838065_2017_必普股份_2017年年度报告_2018-04-10.pdf

山东必普电子商务股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-021 证券代码证券代码：838065 证券简称证券简称：必普股份必普股份 主办券商主办券商：中泰证券：中泰证券 2017年度报告 必普股份 NEEQ:838065 山东必普电子商务股份有限公司（Shandong Beep Electronic Commerce Co.,Ltd.）山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司于 2017 年 3 月设立全资子公司广州南昇鸿芮企业管理咨询有限公司，并取得由广州市越秀区工商行政管理局颁发的营业执照。2、2017 年 4 月设立山东必普电子商务股份有限公司北京分公司，并取得由北京市工商行政管理局丰台分局颁发的营业执照。3、2017 年 6 月设立济南普道企业管理咨询有限公司，并取得由济南高新技术产业开发区管委会市场监管局颁发的营业执照。山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 必普股份、股份公司、公司 指 山东必普电子商务股份有限公司 普捷投资 指 济南普捷投资合伙企业（有限合伙）（公司股东）必捷投资 指 济南必捷投资合伙企业（有限合伙）（公司股东）主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期、本期 指 2017 年度 上期、去年同期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 山东必普电子商务股份有限公司章程 会计师、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）禾创天成 指 成都禾创天成企业管理咨询有限公司（公司全资子公司）微沃 指 济南微沃企业管理咨询有限公司（公司全资子公司）美蔚 指 济南美蔚企业管理咨询有限公司（公司全资子公司）冠普 指 济南冠普电子商务有限公司（公司全资子公司）金泰维 指 天津金泰维科技有限公司（公司全资子公司）南昇鸿芮 指 广州南昇鸿芮企业管理咨询有限公司（公司全资子公司）北京分公司 指 山东必普电子商务股份有限公司北京分公司（公司分公司）普道 指 济南普道企业管理咨询有限公司（公司全资子公司）山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张森、主管会计工作负责人何巧燕及会计机构负责人（会计主管人员）何巧燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理的风险 公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、关联交易决策制度、投融资管理办法、对外担保管理办法等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于年末董监高人员变动较大，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。公司管理的风险 报告期内公司新成立了济南普道企业管理咨询有限公司、广州南昇鸿芮企业管理咨询有限公司、山东必普电子商务股份有限公司北京分公司多家分子公司，报告期末分子公司较多，区域范围较广，管理者的素质、组织结构、企业文化、信息传递等适应公司发展需要一个过程，因此短期公司存在一定的管理不规范风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：报告期内新增公司管理的风险，原因如下：山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 3 报告期末分子公司较多，区域范围较广，管理者的素质、组织结构、企业文化、信息传递等适应公司发展需要一个过程，因此公司短期内存在一定的管理不规范风险。山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东必普电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Beep Electronic Commerce Co.,Ltd.证券简称 必普股份 证券代码 838065 法定代表人 张森 办公地址 山东省济南市高新区汉峪金谷互联网大厦 A4-3 楼 29 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 单俊诚 职务 董事、信息披露事务负责人 电话 0531-55569253 传真 0531-55569253 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省济南市高新区汉峪金谷互联网大厦 A4-3 楼 29 楼，250101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-07 挂牌时间 2016-07-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业-商务服务业-咨询与调查-其他专业咨询（L7239）主要产品与服务项目 为餐饮行业创业者提供管理咨询服务以及配套酱料的销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）6,900,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 张森 实际控制人 张森 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 5 统一社会信用代码 91370100061150432M 否 注册地址 山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 B5楼西座 A2 区 否 注册资本 6,900,000 否 备注：经第一届董事会第十九次会议审议通过关于变更公司注册地址并修改公司章程的议案，并经 2017 年第七次临时股东大会决议通过，截止报告披露日，尚未变更。