838680_2017_东信智能_2017年年度报告_2018-08-13.pdf

公告编号：公告编号：20182018-008008 1 证券代码：证券代码：838386808680 证券简称证券简称：东信智能：东信智能 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2017 年度报告 东信智能 NEEQ:838680 东信智能科技股份有限公司（Dongxin Intelligent Technology Co.,Ltd.）公告编号：公告编号：20182018-008008 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2017 年 3 月 23 日经汕头市工商局核准，名称变更为东信智能科技股份有限公司；经向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请，自 2017 年 4月 14 日起在全国中小企业股份转让系统，公司中文名称由“广东东信车模股份有限公司”变更为“东信智能科技股份有限公司”；英文名称由“Guang Dong Dong Xin Auto Model Co.,Ltd”变更为“DongXin Intelligent Technology Co.,Ltd.”；证券简称由“东信车模”变更为“东信智能”；证券代码保持不变。公司于 2017 年 6 月 16 日获得“一种玩具手柄遥控器的制备方法及遥控器”的发明专利。公告编号：公告编号：20182018-008008 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 27 7 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 公告编号：公告编号：20182018-008008 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、东信智能 指 东信智能科技股份有限公司（原名称为“广东东信车模股份有限公司”）股东大会 指 东信智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东信智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 东信智能科技股份有限公司监事会 三会 指 东信智能科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 东信智能科技股份有限公司章程及章程修正案“三会”议事规则 指 东信智能科技股份有限公司股东大会议事规则、东信智能科技股份有限公司董事会议事规则、东信智能科技股份有限公司监事会议事规则 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：公告编号：20182018-008008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈向群、主管会计工作负责人陈秋阳及会计机构负责人（会计主管人员）陈秋阳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 外汇汇率波动风险 报告期内公司外销收入占主营业务收入的比重较高。如果人民币汇率出现大幅波动，将会对公司出口业务造成影响。应收账款回收风险 截至 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净值分别为 42,467,994.99 元、150634978.15 元，分别占当期净资产的比例为 58.08%、55.24%，分别占当期营业收入的比例为 24.75、58.94%，占净资产与营业收入比例较高。随着公司经营规模的扩大，应收账款绝对金额将逐步增加，如宏观经济环境、客户经营状况发生变化或公司若应收账款无法及时收回，将对公司经营造成重大影响。实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人为陈向群、吴少芸二人，二人为夫妻关系，陈向群为公司董事长兼总经理，吴少芸为公司董事，对公司经营决策可施予重大影响，若控股股东、实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。公司治理风险 公司于 2015 年 11 月 24 日整体变更为股份公司，由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理可能存在一定的不规范风险。出口退税率下调或者取消的风险 公司所处行业出口产品享受增值税“免、抵、退”政策，执行 17%的出口退税率。自 2008 年世界金融危机爆发以来，我国连续上调了部分产品的出口退税率，根据 2016 年关于提高机电、成品油等产品出口退税率的通知财税2016113 号，玩 公告编号：公告编号：20182018-008008 6 具的出口退税率提高到 17%。因此，玩具的出口退税率在未来一定时期内下调或者取消的可能性很小。但从长期来看，出口退税作为一种政府补贴手段，随着我国企业竞争实力的增强以及经济环境的变化，不排除公司主导产品的出口退税率未来可能下调甚至取消，出口退税率的下调将增加公司出口产品成本，进而对公司经营业绩产生不利影响。出口国家或地区政策、经济环境变动风险 2017 年度公司出口销售金额占销售总额比例 95.58%，出口国家或地区政策、经济环境变动对公司经营业绩产生一定影响。