能使用，故对该部分固定资产进行了报废清理，造成固定资产减少49.66万元。广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 4,400,030.75-11,443,455.70-61.55%营业成本 2,834,943.25 64.43%7,271,634.87 63.54%-61.01%毛利率%35.57%-36.46%-管理费用 3,288,035.09 74.73%4,826,833.76 42.18%-31.88%销售费用 24,182.35 0.55%266,852.06 2.33%-90.94%财务费用-3,834.39-0.09%4,714.14 0.04%-181.34%营业利润 457,567.78 10.40%-92,752.56-0.81%593.32%营业外收入 2,700,000.01 61.36%1,003,094.25 8.77%169.17%营业外支出 515,259.06 11.71%291.98 0.00%176,370.67%净利润 2,308,577.23 52.47%792,652.58 6.93%191.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入，较去年同期减少61.55%，主要原因是公司在报告期内筹划并开展被收购事项，处于资源整合阶段，经营活动基本停止。2、营业成本，较去年同期减少61.01%，主要原因是营业收入减少对应的营业成本减少。3、管理费用，较去年减少31.88%，主要原因是公司在2016年股份制改造并申请挂牌新三板，导致上年同期各项管理费用较高，而报告期内公司为已挂牌企业，相应的股份制改造及挂牌申请管理费用大幅减少；同时，公司在报告期内进行资源整合，并对人员进行优化重组，导致薪酬减少140.66万元；从而导致管理费用的减少。4、营业利润，较去年同期增加593.32%,主要原因是公司在报告期内筹划并开展被收购事项，处于资源整合阶段，经营活动基本停止；同时因根据新准则规定，与公司日常经营有关的政府补助收入应归集在其他收益科目，造成其他收益增加，从而导致营业利润增加。5、营业外收入，较去年同期增长169.17%，主要原因是2016年公司被评为高新技术企业，并在新三板成功挂牌等，并于报告期内获得政府的相关补助共计270.00万元。6、营业外支出，较去年同期增长176,370.67%，主要原因是公司于5月份报废4件固定资产，损失金额为49.66万元；同时2017年年初因提前终止未到期办公室租赁合同等，导致被没收1.67万元押金。7、净利润，较去年同期增长191.25%，主要原因是营业外收入增长幅度较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,400,030.75 11,443,455.70-61.55%其他业务收入-主营业务成本 2,834,943.25 7,271,634.87-61.01%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 17 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%纯软件开发收入 4,400,000.00 100.00%9,800,000.00 85.64%网上商城销售收入-1,640,493.15 14.33%代理服务 30.75 0.00%2,962.55 0.03%合计 4,400,030.75 100.00%11,443,455.70 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%网络商城（全国各地）30.75 0.00%1,640,493.15 14.33%华北地区 3,100,000.00 70.45%3,102,962.55 27.12%华南地区 1,300,000.00 29.55%6,700,000.00 58.55%合计 4,400,030.75 100.00%11,443,455.70 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司取得营业收入440.00万元，其中：电商平台销售收入0.00万元，软件开发收入440.00万元；上年同期营业收入 1,144.35 万元,其中：电商平台销售收入 164.05 万元，软件开发收入 980.00万元，各项产品收入减少幅度较大，主要原因是公司在今年处于资源整合阶段，经营活动基本停止。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京信诚华泰信息技术有限公司 1,400,000.00 31.82%否 2 北京鑫宇兴业科技有限公司 1,700,000.00 38.64%否 3 中山市板芙镇西岸景观花木场 1,300,000.00 29.54%否 合计合计 4,400,000.00 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无 0-0 2 3 4 5 合计合计 -注：因公司在报告期内处于并购重组期间，经营活动基本停止，并未对外采购原材料等，故无主要供应商。广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 18 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,274,452.91 8,115,588.02 63.57%投资活动产生的现金流量净额 10,497,608.18-8,141,612.28 228.94%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额，较去年增长63.57%，主要原因是公司纯软件开发收入和网上商城销售收入减少，销售商品所收到的现金较去年减少935.26万元、收到其他与经营活动有关的现金较去年减少145.06万元，购买商品支付的现金较去年减少926.96万元、支付职工薪酬较去年减少127.27万元、支付其他与经营活动有关的现金较去年减少549.65万元。2、投资活动产生的现金流量净额，较去年增长228.94%，主要原因是收回投资收到的现金较去年增加14,694.41万元、取得投资收益收到的现金较去年增加37.14万元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年减少20.92万元、投资支付的现金较去年增加12,888.55万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司只有一家控股子公司，公司控股子公司情况如下：子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%）取得方式 直接 间接 广州慧品网络科技有限公司 广州市天河区华观路1933号205B房 广州市天河区华观路 1933号 205B 房 网络技术的研究、开发；计算机技术开发、技术服务等 100.00-新设 报告期内，广州慧品网络科技有限公司实现营业收入0万元，净利润-1.07万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司利用闲置资金购买理财产品，品种为短期（不超过一年）的银行理财产品、证券公司理财产品。购买额度最高不超过人民币2,000.00万元，即在1年内可滚动购买，但任一时点持有未到期的理财产品总额度不超过人民币2,000.00万元。实施方式为在上述额度范围内，授权总经理行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由公司财务部门具体操作。2017年度公司购买理财产品累计金额为154,221,138元，因各项理财产品到期，截止2017年12月31日公司购买理财产品金额为0.00元。购买理财产品是利用公司的自有闲置资金，不会影响公司的正常资金需求，且有一定的收益，给公司增加现金流入，保障股东的利益。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 广州品聚网络科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 19 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的 企业会计准则第 16 号政府补助，该政策变更采用未来适用法处理，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。董事会 其他收益 营业外收入 1,094,500.00 1,094,500.00 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助，该政策变更采用未来适用法处理，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。本次会计政策变