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市市中区经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吴金锋、田景智 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。2、2018 年 3 月 23 日，公司聘任单俊诚先生担任公司董事会秘书。山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 181,134,013.60 65,658,964.13 175.87%毛利率%66.73%65.55%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,296,685.43 4,033,985.05-43.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,012,057.71 2,702,836.09-62.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）21.70%44.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.56%29.94%-基本每股收益 0.33 0.58-43.10%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 68,969,672.53 41,006,830.02 68.19%负债总计 58,387,457.66 29,961,300.58 94.88%归属于挂牌公司股东的净资产 10,582,214.87 11,045,529.44-4.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.60-4.38%资产负债率%（母公司）86.46%67.22%-资产负债率%（合并）84.66%73.06%-流动比率 96.10%121.90%-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,009,414.56 24,790,708.37-19.29%应收账款周转率 443,787.32%566,562.81%-存货周转率 562.60%504.06%-山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%68.19%266.59%-营业收入增长率%175.87%174.14%-净利润增长率%-43.07%277.21%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 6,900,000 6,900,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 738,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16,164.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 800,410.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,523,045.90 所得税影响数 238,418.18 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,284,627.72 七、因因会会计政策变更计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 -19,242.00 营业外支出 26,110.67 6,868.67 营业利润 4,170,474.05 4,151,232.05 财政部于2017年度发布了 企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 8 未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于为客户提供创业管理咨询服务及相关配套产品的销售，采用“线上+线下”的业务模式，截止目前公司共拥有 20 余个餐饮项目品牌及 1 个汽车项目品牌，面向希望从事餐饮、汽车服务业务的各类创业者，利用公司专业、经验丰富、规模庞大的咨询团队和持续督导团队，为客户提供创业战略规划咨询、经营管理方案制定、技术培训等服务。目前公司配套产品的销售模式为传统的线下销售，为提高客户的复购率，后期将为客户提供后期的增值服务（店面运营、店面线上推广、C 端客户的 引流、会员管理等），从而获取收入、利润和现金流。