837949_2017_精华新材_2017年年度报告_2018-04-17.pdf

公告编号：公告编号：2018-002 1 证券代码：证券代码：837949 837949 证券简称：精华新材证券简称：精华新材 主办券商：东莞证券主办券商：东莞证券 2017 年度报告 精华新材 NEEQ:837949 辽宁精华新材料股份有限公司 Liaoning Jinghua New Material Inc.公告编号：公告编号：2018-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 9 月 11 日，精华新材与西班牙皇家马德里材料研究院在公司举行阻燃剂研发合作签约仪式。4、2017 年 12 月 5 日，精华新材建设的省级工程研究中心，通过了辽宁省发展和改革委员会组织开展的 2017 年省级工程研究中心的评审。研究中心名称：辽宁省低品位菱镁矿资源再利用技术工程研究中心。2、2017 年 11 月 3 日，精华新材与辽宁科技大学共建“产学研”合作基地并签约授牌。3、2017 年 9 月 6 日，精华新材“镁硅复配填充剂”产品被鞍山市政府认定为“鞍山市名牌产品”公告编号：公告编号：2018-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2222 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2323 第九节第九节 行业信息行业信息 .2525 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2525 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 公告编号：公告编号：2018-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、精华新材 指 辽宁精华新材料股份有限公司 泰洋实业 指 海城市泰洋实业有限公司，系公司控股股东 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁精华新材料股份有限公司监事会 股东大会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会 三会 指 辽宁精华新材料股份有限公司股东大会、董事会和监事会 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁精华新材料股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总工程师 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：公告编号：2018-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴山、主管会计工作负责人窦梦觉及会计机构负责人窦梦觉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争加剧的风险 报告期内，非金属矿物粉体产品收入在公司营业收入中占比较大。近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我国非金属矿物粉体行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩，行业结构性差异明显，竞争激烈。目前公司虽经过多年积累，在部分细分产品领域具有一定技术、工艺基础，但随着更多规模较大、实力较强的企业进入行业，相关技术的不断普及，若公司不能进一步提升研发、生产、销售、管理等各方面能力，则会对公司经营业绩造成一定影响。木塑制品市场推广的风险 公司研制成功的无卤阻燃木塑制品取得了改善木粉加工耐热性、硼酸锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品的下游产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水、防潮、循环利用等特点，主要作为建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。目前，国内的木塑产品性能价格参差不齐，增加了公司木塑行业的竞争风险，公司主要采取与市政园林公司、环保工程公司合作的形式销售该产品，若公司未来不能进一步对该产品进行市场推广，则可能对公司经营业绩造成一定影响。非经常性损益占净利润比例较高的风险 2017 年度公司非经常性损益净额 261.12 万元，占报告期净利润的比例为 58.32%，扣除非经常性损益后净利润为 186.60 万元。报告期内公司非经常性损益主要由产品研发政府补助构成。若未来公司无法持续取得政府补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。应收账款回收的风险 截至 2017 年末，公司应收账款净额 2,336.92 万元，占资产总额的比例为 24.02%。报告期内，应收账款余额占资产总额的比例仍处在较高水平。公告编号：公告编号：2018-002 6 公司未来若不能对应收账款进行有效的管理，则存在发生坏账的风险。关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境外设立了S.K.Process Resource Sociedad Limited和S.K.Prime Trading Company Limited 两家贸易公司。