838525_2017_德化恒忆_2017年公司年度报告_2018-06-28.pdf

1 证券简称：德化恒忆证券简称：德化恒忆 证券代码：证券代码：838525 主办券商：恒泰证券主办券商：恒泰证券 2017 年度报告 德化恒忆 NEEQ:838525 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 Dehua HengYi Ceramic Art Co.,Ltd.德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月，董事长林鸿福受邀参加泉州市高层次人才新春座谈会。市委书记、市人大常委会主任郑新聪、市委常委、组织部长孔繁军与高层次人才代表欢聚一堂，共迎佳节，共商人才发展大计。2017 年 3 月，由德化恒忆、中宣部中国萧军研究会、中国国家工美协会、北京紫竹院公园主办的“由瓷开始德化白瓷进京展艺术交流座谈会”在北京紫竹行宫成功举办。2017 年 3 月德化恒忆与清华大学共同研发的“旋转离心式注浆设备”、“具有排胶功能的箱式炉”2 件实用新型专利正式授权。2017 年 3 月和 6 月德化恒忆自主研发的 2件实用新型专利正式授权。2017 年 3 月德化恒忆荣获福建省科学技术厅发布的“福建省科技型企业”证书。2017 年 5 月，德化恒忆自主研发的发明专利“天目釉瓷”正式授权。2017 年 6 月，德化恒忆自主研发的发明专利“冰裂釉瓷”正式授权。截止 2017 年 12 月公司已拥有 6 件国家授权发明专利。2014 年 10 月德化恒忆首次通过“高新技术企业”认定，有效期至 2017 年 10 月。2017 年 11 月德化恒忆再次通过“高新技术企业”认定，有效期至 2020 年 11 月。德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 2 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、德化恒忆 指 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 恒忆有限、有限公司 指 德化县恒忆陶瓷有限公司 众禾凯赢 指 深圳众禾凯赢股权投资基金管理企业(有限合伙)胜道文化 指 上海胜道文化投资发展合伙企业(有限合伙)双福投资 指 德化县双福投资管理合伙企业（有限合伙）凤凰投资 指 德化县凤凰投资管理合伙企业（有限合伙）国富鼎源 指 深圳市国富鼎源股权投资企业(有限合伙)先锋广告 指 福建省德化先锋广告有限公司 一家人陶瓷 指 德化县一家人陶瓷有限公司 龙瓷陶瓷 指 泉州市德化县龙瓷陶瓷有限公司 瓷艺文化 指 德化瓷艺文化网络科技有限公司 瓷窑文化 指 厦门市瓷窑文化创意有限公司 瓷生活 指 瓷生活（厦门）科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司章程 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2017 年 1 月 1 日 报告期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 2013 年 12 月 30 日起施行的全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）注：本年度报告除特别说明外所有数值保留2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 3 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑文贵、主管会计工作负责人 朱嘉隽及会计机构负责人（会计主管人员）朱嘉隽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、艺术陶瓷市场竞争风险 公司所处的艺术陶瓷行业，与普通陶瓷产品区别明显，其承载我国数千年陶瓷文化底蕴，具有较高的艺术观赏和收藏价值，近年来随着我国人民生活水平的提高，艺术陶瓷行业发展迅速，市场前景广阔。公司作为艺术陶瓷行业的优秀企业之一，拥有一定的竞争优势，但目前仍面临市场竞争激烈的风险，特别是近年国内艺术陶瓷企业数量增长较快，一些中小规模企业通过创意模仿、以次充好等不正当手段抢占市场份额。如果公司不能巩固并增强创作设计、品牌及渠道等优势，将存在市场份额下降的风险。2、应收账款回收风险 公司为了扩大产品的品牌影响力、提高市场占有率，给各地加盟商、经销商及品牌营销中心等合作伙伴较多的优惠政策；同时，因整体经济形势不景气的影响，使得公司对于下游客户的应收账款余额较高。