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年公司将成熟的餐饮咨询项目继续推进，通过独占区域的优势提升公司的收入，增加公司市场份额。同时公司大力推进汽车后市场服务行业，以传统行业加互联网相结合的模式，优化传统业务的运作和推广模式。公司紧紧围绕公司发展战略及经营目标，引进高素质管理人才，加强售后服务体系内部管理，以客户服务为核心理念，促进公司良好发展。公司计划 2017 年全国范围内成立负责项目的咨询服务 3-5 家子公司、1 家负责呼叫中心的子公司及负责项目线上推广业务的北京分公司，报告期内公司成立了广州南昇鸿芮企业管理咨询有限公司、山东必普电子商务股份有限公司北京分公司、济南普道企业管理咨询有限公司，因公司战略调整，没有成山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 10 立呼叫中心子公司。公司预计 2017 年度实现营业收入增幅超过 200%，净利润增幅超过 200%。报告期内公司营业收入181,134,013.60 元，较去年增长 175.87%；实现净利润 2,296,685.43 元，较去年减少 43.07%。报告期内公司加大市场推广力度，销售收入大幅度增加，但距离经营目标尚有一定差距，且因公司本期加大市场推广力度，新聘大量员工、投入大量的技术服务费、广告及宣传费、职工薪酬费用，导致报告期内销售费用、管理费用的大幅度增加，从而导致利润大幅度下降。?(二二)行业情况行业情况 公司所处的行业是其他专业咨询行业，主推餐饮服务咨询业务。我国是拥有 14 亿人口的大国，尤其在“十二五”后，消费升级驱动大众餐饮快速上升，餐饮收入增速持续高于社会消费品零售总额整体增速，涌现一批高效运营、快速扩张的品牌餐饮，从产品、服务、质量、效率等多个角度实现提升，以满足消费者日益个性化、多元化和品质化的需求。未来，随着生活节奏加快、居民收入水平提高以及消费观念的改变，便捷、特色化的大众化餐饮呈现出巨大的发展潜力和市场空间。由于大众化餐饮巨大的市场空间，目前社会主流的青年创业者们纷纷加入餐饮行业。而经验欠缺、整体年龄偏小的特点又决定他们需要更多的创业咨询服务，这就为餐饮创业管理咨询服务行业提供了广阔的市场空间。同时，创业咨询服务从简单的基础咨询，发展到战略规划、创新培训、品牌推广、创业交流的新形态，更为这个行业注入了新的经济增长点。目前，公司立足于为客户提供创业管理咨询服务及相关配套产品的销售，在全国建立多个子公司。积极推进中小客户经营管理系统的研发、合作，努力改变中小实体经营者经营现状。同时利用此平台尽量打通采购供应链，极大降低实体店运营成本，提高实体店成活率和经营效率。不断研发更多适合中小创业者的餐饮以及餐饮之外的项目，并将与其他希望进行拓展的同行进行更深入多模式的合作。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 18,470,939.84 26.78%16,254,822.34 39.64%13.63%应收账款 55,530.35 0.08%22,019.10 0.05%152.19%存货 14,378,715.47 20.85%7,042,789.45 17.17%104.16%长期股权投资-山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 11 固定资产 5,361,010.55 7.77%1,090,918.11 2.66%391.42%在建工程-短期借款-长期借款-预付款项 4,837,898.04 7.01%1,630,535.13 3.98%196.71%应收利息 165,150.69 0.24%-其他应收款 1,121,804.49 1.63%571,907.78 1.39%96.15%其他流动资产 17,077,718.54 24.76%11,000,000.00 26.82%55.25%无形资产 158,414.23 0.23%-长期待摊费用 5,688,796.52 8.25%693,159.20 1.69%720.71%递延所得税资产 1,653,693.81 2.40%448,908.91 1.09%268.38%其他非流动资产-2,251,770.00 5.49%-100.00%应付账款 7,618,149.94 11.05%5,925,499.24 14.45%28.57%预收款项 27,883,684.28 40.43%13,993,447.25 34.12%99.26%应付职工薪酬 9,087,611.66 13.18%4,184,138.93 10.20%117.19%应交税费 3,463,789.06 5.02%2,384,637.16 5.82%45.25%其他应付款 10,334,222.72 14.98%3,473,578.00 8.47%197.51%资产总计 68,969,672.53-41,006,830.02-68.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存货本期为 14,378,715.47 元，较上期增加 104.16%，主要原因是库存商品和劳务成本增加所致，随客户业务量增多，待分摊劳务成本也随之不断增加；库存商品增加主要系公司业务不断增加，客户群体不断壮大，为更好地维护客户，避免货物短缺，提高安全库存；同时年末为销售酱料旺季，也促使库存量进一步增加。