报告期内，公司部分产品出口销往上述两家关联公司，2017 年度公司共向上述企业销售产品 407.99 万元，占当年主营业务收入的 7.75%。报告期内虽关联交易的定价较为合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转移利润的风险。税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，2016 取得高新技术企业认定，有效期三年。2017年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，今后随着公司无卤阻燃木塑制品的推广和新客户的增加，公司营业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠政策将对公司净利润产生较大影响。如果企业高新技术企业所得税税收优惠政策在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成一定影响。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 87.82%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，通过了关联交易决策制度、对外担保管理制度等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强，该问题得到了改善。但在未来经营过程中，公司治理不完善的风险依然存在。部分房产未办妥房屋所有权证的风险 报告期内，公司已取得建筑施工许可证且已完工结算的厂房都已经取得房权证，但仍有少部分房产仍未取得房权证，则可能对公司经营造成一定不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：2018-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁精华新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Jinghua New Material Inc.证券简称 精华新材 证券代码 837949 法定代表人 吴山 办公地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白秀丽 职务 董事会秘书 电话 0412-3362988 传真 0412-3607066 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省海城市泰山街 23 号 114200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997-12-03 挂牌时间 2016-07-21 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-制造业 30-非金属矿物制品业 309-石墨及其他非金属矿物制品制造 3099-非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 滑石粉、水镁石粉等非金属矿物粉体及木塑制品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）40,080,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 海城市泰洋实业有限公司 实际控制人 杨治富、杨雪、杨国聪 公告编号：公告编号：2018-002 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91210381603655081B 否 注册地址 辽宁省海城市泰山街 23 号 否 注册资本 40,080,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 卢玉峰宁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 自 2018 年 1 月 15 日起,公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。公告编号：公告编号：2018-002 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 53,191,492.63 57,107,087.30-6.86%毛利率%30.05%29.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,477,209.25 4,689,441.81-4.53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,866,046.29 2,022,977.25-7.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.04%10.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.77%4.50%-基本每股收益 0.11 0.12-8.