2016 年末和 2017 年末应收账款余额分别为2,223.78 万元和 1,357.52 万元，应收账款有下降，但是公司仍存在应收账款回收风险。3、受宏观经济波动影响的风险 公司的主要产品艺术陶瓷有别于其他陶瓷产品，具有较高的艺术观赏和收藏价值，随着我国人均收入的逐步提高，以及装璜、收藏等行业的快速发展，其市场前景广阔。但艺术陶瓷作为可选消费品，其主要消费群体以中高收入个人消费者、企业、社德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 4 会组织等为主，正向的需求收入弹性较高，经济发展的周期性波动可能会在一定程度上对公司业绩产生影响。4、原材料价格上涨风险 近年来陶瓷原材料价格相对稳定，但由于国家对资源开采的限制越来越严格，陶瓷制品的原材料价格存在上升的风险。虽然公司已经建立了全国范围的供应商体系，从各地采购符合要求的原材料，从而避免对特定区域原材料的依赖，但如果上游原材料价格迅速上涨，会降低公司的利润空间，从而对公司造成不利影响。5、实际控制人不当控制的风险 报告期内本公司实际控制人是林鸿福先生，林鸿福先生在 2017年 11 月 8 日前合计持有德化恒忆 41.80%的股份，是公司的控股股东、实际控制人。2017 年 11 月 8 日林鸿福先生通过司法划拨转让德化恒忆 25.03%的股份给众禾凯赢，转让后林鸿福先生合计持有德化恒忆 16.77%的股份，公司控股股东发生变更；但公司的董事会在报告期内并未改组，公司运营仍由林鸿福先生总体负责,所以林鸿福先生是公司的实际控制人，若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不正当控制，可能损害公司利益。6、核心技术人员流失和核心技术泄密的风险 公司产品大都有较高的原创性和技术含量，经过多年的研发和业务积累，公司在新产品研发、工艺设计、产品制作等方面培养了一批具有丰富经验的技术和管理人才。虽然公司与上述人员签订了技术保密协议，但这些人员的流失仍可能给公司带来核心技术泄密或知识产权被他人侵权的风险；或随着行业内竞争企业的增加，对优秀人才需求的不断上升，公司可能出现无法持续吸引足够数量的优秀人才或优秀人才流失的情况，从而对公司的生产经营产生不利影响。7、流动资金紧张风险 由于 2017 年公司受诉讼案件的影响，银行账户被冻结,商誉受损,公司经营管理层精力分散，销售业绩大幅下滑，致使公司资金流紧张。8、公司股权分散风险 报告期内公司控股股东发生变更，变更后公司第一大股东为众禾凯赢持股比例 25.03%，公司无控股股东。公司董事会重组后公司无实际控制人，公司股权分散,且目前无实际控制人、控股股东,对公司及时作出有效决策产生不利影响。9、持续经营能力不确定性风险 公司经营活动的现金流量净额为负，连续两年收入下降超过 40%以上，且 2017 年度合并利润表发生重大亏损，持续经营能力存在不确定性.公司将合理调整业务结构,引入产业资本,提高公司的盈利能力和持续经营的稳定。本期重大风险是否发生重大变化：是 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 英文名称及缩写 Dehua HengYi Ceramic Art Co.,Ltd.证券简称 德化恒忆 证券代码 838525 法定代表人 郑文贵 办公地址 福建省泉州市德化县龙浔镇瓷都大道 121 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑文贵 职务 董事会秘书 电话 0595-68768556 传真 0595-68768556 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 福建省泉州市德化县龙浔镇瓷都大道 121 号；362500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-01-10 挂牌时间 2016-08-05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C30 非金属矿物制品业-C307 陶瓷制品制造-C3079 园林、陈设艺术及其他陶瓷制品制造 主要产品与服务项目 艺术陶瓷、能量养生功能性陶瓷及其他高档日用陶瓷的研发、设计、创作及经营；主要产品：艺术陶瓷、日用陶瓷 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）71,910,606 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东-实际控制人 林鸿福 2017 年 11 月 08 日前公司控股股东为林鸿福，2017 年 11 月 08 日公司控股股东发生变更，变更后公司无控股股东。