虽然公司出口较为分散，且主要出口国对本公司产品进口不存在禁止或限制措施，但仍无法避免因出口国家或地区政策、经济环境变动对公司经营业绩产生影响的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：20182018-008008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 东信智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongxin Intelligent Technology Co.,Ltd.证券简称 东信智能 证券代码 838680 法定代表人 陈向群 办公地址 汕头市澄海区凤翔街道凤东路 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄佳彬 职务 信息披露负责人 电话 0754-8582190 传真 0754-8395806 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市澄海区凤翔街道凤东路 515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 主要产品与服务项目 智能机器人、玩具、动漫衍生产品和其他玩具 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈向群 实际控制人 陈向群、吴少芸 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914405007665562219 否 公告编号：公告编号：20182018-008008 8 注册地址 汕头市澄海区凤翔街道凤东路 否 注册资本 50,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 童文光、黄建星 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：20182018-008008 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 255,577,734.64 171,580,802.21 48.95%毛利率%27.70%29.84%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,600,290.34 20,478,968.91 44.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,294,188.22 21,578,555.02 31.12%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）22.80%22.71%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.79%23.54%-基本每股收益 0.59 0.47 22.92%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 272,700,425.84 185,971,944.04 46.64%负债总计 128,068,773.40 70,940,581.94 80.53%归属于挂牌公司股东的净资产 144,631,652.44 115,031,362.10 25.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.89 2.30 25.65%资产负债率%（母公司）54.21%38.20%-资产负债率%（合并）46.96%38.15%-流动比率 2.04 2.16-利息保障倍数 21.42 62.61-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,303,906.11-19,691,929.33 126.93%应收账款周转率 2.51 4.13-存货周转率 9.26 3.78-公告编号：公告编号：20182018-008008 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%46.64%47.48%-营业收入增长率%48.95%26.75%-净利润增长率%44.54%103.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-398,485.70（2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,290,175.00 （3）除上述各项之外的其他营业外收入和支出（4）其他符合非经常性损益定义的损益项目-343,661.26（4）其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,780.82 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,551,808.86 所得税影响数 242,493.05 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,309,315.81 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预付账款 40,670,824.29 35,700,824.29 其他应收款 14,655,452.62 20,932,146.65 