2、固定资产本期金额 5,361,010.55 元，较上年增长 391.42%，主要原因是随着公司规模扩张，员工人数不断增加，公司为员工采购电脑、新购货架叉车及购买商务车等所致。3、预付账款本期为 4,837,898.04 元，较上期增长 196.71%，主要原因是预付广告费、预付房租和办公室装修费所致。4、应收利息本期为 165,150.69 元，上期金额为 0.00 元，主要原因是年底未到期理财产品计提应收利息所致。5、其他应收款本期为 1,121,804.49 元，较上期增长 96.15%，主要原因是随着公司业务扩张，公司办公规模扩大，造成公司房租押金增多及公司应收员工个人承担部分社保增加所致。6、其他流动资产本期为 17,077,718.54 元，较上期增长 55.25%，主要原因是公司为充分利用闲置资金购买理财产品所致。山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 12 7、无形资产本期为 158,414.23 元，上期金额为 0.00 元，主要原因是企业购置用友财务软件所致。8、长期待摊费用本期金额 5,688,796.52 元，较上年增长 720.71%，主要原因是本期公司装修费增加所致。9、递延所得税资产金额 1,653,693.81 元，较上期增长 268.38%，主要原因是可抵扣亏损额增加所致。10、其他非流动资产本期金额 0 元，主要原因是将上期预付房租、装修费等费用本期转入长期待摊费用核算所致。11、预收款项本期为 27,883,684.28 元，较上期增长 99.26%，主要原因是公司业务模式收款以预收为主，随着本期业务量的增加预收款也大幅度增加所致。12、应付职工薪酬本期为 9,087,611.66 元，较上期增长 117.19%，主要原因是规模扩大，公司人员大幅度增加、薪资调增及年末计提年终奖所致。13、应交税费较上期增长 45.25%，主要原因是本期济南冠普电子商务有限公司利润总额提高导致本期应交所得税增加所致。14、其他应付款本期为 10,334,222.72 元，较上期增长 197.51%，主要原因是随着客户量增加而收取的保证金增加所致。报告期末，公司流动资产、非流动资产分别为 56,107,757.42、12,861,915.11 元，占总资产的比例分别为 81.35%、18.65%，公司流动负债 58,387,457.66 元，占总负债的比例 100.00%，报告期末公司的资产负债率为 84.66%，流动比率为 96.10%，公司资产结构与公司业务模式相匹配。经营活动产生的现金流量净额为 20,009,414.56 元，公司无对外借款，综合来看，公司不存在重大偿债风险。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 181,134,013.60-65,658,964.13-175.87%营业成本 60,258,301.64 33.27%22,618,693.77 34.45%166.41%毛利率%66.73%-65.55%-管理费用 37,889,877.78 20.92%12,927,524.32 19.69%193.09%销售费用 77,729,075.46 42.91%25,698,983.52 39.14%202.46%财务费用 237,342.00 0.13%-47,977.83-0.07%-594.69%营业利润 5,852,354.30 3.23%4,151,232.05 6.32%40.98%营业外收入 44,115.09 0.02%1,800,703.90 2.74%-97.55%营业外支出 60,280.05 0.03%6,868.67 0.01%777.61%净利润 2,296,685.43 1.27%4,033,985.05 6.14%-43.07%山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 13 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，实现营业收入 181,134,013.60 元，比上年同期增长 115,475,049.47 元，增幅 175.87%，主要原因一方面是公司加大市场推广力度，提升销售业务量；另一方面在保持原有业务稳定发展同时，新增麻朵姑娘等多个品种，进一步提升公司销售收入。2、本期营业成本 60,258,301.64 元，比上年同期增长 37,639,607.87 元，增幅 166.41%，主要原因是随着公司业务量增加，员工等对应的咨询服务成本、酱料成本不断增加所致。3、本期管理费用 37,889,877.78 元，比上年同期增长 24,962,353.46 元，增幅 193.09%，主要变动明细如下：职工薪酬本期为 23,398,392.01 元，较上期增长 233.57%；主要原因为月均管理人员上年 206 人，本年 500 人，人员数量增长 142.72%，人员数量的增加及平均薪酬工资的增加导致本期职工薪酬增长较大。办公费本期为 3,339,142.39 元,较上期增长 29.98%；主要原因为随公司规模扩大，员工人数增加，配置相关办公用品所致。差旅费本期为 886,222.70 元，较上期增长 502.97%；主要原因为随公司规模扩大，成立多个子公司，项目考察及员工外地学习等费用增加所致。折旧费用本期为 507,958.72 元，较上期增长 449.17%；主要原因为员工人数增多，对应配置的固定资产增加导致计提的折旧增加所致。