2018 年 06 月 12 日公司实际控制人发生变更，变更后公司暂无实际控制人。德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 6 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913505006990370250 否 注册地址 福建省泉州市德化县龙浔镇瓷都大道 121 号 否 注册资本 71,910,606 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 洪亮彤、吴伟红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 12,518,579.20 21,293,919.83 -41.21%毛利率%32.26 40.25-归属于挂牌公司股东的净利润-24,014,000.37 -3,745,729.24 -541.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-19,112,360,79 -5,234,476.50 -265.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-31.21-4.12-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-24.84-5.76-基本每股收益-0.33 -0.05 -二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 86,737,114.61 108,212,454.20 -19.85%负债总计 21,805,931.49 19,267,270.71 13.18%归属于挂牌公司股东的净资产 64,931,183.12 88,945,183.49-27.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 1.24-27.42%资产负债率%（母公司）22.43%17.51%-资产负债率%（合并）25.14%17.81%-流动比率 6.04 5.19-利息保障倍数-155.06-25.40-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -226,987.77 -4,871,845.24 -应收账款周转率 0.62 0.89-存货周转率 0.17 0.28-德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 8 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-19.85 6.47-营业收入增长率%-41.21-40.19-净利润增长率%-541.10-181.51-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 71,910,606.00 71,910,606.00 -计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-723,716.33 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 894,100.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-6,682,515.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,387.77 非经常性损益合计非经常性损益合计-6,535,519.44 所得税影响数-1,633,879.86 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -4,901,639.58 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于非金属矿物制品业，主营艺术陶瓷、能量养生功能性陶瓷及其他高档日用陶瓷的研发、设计、创作及经营。拥有国家“万人计划”领军人才、国家科技部“创新创业人才”和国家、省级工艺美术大师等组成的科研设计制作团队，拥有高白度瓷、薄纱瓷、健康能量养生瓷、窑变釉、手捏编织瓷花等核心技术，并通过了 ISO9001:2008 质量管理体系、ISO14001:2004 环境管理体系、OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系、安全生产标准化体系、GB/T294902013 国家知识产权管理体系等认证。