公告编号：公告编号：20182018-008008 11 其他流动资产 12,280,855.22 12,206,891.41 递延所得税资产 346,982.64 590,498.39 应交税费 3,954,925.45 3,903,863.54 其他应付款 14,289,164.29 15,912,602.65 一年内到期的非流动负债 202,571.87 长期应付款 558,649.48 356,077.61 盈余公积 2,458,427.72 2,448,814.67 未分配利润 23,952,919.57 23,866,402.14 营业成本 119,346,636.55 120,386,479.58 税金及附加 920,822.03 929,697.69 销售费用 8,231,092.54 9,854,530.90 管理费用 18,147,720.11 17,107,877.08 财务费用-183,121.22-1,415,851.44 所得税费用 3,324,537.09 3,021,083.77 购买商品、接收劳务支付的现金 144,507,935.39 139,537,935.39 收到其他与投资活动有关的现金 19,000,000.00 139,808,754.00 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 135,778,754.00 收到其他与筹资活动有关的现金 43,817,400.00 15,019,510.00 支付其他与筹资活动有关的现金 42,208,836.19 13,410,946.19 公告编号：公告编号：20182018-008008 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家玩具制造商，主营业务为智能机器人、玩具、动漫衍生产品和其他玩具。从产品销售地域区分，公司的业务包括外销和内销两大模块。从销售模式上区分，公司的销售以经销模式为主，直销为辅。（一）采购模式 公司的采购遵循“QCD”原则和 ABC 采购管理原则。采购部在选择 A 类物料的供应商时，组织对供应商进行评审；选择 B 类物料的供应商时，尽可能地对供应商进行评审。供应商评审活动由采购部安排。（二）生产模式 从经营模式上区分，公司的业务可以分自主品牌和 OEM 两大模块，自主品牌方面主要是自主研发产品；OEM 方面主要是为 Three Sixty Sourcing Ltd 进行贴牌生产。从产品上区分，公司的产品包括智能机器人、电动遥控玩具、益智玩具、车模和其他玩具。公司主要通过自行生产的方式获得自主品牌产品和 OEM 产品,同时根据订单量的情况通过 OEM 方式委托第三方生产企业代为加工生产。（三）销售模式 公司设立营销中心，营销中心下设市场部、销售部和客服部三个部门，负责市场调查和分析，市场推广活动、展销活动，编制市场营销计划，订单处理、客户投诉、退货处理、货款回收和样品的管理等。另外，公司设立广州分公司，专门负责国内市场的开发、销售渠道的建立等。公司国外销售均为经销模式，国外经销模式主要分两类，一是由外贸公司进行开拓，二是参加大型展销会发展经销商。公司主要通过参加各种相关的展览进行市场推广，还通过一系列专业刊物、平面广告、终端陈列等方式进行宣传推广。公司国内销售分为线上销售渠道和线下销售渠道。线上销售渠道主要包括天猫商城和京东商城，公司在上述电子商务平台通过旗舰店将产品直接销售给终端消费者；另外，公司授权客户在天猫商城、国美在线、苏宁易购和当当网等电子商务平台销售公司的产品。线下销售主要采取经销商模式。（四）盈利模式 公司主要通过玩具产品，进而销售获得收入。通过取得国际知名 IP 授权可以在产品销售、宣传等方面形成良性互动，在品牌建设和市场推广方面产生协同效应。经过一系列的技术创新及技术改造，公司生产的产品的核心竞争力逐步提高，同时通过一系列的市场推广，公司建立了涵盖全面客户的销售网络，议价能力逐步提高，公司的盈利能力也逐步提升。经过多年自主品牌的市场开拓，公司品牌在消费群体中具有良好的认知度和影响力，“DX”品牌在车模行业的品牌影响力，为公司的后续发展奠定了坚实基础。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 公告编号：公告编号：20182018-008008 13 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、公司财务状况 报告期内，公司总资产 272,700,425.84 元，负债 128,068,773.40 元，资产负债率 37.47%，净资产 144,631,652.44 元，期初净资产 115,031,362.01 元，较期初净资产增长率 25.73%。二、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 255,577,734.64 元，比上年同期增长 48.95%，营业成本184,795,918.47 元，比上年同期增长 53.50%，净利润 29,600,290.34 元，比上年同期增长 44.54%，公司营业收入增长主要开拓新客户。三、公司的现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,303,906.11 元，比上年同期下上升 126.93%，投资活动产生的现金流量净额-11,662,029,24 元，投资活动产生的现金流出比去年增加 24.82%，筹资活动产生的现金流量净额 37,449,367,82 元，比去年减少 2.96%。