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 97,283,973.94 86,746,930.10 12.15%负债总计 45,540,660.18 39,480,825.59 15.35%归属于挂牌公司股东的净资产 51,743,313.76 47,266,104.51 9.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.18 9.32%资产负债率%（母公司）46.81%45.51%-资产负债率%（合并）46.81%45.51%-流动比率 156.03%201.97%-利息保障倍数 6.34 8.08-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,056,987.90 2,440,968.44-56.70%应收账款周转率 2.35 3.09-存货周转率 2.45 3.25-公告编号：公告编号：2018-002 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%12.15%11.73%-营业收入增长率%-6.86%26.75%-净利润增长率%-4.53%-33.56%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 40,080,000 40,080,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 7,246.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,037,561.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,148.64 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,071,956.42 所得税影响数 460,793.46 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,611,162.96 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：2018-002 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司采购时选择多家供应商进行比较，结合产品的配料要求对供应商进行资质审核（具有资质的矿产品开采资格，能够提供缴纳资源税的证明）和质量审计；供应部根据经审批的采购计划组织采购，联系经审核合格的供应商、询价议价、签订采购合同、收货；质量部门抽样检验采购的原材料，由技术质量中心出具检验报告，验收合格后入库。公司生产部根据营销部提报的需求信息，编制并执行生产计划；生产车间根据生产计划向仓库限额领用物料、易耗品并配合财务部进行各种定额消耗指标的考核；生产车间按照 ISO9000、ISO14000 要求组织生产并严格执行工艺规程及标准操作规程，实现车间管理的规范化、标准化；产品生产结束后经技术质量中心出具检验报告，验收合格后入库。公司产品可分为四大类，一是非金属矿物粉体产品，二是无卤阻燃木塑制品，三是非金属矿物颗粒化粉体、四是阻燃剂。四种产品均为工业产品，根据下游客户特点采用不同的销售模式。公司针对非金属矿物粉体产品制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营销策略，即在保持与重点客户合作关系满足其大批大量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还积极拓展中小客户群体，为其提供差异化、个性化的产品及服务，公司不断根据客户需要通过使用不同质地的原材料及加工工艺为其提供具有特殊物理、化学指标的产品，提高产品特定的使用性能，降低客户的成本的同时为公司创造良好效益。公司的无卤阻燃木塑制品现在处于市场开拓发展阶段，该产品主要通过与市政园林公司、环保工程公司、房地产公司合作的模式实现产品销售。公司对该产品制定了“立足东北，辐射全国”的营销策略。在东北地区充分利用自身优势积极拓展市场，并结合我国大型景区、公园建设计划，逐步推出多品种、多元化的销售模式，加快该产品市场推广进程。公司的非金属矿物颗粒化粉体产品以高质量和高科技含量为主导，拥有性能好、成本低的优势，该产品主要根据国际国内客户订单需求，提供优质环保的产品。公司新研发的阻燃剂产品围绕产品质量的可靠性、环境友好型而定位，新产品拥有广阔的市场前景，目前主要集中在国内销售，公司也在积极的开拓国际市场，加快该产品的国际占有率。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：公告编号：2018-002 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司全体员工在董事会的领导下，齐心协力，积极进取，坚持以提高产品质量和科技含量为基础、以人才为本、以市场为导向、以“高质量、讲信誉、守合同、重服务”为宗旨为广大客户提供满意的产品及服务。报告期内，公司加强营销推广和内控制度建设，各项工作平稳推进，全年实现营业收入53,191,492.63 元，保持了公司业务稳定。1、公司的资产状况 公司把握市场机遇，购置设备、储备原材料，扩大生产规模，至 2017 年末总资产 97,283,973.94元，比上年末增长 12.15%；净资产 51,743,313.76 元，比上年末增长 9.47%。