公司以“科技、文化、互联网+”相结合的经营发展战略，倡导“科技创新、以人为本、品牌文化、经典生活”的理念，充分发掘德化白瓷的艺术价值，通过与各地方特色文化的巧妙结合，开发陶瓷系列产品。从科技创新、产品设计及展示等方面引导人们了解陶瓷文化、传播中国各地方历史及特色民俗风情文化、追求经典人生的生活。以“地域+品牌+大师”及“O2O 营销+APP”的产销模式，发展遍布全国的营销网络渠道，不断培养和吸收工艺美术大师、引进科研技术人才，形成互补、竞争、多赢等有机体制。将“艺术陶瓷生活化、日用陶瓷艺术化”，让陶瓷艺术文化走入寻常百姓家，让消费者能通过公司营销平台购买到真正的德化白瓷及陶瓷精品。目前公司主要收入来源于艺术陶瓷、日用陶瓷、健康能量养生瓷的销售。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，国内经济面临下行压力，经济发展速度缓中趋稳，产业结构调整升级深入发展。行业发展面临的挑战与机遇，公司以“科技、文化、互联网+”相结合的经营发展战略，倡导“科技创新、以人为本、品牌文化、经典生活”的理念，充分发掘德化白瓷的艺术价值，通过与各地方特色文化的巧妙结合，开发陶瓷系列产品。同时继续加大研发投入，提升产品设计开发能力，提升产品科技文化含量，不断优化产品结构，进一步提高艺术陶瓷、健康能量养生瓷的市场份额，积极推进新客户开发和现有客德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 10 户的深度合作，进一步提高企业品牌的影响力。报告期内公司营业收入 1,251.86 万元，较去年同期下降 41.21%；营业成本为 848.06 万元，较去年同期下降 33.34%，主要是市场竞争、整体经济下降、企业涉诉事项较多、企业管理层精力分散、人才流失等原因，导致本期产品销量的下降；净利润为-24,014,000.37 元，比上年同期下降 541.10%，主要是由于公司收入大幅度下降、毛利大幅度下降、管理费用和预计负债增加等因素导致公司净利润大幅度下降；毛利率为 32.25%，较上年同期减少 8.00%，主要是因为本期开展较多的促销活动，赠品增加，同时因原材料、人工等费用上涨及包装的升级，导致毛利降低。随着公司以“科技、文化、互联网+”相结合的经营发展战略的实施，及“地域+品牌+大师”及“O2O营销+APP”的产销模式落地、健康能量养生瓷系列新品的推出，预计公司的营业收入、净利润水平将会逐步回升。(二二)行业情况行业情况 习近平总书记在“十九大”报告中指出：“坚定文化自信，推动社会主义文化繁荣兴盛；推动文化事业和文化产业发展。满足人民过上美好生活的新期待，必须提供丰富的精神食粮。要深化文化体制改革，完善文化管理体制，加快构建把社会效益放在首位、社会效益和经济效益相统一的体制机制。完善公共文化服务体系，深入实施文化惠民工程，丰富群众性文化活动。加强文物保护利用和文化遗产保护传承。健全现代文化产业体系和市场体系，创新生产经营机制，完善文化经济政策，培育新型文化业态”。“十九大报告”对文化产业的发展及文化体制的改革给予了充分的肯定，文化产业作为国家发展战略的重要产业之一，艺术品交易、投资、收藏为国民经济的发展提供了源源不断的动力。纵观全球，当今综合国力竞争的一个显著特点，就是文化的地位和作用更加凸显，越来越多的国家把提高文化软实力作为重要发展战略。艺术陶瓷承载中国数千年陶瓷文化底蕴，与书法、绘画、篆刻、雕塑等古典和现代文化表现形式相结合，集创意内涵和材料科技于一体，是文化创意领域瑰宝。近年来，陶瓷艺术品依靠现代工艺技术以及产品设计上的文化艺术元素，在装潢、家居收藏、礼品等领域的需求增长十分强劲。由于科技的进步以及消费者需求档次的提升，陶瓷艺术品不断往高档化和功能化发展，具有个性和品牌的陶瓷艺术品逐渐成为人们追求的热点。1、艺术陶瓷行业（1）行业简介 艺术陶瓷也称陈设艺术陶瓷，如花瓶、雕塑品、园林陶瓷、陈设品、灯具等。艺术陶瓷陈品造型生动、传神，具有较高的艺术价值，款式及规格多样，主要用于陈设装饰、鉴赏收藏、礼品馈赠等，在我国有悠久的历史。艺术陶瓷具有较高的艺术观赏和收藏价值，附加值较高，不同档次的艺术陶瓷产品价格差异也很大。艺术陶瓷自身物理价值并不高，而产品本身被赋予的特定艺术内涵及独特的文化故事是其价值的重要组成部分。除了其艺术观赏性和收藏价值以外，艺术陶瓷的功能化也逐渐受到重视，即给传统观赏性艺术陶瓷赋予实用功能，改变以往传统艺术陶瓷作为单一陈设用瓷的特点，同时满足消费者观赏和使用的需要，如工艺台灯等。