(二二)行业情况行业情况 1、全球玩具行业 （1）需求情况 目前，全球玩具销售市场主要由北美、西欧、亚太这三个地区所主导。虽然近年来，北美和西欧的 市场比重逐渐减少，亚太和拉美的市场比重持续增加，但北美和西欧仍然是全球玩具成熟市场的代表，一直占据全球玩具市场的较大比重。据统计，全球前五大玩具消费国为美国、中国、日本、英国和法国，其中：美国是全球最大的玩具消费国，中国为亚洲最大的玩具消费国，英国为欧洲最大的玩具消费国。由于一个国家的玩具消费规模主要受该国的年龄结构和家庭消费能力影响，因此全球市场各玩具消费大 国排名近年来基本稳定，但不同国家间增速有所差别。总体而言，发展中国家增速较快，发达国家增速 放缓。（2）供给情况 随着全球玩具生产制造中心逐渐转移到发展中国家，经过多年的发展，中国、泰国、越南等发展中 国家逐渐成为主要的玩具出口国。作为全球玩具第一生产大国，近年来，中国制造的玩具占据了全球玩 具总消费的百分之七十以上。据中国玩具和婴童用品协会统计，2017 年 1-11 月我国大口径玩具出口总 额为 411.44 亿美元，同比增长 31.57%。近几年，我国玩具出口前五大国家分别是美国、英国、香港、菲律宾和新加坡，美国一直是我国玩具出口的最大市场。（3）全球玩具行业竞争格局 美国、欧洲、日本等发达国家和地区的玩具产业发展成熟，玩具企业依靠“品牌+渠道”的商业模 式长期占据玩具产业链的高附加值环节，行业集中度高、规模大。世界前五大玩具品牌均来自发达国家，分别是美国的美泰和孩之宝、日本的多美和万代、丹麦的乐高。这些玩具巨头凭借其长期发展所形成的 庞大规模、知名品牌、强大的研发能力、新颖的创意、全球渗透的推广手段和稳定的销售渠道，位于全 球玩具市场前沿，主导全球玩具的高端市场。中低端市场则以发展中国家的玩具制造企业为主，他们规 模相对较小，主要以贴牌生产、代工的方式进行运营，中低端市场竞争较为激烈，企业缺乏自主品牌，行业利润率较低。美泰、孩之宝、多美、万代、乐高五个玩具巨头销售总收入约为二百多亿美元，占世 界玩具销售总额的三分之一以上。2、国内玩具行业（1）国内玩具企业数量众多，集中度低我国虽然是一个玩具生产大国，却并不是玩具生产强国，公告编号：公告编号：20182018-008008 14 我国自行生产的玩具大多以出口为主，且主要处于中低档产品水准。国内大部分玩具厂商仍然缺乏清晰完整的产品战略，仅从事简单的代工生产或贴牌生产，欠缺根据市场需求以及产品趋势进行设计的能力，产品缺乏特色和针对性；在销售环节上，也很少有专业的销售人员对消费者进行产品介绍，缺乏持续销售意识。因此，我国大部分玩具产品缺少 创新、品种单调、经济附加值低，同质化严重，竞争激烈。虽然国产玩具价格偏低，在中低端市场具有较强竞争力，基本垄断了小规模的批发市场和小商小贩等销售渠道，但国内高端玩具市场被国外品牌主导。在国内玩具消费市场上，国外品牌占主导地位，消费者认知品牌也以国外品牌为主，对国内自主生产的玩具品牌认知度较低。（2）我国玩具产业集群效应明显 我国玩具企业具有显著的区域分布特征，主要集中在最早对外开放的广东、浙江、江苏、上海、山东和福建等沿海地区，这些省市也是我国玩具产业发展比较成熟的地区。广东是我国最大的玩具生产和出口基地，而汕头市澄海区作为广东玩具生产企业最为集中、科技创新能力和产品科技含量最高的地区之一，已形成了较成熟和完整的产业链，产业集群效应明显。在产品类型中，广东省的玩具企业以生产电动和塑料玩具为主；山东省的玩具企业以生产电子游戏 玩具、毛绒玩具为主；江苏省的玩具企业以生产毛绒玩具、动物玩偶为主；浙江省的玩具企业以生产木 制玩具为主。（3）国内企业逐步建设自主品牌目前国内部分玩具企业开始创建自主品牌，与 OEM 模式相比，自主品牌有更高的定价权，由品牌带来的附加值也更高。经过多年发展，我国形成了一批颇具规模的玩具企业品牌，如奥飞娱乐、星辉娱乐、高乐股份、邦宝益智、实丰文化和东信智能等玩具企业，但总体而言国内玩具企业规模较小，集中度较低，竞争激烈。短期间内，国内玩具企业在总体上仍难以与前五大国际品牌相抗衡。（4）经销方式为主国内玩具制造企业的销售渠道主要有经销商、自建销售渠道、专业零售店和大卖场等。国内玩具制造企业绝大部分采用经销商销售模式，通过经销商批发至分销商或零售终端；少部分玩具制造企业将其产品直接销售到玩具零售店和量贩式大卖场；极少玩具制造企业自建销售渠道进行销售。国内电商的高速发展，越来越改变消费者的购物习惯，目前众多消费者具备较好的网购习惯，造就 了“网购时代”的来临。通过电商渠道拓展市场已成为国内玩具企业的重要选择。（5）市场容量根据有关方面的预测，到 2019 年我国玩具市场零售额将达到 123.85 亿美元，2016 年至 2019 年四年间年均复合增长率为 5.85%，我国玩具市场需求仍将保持较快增长。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 39,564,304.96 14.51%8,874,315.49 4.77%345.83%应收账款 150,634,978.15 55.24%42,467,994.99 22.84%254.70%存货 11,041,534.28 4.05%28,875,301.40 15.53%-61.76%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 51,461,613.71 18.87%24,970,058.71 13.43%106.09%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 47,000,000.00 17.24%36,935,890 19.86%27.25%长期借款 4,060,000.00 14.89%0 0%100%资产总计 272,700,425.84-185,971,944.04-46.64%公告编号：公告编号：20182018-008008 15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金比上年同期增加 345.83%的主要原因是增加定期存款 3900 万，为了购买土地而做的资信证明。