2、公司经营状况 2.1 公司深入开拓市场，推广颗粒化、无尘化、功能化粉体，颗粒化粉体销售 4,943,834.83 元，同比增长 1.51%；2.2 公司加大研发力度，新研发的阻燃剂销售 1,496,051.26 元，增长势头良好。2017 年 9 月 11 日，公司与西班牙皇家马德里材料研究院举行阻燃剂研发合作签约仪式。2.3 公司研发的木塑制品现于东北市场得到有效推广，先后完成辽宁鞍山千山景区、沈阳故宫、沈阳棋盘山风景区等工程项目。报告期内木塑制品销售收入 4,180,071.78 元。公司木塑地板制品销售总额虽然有所下降，但是在发展国内市场、出口国外、建筑领域走集成化、装配化一体等方面取得了一定的发展。3、公司研发方面 报告期内，公司共计研发支出 4,096,924.34 元。2017 年 11 月公司成立辽宁省低品位菱镁矿资源再利用技术工程研究中心，此中心具有国内较强研发能力，专业研究菱镁化工新材料工程技术。(二二)行业情况行业情况 我国非金属矿物矿产资源丰富，特别是公司所在地辽宁海城地区非金属矿物矿产资源富集程度高。我国非金属矿物粉体加工业中低端产品技术较为简单，门槛较低，目前有大量中小企业生产中低端产品，行业集中度低，生产能力已大大超过市场需求。与此同时，经过深加工能够符合特定技术标准要求具有功能性的非金属矿物粉体较为稀缺，国内生产能力不足，很多高端非金属矿物粉体还要依靠进口满足国内需求。十三五期间，国家对非金属矿产品的需求量将保持平稳、部分矿产品有增有减。传统产业的转型升级对高性能非金属矿产品的需求将有所增长，节能环保、新能源、新材料等高新技术产业的发展将是非金属矿新的增长点，非金属矿物功能材料具有极大的市场潜力。公司具有工艺及技术积累优势。公司自成立以来一直从事非金属矿物粉体加工，一贯重视产品迭代升级和技术研发，通过与国内外科研院所及外专家建立科研合作关系以及引进先进的技术设备，目前公司可生产数种技术含量较高的功能化粉体产品。近年来世界范围内木塑市场保持了较快的增长。无卤阻燃木塑产品具有产业链延展优势，公司研发的无卤阻燃木塑制品系在公司氢氧化镁无卤阻燃剂技术基础上开发的普通木塑换代升级产品，该产品符合国家在森林保护、消防安全、资源综合利用等方面的政策导向，且充分利用了企业在非金属矿物粉体加工的技术和设备，是公司实现产业升级的重要举措。随着各国环保意识的增强及阻燃法规的相继颁布，阻燃剂市场发展很快，所占市场份额也越来越大公司研制开发的阻燃剂围绕产品质量的可靠性、环境友好型的研发能力、对各国各地区日趋严格的环境保护标准的适应能力和清洁生产管理能力展开竞争。公告编号：公告编号：2018-002 13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,971,956.54 7.17%4,944,358.20 5.70%41.01%应收票据 2,479,595.00 2.55%1,503,551.95 1.73%64.92%应收账款 23,369,217.88 24.02%21,827,919.44 25.16%7.06%预付款项 5,227,009.62 5.37%1,783,665.25 2.06%193.05%存货 16,217,876.08 16.67%14,152,694.06 16.31%14.59%固定资产 35,465,428.80 36.46%31,832,872.70 36.70%11.41%在建工程 2,369,779.49 2.73%-100.00%无形资产 6,766,938.56 6.96%6,907,410.56 7.96%-2.03%短期借款 21,000,000.00 21.59%6,000,000.00 6.92%250.00%应付账款 8,629,473.72 8.87%8,095,085.18 9.33%6.60%应交税费 461,875.51 0.47%651,419.43 0.75%-29.10%其他应付款 3,590,041.24 3.69%4,028,775.16 4.64%-10.89%一年内到期的非流动负债 1,041,600.00 1.07%2,105,431.41 2.43%-50.53%长期借款 5,000,000.00 5.76%-100.00%递延收益 10,250,232.81 10.54%10,631,594.07 12.26%-3.59%资产总计 97,283,973.94-86,746,930.10-12.15%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司 2017 年项目重大变动原因:1、本期期末货币资金与短期借款分别比上期期末增长 41.01%和 250.00%。货币资金的增长主要是因为 2017 年 12 月份加大了催款力度，形成年末货币资金增加；2017 年度公司在邮储银行与金海村镇银行贷款余额 2,100 万元，造成年末短期借款比上期末大幅增加。2、本期期末预付款项比上期增长了 193.05%，主要原因为 2017 年度矿产品原料供求关系较为紧张,公司进一步增加原料储备，预付材料款尚未到货所致。2、存货金额较去年增长 14.59%，主要是因为 2017 年度矿产品原料供求关系较为紧张,公司进一步增加了原料储备。3、本期期末固定资产较上期末增加 11.41%,在建工程较上期末减少 100.00%。主要是因为 2017 年度办公附属二楼、厂房雨搭、变电所三项在建工程转为固定资产所致。