（2）行业特点 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 11 陶瓷文化是中华民族灿烂文化的重要组成部分，反映了不同历史时期人们的哲学思想，影响着人们的思维方式、行为方式、生产方式和生活方式，与民俗文化的关系极为密切。艺术陶瓷行业与陶瓷行业其他细分行业相比具有显著的差异，具体表现在以下几方面：。1）艺术陶瓷具备较高的延展性 艺术陶瓷的核心产品价值在于其文化底蕴和艺术创意。该核心价值脱离物理属性限制，因此较容易与相关行业匹配。所以，艺术陶瓷行业延展性丰富，通过与其他行业的巧妙结合，能够创造巨大的商业价值。2）艺术陶瓷技术和创作难度大 艺术陶瓷的高创意性决定了个性化需求高、造型复杂多变，包括捏花、剔花及雕花等在内的很多工序仍需要陶瓷艺术设计师手工完成，越是艺术价值高的产品越难以实现标准化。而且由于艺术陶瓷的造型独特，难以快速批量成型，在烧成过程容易因为膨胀系数、收缩率、重心不对称等问题很容易造成开裂。因此，艺术陶瓷的研发设计和生产需要企业拥有较高的工艺技术水平和富有创意的陶瓷设计大师团队。（3）行业的现状与发展趋势 随着我国经济快速发展，国内艺术品市场即将步入高速发展的阶段。近年来，国内艺术陶瓷市场已经开始不断升温，行业发展速度开始加快。艺术陶瓷行业正处于迅速增长的过程中。艺术陶瓷行业已成为一个充分发展和不断创新的行业，艺术陶瓷生产在我国有悠久的历史，现代陶瓷工艺在秉承传统优良烧制传统的基础上，开始采用现代化工艺元素和智能化生产技术。国内艺术陶瓷行业或将体现如下发展趋势：1）行业向集约化、规模化发展 目前，我国的艺术陶瓷厂商虽多但规模偏小，难以实现集约化与规模化，不具备瓷器产品系列化、配套化的竞争优势，也难以形成品牌效应。随着产业结构调整，行业竞争格局将逐渐发生变化，市场将逐渐向具有资金、技术、人才及营销网络等竞争优势的企业集中，逐步实现生产要素向优势企业和名牌产品集中，艺术陶瓷行业规模小、行业分散度高的特点也将逐步发生改变。2）拥有自主品牌的企业将获得更多市场份额 名牌商标代表着企业及其产品的信誉，拥有名牌就拥有市场。我国大多数艺术陶瓷企业商标品牌意识尚未树立，不注重商标名牌战略的研究与适应，对创名牌、保名牌的紧迫性认识不足，特别缺少在国际上对商标的注册和保护推广的意识，大量陶瓷艺术大师仍然以工作室或个人独资企业的形式运营。因此国内多数艺术陶瓷企业的市场拓展难度高，只能成为贴牌生产厂商，经营自主性受制约，风险较大。未来，行业将逐渐向拥有自主品牌并具有较高品牌知名度和影响力的企业集中。3）节能环保将成为行业主流趋势并获得更大的发展机遇 世界陶瓷技术的发展趋势是以节能化、资源化、环保化为中心，实现清洁生产和高效集约化生产，在保证产品质量的同时加强陶瓷生态化技术研究与开发，逐步减少天然资源和天然能源的消耗，提高资德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 12 源的再循环利用率，最大限度地减少环境污染和最大限度的节能利废。近年来，国内严峻的环境形势促使政府出台了一系列的环保法律法规，并且加强了环保执行力度。节能环保型产品也将越来越受市场青睐，获得市场先机。4）陶瓷产业是国家重点发展的产业 陶瓷制造业隶属于轻工产业，轻工产业已列入国家十大产业振兴规划，是国家重点发展的产业；根据国务院发布轻工业调整和振兴规划，要求“根据行业特定和发展要求推进产业转移推荐陶瓷和发酵行业向有原料优势、能源丰富的地区转移”。5）德化瓷烧制技艺入选首批国家传统工艺振兴目录 日前，文化和旅游部、工业和信息化部联合发布了第一批国家传统工艺振兴目录，全国共计 383 个传统工艺项目入选，此次入选首批国家传统工艺振兴目录的德化瓷烧制技艺等。这些项目将获得更大力度的扶持，并辅以振兴措施，形成行之有效的经验和模式。据悉，建立国家传统工艺振兴目录是中国传统工艺振兴计划提出的主要任务之一，旨在选取并重点支持一批具备传承基础和生产规模、有发展前景、有助于带动就业的传统工艺项目，推动形成可推广的经验案例，带动全国范围内传统工艺的发展和振兴。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 298,978.81 0.34%1,471,635.47 1.36%-79.68%应收账款 13,575,180.15 15.65%22,237,830.86 20.55%-38.95%存货 48,484,619.33 55.90%48,871,493.67 45.16%7.26%长期股权投资 -固定资产 5,880,330.59 11,288,424.08 -4.07%在建工程 7,694,014.14 7,694,014.14 1.21%短期借款 1,000,000.00 1,800,000.00 -0.58%长期借款 资产总计 86,737,114.61-108,212,454.20 -19.