房租费用本期为 1,608,707.32 元，较上期增长 602.61%；主要原因为随着公司规模的扩大，2017 年更换办公场所导致房租上涨所致。研发费用本期为 826,156.64 元，较上期增长 68.76%；主要原因为研发人员工资上调、新增项目商标注册费及研发所需食材等费用增加所致。招待费用本期为 849,226.53 元，较上期增长 261.03%；主要原因为本期公司规模扩大，供应商及广告商洽谈业务增加，招待费用随之增加。咨询服务费本期为 3,693,022.66 元，较上期增长 818.27%；主要原因为本期招聘大量员工，招聘及猎头费用、网络咨询费的大幅增加所致。中介服务费本期为 812,109.17 元，较上期减少 32.00%；主要是因 2016 年度公司挂牌支付的中介服务费较多所致。其他费用本期为 831,432.57 元，较上期增加 438,580.30 元；主要原因是因业务需要人员增多，劳保费用、会务费、设备租赁费等增加所致。4、本期销售费用 77,729,075.46 元，增长 202.46%，主要变动明细如下：山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 14 薪酬费用本期为 24,872,627.67 元，较上期增长 134.96%；主要原因是公司规模扩大，员工人数增加及工资上涨所致。技术服务费本期为 36,675,291.99 元，较上期增长 256.03%；主要原因为公司成立多个子公司，新增多个项目品种，同时公司加大推广力度，平台需求量增加所致。广告及宣传费本期为 10,660,143.41 元，较上期增加 271.73%；主要原因为本年项目较去年增加较多，同时本年推广力度也更大，广告宣传投放增加所致。差旅费本期为 76,987.45 元，较上期减少 34.06%；主要原因是与营业收入紧密相连的督导人员的差旅费在营业成本核算。本期减少主要是因为本年参加展会较少所致。折旧费本期为 338,335.26 元，较上期增加 99.11%；主要原因为随着公司人员增加而所需配置的电脑增加，致使折旧费增加所致。通讯费本期为 506,679.32 元，较上期增加 74.98%；主要原因为是新增办公区域网络宽带费用及销售人员通信费用增加所致。本期房租费用为 2,385,711.51 元，较上期增加 239.52%；主要原因为随着公司业务增加，销售人员大幅增加，因更换及新增办公场所致使房租费用大幅度增加所致。本期装修摊销费为 888,923.16 元，较上期增加 376.60%；主要是因本年度新增及更换办公场所相应装修费大幅增加所致。其他费用本期为 1,324,375.69 元，较上期增加 845,795.24 元，本期发生工会职工教育经费 574,989.90元，办公费 89,498.64 元等，本期费用增加的主要原因是销售部人员增加，相应的工会职工教育经费、办公费及运杂费增加所致。5、本期财务费用 237,342.00 元，比上期增加 285,319.83 元，主要变动明细如下：利息收入本期为 63,980.62 元，比上期减少 56.78%，主要原因为公司 2017 年度将闲置资金用于购买理财产品，定期存款减少从而产生的利息减少所致。手续费支出本期为 294,491.38 元,较上期增加 207.39%；主要原因为本期业务的增加以及 POS 机刷卡费率上调，导致手续费增加。其他支出本期 6,831.24 元，增加 2,568.84 元，较上期增加 60.27%，主要是公司账户管理费和工本费增加、银行函证费用等费用增加所致。6、本期营业利润 5,852,354.30 元，比上年同期增长 1,701,122.25 元，增长 40.98%，主要原因是本期销售收入大幅度上升所致。7、本期营业外收入 44,115.09 元，比上年同期减少 1,756,588.81 元，减少 97.55%，主要原因是因企业在新三板成功挂牌 2016 年收到政府补助 1,750,000.00 元所致。8、本期营业外支出 60,280.05 元，比上年同期增长 53,411.38 元，增长 777.61%，主要原因是库存商品盘亏及滞纳金所致。山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 15 9、本期净利润 2,296,685.43 元，较上期减少 43.07%，主要原因是虽然销售收入本期大幅度增加，但销售费用、管理费用、所得税费用的同时大幅度增加导致盈利下降所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 181,134,013.60 65,658,964.13 175.87%其他业务收入-主营业务成本 60,258,301.64 22,618,693.77 166.41%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%餐饮咨询服务 126,859,239.03 70.04%49,128,894.62 74.82%酱料 46,657,445.42 25.76%16,260,158.15 24.76%其他 7,617,329.15 4.20%269,911.36 0.42%合计 181,134,013.60 100.00%65,658,964.13 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，餐饮咨询服务占营业收入的比例由 74.82%下降到 70.04%，营业收入本期比上期增长158.22%；酱料由占营业收入比例 24.76%上升到 25.76%，营业收入本期比上期增长 186.94%；其他由占营业收入比例 0.42%上升到 4.20%，营业收入本期比上期增长 2,722.16%。