4、长期借款较上期末减少 100.00%,系将 2013 年于交通银行贷款按期全部还清所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金公告编号：公告编号：2018-002 14 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 额变动比例额变动比例 营业收入 53,191,492.63-57,107,087.30-6.86%营业成本 37,206,824.34 69.95%40,023,889.17 70.09%-7.04%毛利率%30.05%-29.91%-管理费用 7,120,165.18 13.39%7,820,427.45 13.69%-8.95%销售费用 4,855,059.46 9.13%4,272,457.36 7.48%13.64%财务费用 1,323,179.83 2.49%1,286,782.16 2.25%2.83%资产处置收益 7,246.52 0.01%其他收益 3,037,561.26 5.71%营业利润 4,682,774.90 8.80%2,121,391.25 3.71%120.74%营业外收入 52,078.76 0.10%3,150,046.62 5.52%-98.35%营业外支出 24,930.12 0.05%13,029.49 0.02%91.34%净利润 4,477,209.25 8.42%4,689,441.81 8.21%-4.53%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年度管理费用比上期减少 8.95%,主要因为 2016 年公司因上市等原因支付中介费用 181.20万元，2017 年减少 160.86 万元；2017 年度研发费用投入比 2016 年度增加 104.48 万元。2、2017 年度销售费用比上期增加 13.64%,主要因为运杂费和出口服务费较上期增加 29.95 万元,以及 2017 年销售业务的小车费、差旅费相应有所增加所致。3、2017 年度营业外收入比上期减少 98.35%、营业利润比上期增长了 120.74%，主要系 2017 年新会计政策对与经营相关的政府补助核算列入到其他收益中,导致营业利润大幅增加，营业外收入相应减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 52,661,409.04 55,160,826.47-4.53%其他业务收入 530,083.59 1,946,260.83-72.76%主营业务成本 36,702,607.90 38,596,501.22-4.91%其他业务成本 504,216.44 1,427,387.95-64.68%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%非金属矿物粉体 42,041,451.17 79.04%43,464,830.25 76.11%非金属矿物颗粒化粉体 4,943,834.83 9.29%4,870,326.54 8.53%无卤阻燃木塑制品 4,180,071.78 7.86%6,825,669.68 11.95%阻燃剂 1,496,051.26 2.81%0.00 0.00%其他业务收入 530,083.59 1.00%1,946,260.83 3.41%合计 53,191,492.63 100.00%57,107,087.30 100.00%公告编号：公告编号：2018-002 15 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年度，公司非金属矿物颗粒化粉体、阻燃剂两大产品收入均呈现了增长趋势，均系公司加大研发力度及推广力度所致。传统非金属矿物粉体由于市场原因，收入有所下降。公司研发的木塑制品现于东北市场得到有效推广，先后完成辽宁鞍山千山景区、沈阳故宫、沈阳棋盘山风景区等工程项目。2017 年度木塑制品销售收入 4,180,071.78 元，比去年下降 38.76%，主要由于中铁九局集团有限公司与精华公司关于中铁九局集团有限公司厄瓜多尔共和国 200 所教育单元工程的合同没有完全履行。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东莞市益峰贸易有限公司 5,189,284.52 9.76%否 2 广东顺德同程新材料科技有限公司 3,156,222.21 5.93%否 3 合肥会通新材料有限公司 2,858,783.30 5.37%否 4 中铁九局集团有限公司 2,406,176.20 4.52%否 5 昆山睿彩塑料有限公司 2,279,743.54 4.29%否 合计合计 15,890,209.77 29.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 辽宁海杨科技发展有限公司 4,106,144.65 6.36%否 2 吉林省东鹏塑胶科技有限公司 2,858,070.00 4.43%否 3 海城天泽矿业有限公司 2,492,297.44 3.85%否 4 海城市杨滑工贸有限公司 2,124,817.33 3.29%否 5 辽宁艾海滑石有限公司 2,033,810.24 3.15%否 合计合计 13,615,139.66 21.08%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,056,987.90 2,440,968.44-56.70%投资活动产生的现金流量净额-5,237,149.88-3,441,791.30-52.16%筹资活动产生的现金流量净额 6,207,760.32-39,584.41 157.82%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金净流量和去年同期比较降低 56.70%，主要是由于 2017 年行业经营环境竞争日趋激烈，公司为了扩大生产规模加大销售力度，导致应收账款增加 7.06%，同时原材料供求关系紧张，公司公告编号：公告编号：2018-002 16 储备原料导致经营性现金支出增加所致。