应收账款比上年同期增加 254.7%主要是因为 12 月份销售比去年多，并且未到账期。固定资产比上年同期增加 106.09%的主要原因是今年收购了陈向群的厂房，价值 29205600 元。长期借款比上年同期增加 100%，主要是因为增加了中国银行 3 年期的长期借款 1000 万。存货比上年同期下降 61.76%的原因，是今年原材料价格波动比较小，不需要那么多的存货，原材料比去年年末减少 9273107.96 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 255,577,734.64-171,580,802.21-48.95%营业成本 184,795,918.47 72.31%120,386,479.58 70.16%53.50%毛利率%27.70%-29.84%-管理费用 14,313,185.55 5.6%17,107,877.08 9.97%-16.34%销售费用 7,601,975.22 2.97%9,854,530.90 5.74%-22.86%财务费用 6,915,932.48 2.71%-1,415,851.44-0.83%588.46%营业利润 34,737,036.62 12.89%24,472,987.95 14.26%41.94%营业外收入 5,763.33 0.7%227,158.00 0.13%-97.46%营业外支出 702,250.64 0.27%956,577.52 0.56-26.59%净利润 29,600,290.34 11.58 20,478,968.91 11.94%44.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入增长 48.95%的原因是 2017 年开拓了新前五大客户富荣行实业有限公司，增加了 794.55 万元的销售。营业成本增长 53.5%的原因是由于 2017 年销售收入比去年增加了 83,996,932.43 元，所以销售成本增增加。财务费用比去年同期增长 588.46%的主要原因是今年美元汇率跌，汇兑损失 4,271,427.16 元。营业利润比上年同期增长 41.94%主要是因为营业收入比去年增加了 48.95%，毛利增加，所以营业利润增加。净利润比上年同期增长 44.54%主要是因为营业利润增加，营业外支出比去年减少 26.59%，净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 255,577,734.64 171,544,374.08 48.99%其他业务收入-326,428.13-100.00%主营业务成本 184,795,918.47 120,386,479.58 53.50%其他业务成本-公告编号：公告编号：20182018-008008 16 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%车模 7,095,522.66 2.78%28,077,019.65 16.36%非车模 248,482,211.98 97.22%143,467,354.43 83.64%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%国内 11,292,561.91 4.42%10,051,982.28 5.86%国外 244,285,175.73 95.58%161,492,391.80 94.14%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期营业收入构成与上期相比，无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 汉华国际贸易有限公司 127,508,017.01 49.89%否 2 富荣行实业有限公司 70,945,526.43 27.76%是 3 Three Sixty Sourcing Ltd 34,607,550.57 13.54%否 4 福建蓝帽子互动娱乐科技股份有限公司 9,195,644.13 3.60%否 5 Autec AG 5,736,115.16 2.24%否 合计 247,992,853.30 97.03%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东飞翔达科技有限公司 13,537,991.53 11.57%否 2 汕头金园工贸有限公司 9,947,540.00 8.5%否 3 中海壳牌石油化工有限公司 9,932,894.68 8.49%否 4 广东丰能环保科技股份有限公司 7,895,905.60 6.75%否 5 广东金谷兴供应链管理有限公司 6,879,752.5 5.88%否 合计 48,194,084.31 41.19%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,303,906.11-19,691,929.33 126.93%投资活动产生的现金流量净额-11,662,029.24-15,512,873.10 24.82%筹资活动产生的现金流量净额 37,449,367.72 38,590,864.29-2.96%公告编号：公告编号：20182018-008008 17 现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比上期上升 126.93%，比上期增加金额 24995835.44 元，主要是今年预付账款比去年减少了 26130597.08 元，所以经营活动现金流出减少。