其变动的主要原因是在 2017年度公司加大市场推广力度，新增客户数量大幅增加，加之原有客户持续采购，从而导致后端酱料收入大幅度增加。其他项收入增加主要是本期汽车后市场收入增加所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陈娟 1,193,514.91 0.66%否 2 王芳 188,679.25 0.10%否 3 卯明勇 141,509.43 0.08%否 4 张艳 128,441.03 0.07%否 5 邵继龙 123,207.69 0.07%否 合计合计 1,775,352.31 0.98%-山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 济南大东食品有限公司 10,953,932.80 20.72%否 2 泰州顶淳食品有限公司 10,364,059.41 19.61%否 3 济宁强必达机械有限公司 7,683,362.41 14.53%否 4 四川新雅轩生物科技有限公司 5,617,183.48 10.63%否 5 滁州箭臣密胺制品有限公司 1,853,011.63 3.51%否 合计合计 36,471,549.73 69.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,009,414.56 24,790,708.37-19.29%投资活动产生的现金流量净额-15,033,297.06-14,601,710.54 2.96%筹资活动产生的现金流量净额-2,760,000.00-现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司产生的现金流量净额为 20,009,414.56 元，比上年同期减少了 19.29%。主要原因是随着业务范围拓展，公司销售收入大幅度增加，本期销售商品、提供劳务收到的现金大幅度增加，但由于公司本期加大广告宣传力度，员工人数大幅增加及工资上涨等因素，本期技术服务费、广告及宣传费、咨询服务费等期间费用及职工薪酬大幅度增加，从而导致支付的现金大幅度增加所致。本期经营活动产生的现金流量净额为 20,009,414.56 元，净利润 2,296,685.43 元，两者差额17,712,729.13 元,主要原因为经营性应付项目、经营性应收项目、存货增加及折旧摊销综合因素所致，其中经营性应付项目大幅度增加主要原因是随着企业规模的扩大，客户大量增加导致预收货款及客户保证金大幅度增加所致。2、投资活动产生的现金流量净额为-15,033,297.06 元，比上年同期减少 431,586.52 元，主要原因是本期购置固定资产、支付办公场所租赁费、装修费等比上期大幅度增加以及本期购买理财产品投资支付的净额比上期减少等综合因素所致；3、筹资活动产生的现金流量净额为-2,760,000.00 元，上年同期为 0.00 元，主要原因是本期支付现金股利所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司成都禾创天成企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 8 月 15 日，注册资本 150.00山东必普电子商务股份有限公司 2017 年年度报告 17 万元，主营业务为企业管理咨询，餐饮企业管理。报告期内 2017 年实现营业收入人民币 6,816,244.32 元，净利润人民币-1,050,884.67 元。2、公司全资子公司济南微沃企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 8 月 11 日，注册资本 150.00 万元，主营业务为企业管理咨询，汽车用品、汽车配件的销售。报告期内 2017 年实现营业收入人民币16,317,231.00 元，净利润人民币-3,432,199.87 元。3、公司全资子公司济南美蔚企业管理咨询有限公司成立于 2016 年 9 月 26 日，注册资本 100.00 万元，主营业务为企业管理咨询，化妆品的批发与零售。报告期内 2017 年实现营业收入人民币 0.00 元，净利润人民币-114,919.85 元。4、公司全资子公司济南冠普电子商务有限公司成立于 2016 年 11 月 28 日，注册资本 300.00 万元，主营业务为预包装食品、厨房用品、厨房设备、餐饮用具的批发与零售。报告期内 2017 年实现营业收入人民币 43,390,273.26 元，净利润人民币 14,202,570.92 元。5、公司全资子公司天津金泰维科技有限公司成立于 2016 年 12 月 23 日，注册资本 200.00 万元，主营业务为计算机软硬件技术推广服务、数据处理、存储服务，信息技术咨询服务。报告期内 2017 年实现营业收入人民币 88,376.05 元，净利润人民币-961,501.32 元。6、报告期内，公司全资子公司广州南昇鸿芮企业管理咨询有限公司成立于 2017 年 3 月 13 日，注册资本 200.00 万元，主营业务为预包装食品、厨房用品、厨房设备、餐饮用具的批发与零售。2017 年实现营业收入人民币 2,939,810.37 元，净利润人民币-1,816,509.61 元。7、报告期内，公司全资子公司济南普道