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金比上年同期减少 1,172,656.66 元，比上年同期下降 79.68%，主要是因为2017 年企业涉诉事项较多、销售业绩下滑，资金困难。2、报告期内，公司固定资产比上年同期减少 5,408,093.49 元，比上年同期下降 47.91%，主要原因是报告年度内计提固定资产折旧增加及融资租赁的运输设备减少所致。德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 13 3、报告期内，由于公司资金困难，2017 年起在建工程处于停工状态。截至审计报告日，工程尚处于停工状态。4、报告期末，应收账款比上年同期减少 8,662,650.71 元，比上年同期下降 38.95%，主要原因是报告期内公司加大应收账款的催款力度，回收款项，同时公司对无法取得联系、被纳入失信黑名单、企业经营异常、店铺倒闭的客户或经销加盟商进行了应收账款核销，核销金额为 4,643,921.18 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 12,518,579.20 -21,293,919.83-41.21%营业成本 8,480,645.48 67.74%12,722,091.18 59.75%-33.34%毛利率%32.26%-40.25%-管理费用 11,299,646.96 90.26%7,990,950.10 37.53%41.41%销售费用 5,996,368.93 47.90%6,263,400.91 29.41%-4.26%财务费用 339,170.93 2.71%313,889.54 1.47%8.05%营业利润-16,630,381.28-132.85%-6,916,240.48-32.48%140.45%营业外收入 898,640.03 7.18%2,035,380.42 9.56%-55.85%营业外支出 6,710,443.14 53.60%50,384.07 0.24%13,218.58%净利润-24,014,000.37-191.83%-3,745,729.24 -17.59%-541.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业收入比上年同期减少了 8,775,340.63 元，比上年同期下降 41.21%，主要是因为受市场竞争及整体经济下降等影响，政府、国有事业单位订单量大幅减少，同时 2017 年度企业涉诉事项较多，影响企业美誉度，一般客户及经销加盟商订单也减少，单笔订单金额降低，导致本期产品销量的下降,营业收入下降。2、报告期内，公司营业成本比上年同期减少 4,241,445.70 元，比上年同期下降 33.34%，主要原因是报告期内公司营业收入同比下降 41.21%，导致营业成本下降。3、报告期内，公司毛利率比上年同期减少 7.99%，比上年同期下降 19.85%，主要原因是公司开展各类营销活动，降低了产品的销售单价，所以毛利下降。3、报告期内，公司管理费用的发生额 11,299,646.96 元，比上年同期增长 41.41%，主要原因是报告期内经批准后核销失联企业应收账款 4,643,921.18 元，冲转 211,608.56 元已计提坏账准备，差额4,432,312.62 元计入管理费用-坏账损失。4、报告期内，公司营业利润比上年同期下降 136.45%，主要原因是营业收入下降，管理费用、财务融资费用等增加，销售费用持平，同时公司为提高企业及品牌形象，对包装物进行了升级换代，增加了德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 14 成本，毛利降低，导致营业利润下降。5、报告期内，公司营业外收入比上年同期减少了 1,136,740.39 元，比上年同期下降 55.85%，公司营业外收入主要来源于政府对非上市企业挂牌奖励、新三板挂牌奖励、项目奖励及科技创新奖励等，其多数为一次性奖励，不具有可持续性。