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 一、子公司东信集团（香港）有限公司基本情况：公司名称公司名称 东信集团（香港）有限公司 公司编号公司编号 2237458 商业登记证号码商业登记证号码 64757304-000-05-15-4 成立日期成立日期 2015 年 5 月 14 日 股东股东 广东东信玩具实业有限公司 股本（总款项）股本（总款项）10.00 万美元 企业类型企业类型 依据香港公司注册条例注册成为有限公司 注册办事处地址注册办事处地址 香港九龙观塘成业街 7 号宁晋中心 12 楼 H 室 现任董事现任董事 陈向群 二、子公司汕头市万汇盛达信息科技有限公司基本情况：公司名称公司名称 汕头市万汇盛达信息科技有限公司 统一社会信统一社会信用代码用代码 91440515MA4W5GWX8L 法定代表人法定代表人 陈向群 注册资本注册资本 4600.00 万元 成立日期成立日期 2017 年 1 月 11 日 企业类型企业类型 有限责任公司(自然人投资或控股)经营场所经营场所 汕头市澄海区凤翔街道凤东路 经营范围经营范围 信息技术、车模技术开发，计算机及软件、电子产品及通讯设备生产、加工、销售；新材料研究及开发、生产、加工、销售；货物进出口，技术进出口。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2017 年 12 月 29 日购买工商银行 1701ELT 理财产品，理财产品产生的投资收益 3780.82 元 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 公告编号：公告编号：20182018-008008 18 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理，该会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加合并及母公司利润表其他收益2,290,175.00 元，增加合并及母公司利润表营业利润 2,290,175.00 元 2.本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期合并利润表持续经营净利润29,600,290.34 元；增加母公司利润表持续经营净利润 29,151,485.48 元 3.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。减少本年合并及母公司利润表营业外支出45,659.65 元，减少本年合并及母公司利润表资产处置收益 45,659.65 元 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。增加本年合并及母公司利润表营业外支出352,826.05 元。利润表新增“持续经营净利润”和“终止经营净利润”行项目，并追溯调整。增加上年合并利润表持续经营净利润20,478,968.91 元；增加上年母公司利润表持续经营净利润 20,256,735.05 元。（二）会计估计的变更 1.会计估计变更的内容和原因 根据企业会计准则的规定和公司的实际情况，为更加公允、合理地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，经公司董事会审议通过，公司对固定资产中其他设备（模具）资产的折旧年限进行变更：变更前：公告编号：公告编号：20182018-008008 19 类类 别别 折旧方法折旧方法 折旧年限（年）折旧年限（年）净残值率（净残值率（%）年折旧率（年折旧率（%）其 他 设备 年限平均法 10 5 9.5 变更后：类类 别别 折旧方法折旧方法 折旧年限（年）折旧年限（年）净残值率（净残值率（%）年折旧率（年折旧率（%）其 他 设备 年限平均法 5 5 19 2.对当期和未来期间的影响数 公司对其他设备类固定资产折旧年限的会计估计进行变更，自 2017 年 1 月 1 日开始执行。根据企业会计准则第 28 号：会计政策、会计估计变更和差错更正的相关规定，对上述会计政策及会计估计的变更采用未来适用法，故本次会计政策及会计估计变更不改变以前期间的会计政策和会计估计，不需追溯调整以前会计期间损益，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响。经公司财务部门初步测算，如本次会计估计变更开始执行，与原会计估计相比，公司 2017 年度其他设备因折旧年限减少、折旧额相对增加而减少公司利润总额约 575 万元，减少归属于公司股东的净利润约 489 万元人民币。（三）前期会计差错更正 1.前期重大会计差错的性质、内容、形成原因。（1）补提车模授权使用费：公司在生产车模前，需要取得授权厂商的授权许可，授权厂商可按照其授权车型的销售收入收取5%-12%不等的授权费，本公司 2016 年度授权车模销售收入为 26,905,031.47 元，经计算，2016 年应确认的授权费为 1,946,697.36 元，上期已确认授权费 323,259.00 元，少计提车模授权费 1,623,438