6、报告期内，公司营业外支出发生额为 6,710,443.14 元,比上年同期增加 6,660,059.07 元，比上年同期增长 13,218.58%，主要是因众禾凯赢与德化恒忆民间借款纠纷一案，福建省泉州市中级人民法院民作出事调解书（2017）闽 05 民初 471 号，调解如下：德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前支付 100.00 万元现金，林鸿福持有德化恒忆的 1,800.00 万股股权作价 2,304.00 万元办理股权变更登记，剩余款项 3,766,300.00 元由德化恒忆、林鸿福于 2017 年 11 月 30 日之前以实物抵债。根据调解书德化恒忆增加了预计负债损失 4,766,300.00 元。德化恒忆与融信租赁股份有限公司融资租赁纠纷一案，租入固定资产未按期付款赔偿的利息和费用 728,544.11 元。德化恒忆与原股东深圳市众投十三邦合伙企业（有限合伙）增资纠纷一案，深圳市仲裁庭仲裁公司支付 1,187,671.23 元的利息。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,518,579.20 21,293,919.83 -41.21%其他业务收入-主营业务成本 8,480,645.48 12,722,091.18 -33.34%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%工艺陶瓷 7,038,343.18 56.22%13,703,896.74 64.36%日用陶瓷 4,572,722.61 36.53%6,079,133.85 28.55%广告及其他 907,513.41 7.25%1,510,889.24 7.10%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成与上年同期基本一致 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京颇爱派信息科技有限公司 1,513,675.17 12.09%否 2 德化县行政执法局 318,396.25 2.54%否 3 福建省德化弘琦陶瓷有限公司 177,410.25 1.42%否 4 德化县文体新局 166,224.53 1.33%否 5 德化县农村信用合作联社 105,879.23 0.85%否 德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-043 15 合计 2,281,585.43 18.23%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 华鹭（厦门）石油有限公司 460,512.82 13.11%否 2 齐峰新材料股份有限公司 295,512.82 8.41%否 3 福建盈乾石油发展有限公司 282,043.76 8.03%否 4 舟山宸浩石油化工有限公司 258,974.36 7.37%否 5 福州盛祺贸易有限公司 256,468.36 7.30%否 合计 1,553,512.12 1,553,512.12 44.22%44.22%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -226,987.77 -4,871,845.24 95.34%投资活动产生的现金流量净额 -5,744.10 -筹资活动产生的现金流量净额 -945,668.89 5,127,907.61 -118.44%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-226,987.77 元，较上年同期增加 4,644,857.47 元，比上期增加 95.34%，主要原因是公司加大应收账款的催款力度,应收账款回款增加，收到的现金增加。2、2017 年度筹资活动产生的现金流量净额-945,668.89 元，比上期降低 118.44%，主要是因为 2016年度公司未再次定向增资，2016 年度的筹资活动主要为融资租赁筹资，2017 年度公司也未再次定向增资，也未再开展融资租赁筹资，同时 2017 年度公司偿还债务所支付的现金增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 6 家子公司，其中瓷艺文化、先锋广告、一家人陶瓷、龙瓷陶瓷以及瓷生活为全资子公司，瓷窑文化为控股子公司。（1）瓷艺文化 公司名称：德化瓷艺文化网络科技有限公司 统一社会信用代码：913505260913758784 地址：德化县龙浔镇瓷都大道恒忆陶瓷有限公司二楼 法定代表人：郑文贵 注册资本：1,000.00 万 营业期限：2014 年 1 月 23 日至 2034 年 1 月 22 日 公司类型：有限责任公司（法人独资）德化恒忆陶瓷艺术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-04