2、投资活动净现金流量比去年支出增加 179.53 万元，主要是由于公司为了提升生产规模，购建固定资产以及固定资产改造而发生。3、筹资活动净现金流量比去年增加 624.74 万元，主要是由于公司增加了贷款规模所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无控股子公司、参股公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司为非金属矿加工企业，公司立足行业特点，在报告期内公司大力推广无尘的颗粒化产品，有助于解决粉体在运输过程跑冒滴漏对大气污染及下游客户使用添加过程中对车间的污染等环保问题。三、三、持续经营持续经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司将继续不断完善各项管理制度及内控制度，为今后更长远的发展目标打下良好的基础。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司具有良好的持续经营和发展能力。公告编号：公告编号：2018-002 17 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争加剧的风险 报告期内，非金属矿物粉体产品收入在公司经营收入中占比较大。近年来我国新材料等相关行业的快速发展带动了我国功能性非金属矿物粉体行业的发展，高端、功能性非金属矿物材料需求不断扩大，但是我国非金属矿物粉体行业在科技含量低的低端产品生产能力过剩，行业结构性差异明显，竞争激烈。目前公司虽然经过多年积累，在部分细分产品领域具有一定技术、工艺基础，但随着更多规模较大、实力较强的企业进入行业，相关技术的不断普及，若公司不能进一步提升研发、生产、销售、管理等各方面能力，则会对公司经营业绩造成一定影响。为应对非金属矿物粉体行业越发激烈的市场竞争，公司重视新产品、新技术的研发，力求实现粉体产品功能化、轻量化，满足客户的需求；在销售方面，公司制定了“重点客户保销量，差异化产品创利润”的营销策略，即在保持与重点客户合作关系满足其大批量、标准化采购以保证公司开工率的基础上，公司还通过研发具有特殊物理、化学指标的产品等方式为中小客户群体提供差异化、个性化的产品及服务。2、木塑制品市场推广的风险 2014 年，公司研制成功了无卤阻燃木塑制品并取得了改善木粉加工耐热性、硼酸锌包覆木粉等四项发明专利，该产品属于公司非金属矿物粉体产品的下游产品，具有阻燃、防虫、耐腐、防水防潮、循环利用等特点，主要作为建筑材料用于景观建筑、栈道地板等。目前，公司主要采取与市政园林公司、环保工程公司合作的形式销售该产品，但若公司未来不能进一步对该产品进行市场推广，则可能对公司经营业绩造成一定影响。3、应收账款回收的风险 报告期内，公司应收账款净额 2,336.92 万元，占资产总额的比例为 24.02%。报告期内，应收账款余额占资产总额的比例仍处在较高水平。公司未来若不能对应收账款进行有效的管理，则存在发生坏账的风险。为应对应收账款回收风险，根据客户的经营状况，公司进一步加强了应收账款管理，调整了客户授信额度，对重点客户安排专人负责监控、沟通，根据客户经营状况随时调整授信额度，并对出现异常经营的客户已足额计提了坏账准备。4、非经常性损益占净利润比例较高的风险 2017 年度公司非经常性损益净额 261.12 万元占报告期净利润的比例为 58.32%，扣非经常性损益后净利润为 186.60 万元。报告期内公司非经常性损益主要由产品研发政府补助构成。若未来公司无法持续取得政府补助，则可能对公司经营业绩造成一定影响。5、关联方交易的风险 为服务境外下游客户、扩展国际市场，公司实际控制人之一杨雪于境外设立了 S.K.Process Resource Sociedad Limited 和 S.K.Prime Trading Company Limited 两家贸易公司。报告期内，公司部分产品出口销往上述两家关联公司，虽关联交易的定价较为合理，但关联交易的发生仍存在通过关联交易向关联方转移利润的风险。为应对上述风险，公司于股份制改制后通过了关联交易管理办法，完善了关联交易的管理制度，公告编号：公告编号：2018-002 18 防止利润向关联方转移。同时，公司实际控制人杨治富、杨雪、杨国聪承诺，尽量避免关联交易，对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守相关决策程序，保证关联交易的公允性，承诺不通过关联交易损害公司利益。6、税收优惠政策变化的风险 公司属于高新技术企业，2016 取得高新技术企业认定，有效期三年。2016 年度享受按 15%所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，今后随着公司无卤阻燃木塑制品的推广和新客户的增加，公司营业收入及营业利润水平预计会逐步提高，高新技术企业所享受所得税优惠政策将对公司净利润产生较大影响。如果企业高新技术企业所得税税收优惠政策在未来发生变化，将会对公司经营业绩造成一定影响。7、公司治理不完善的风险 公司于 2016 年 2 月 25 日成立股份公司，成立时间较短。在有限公司阶段，公司存在治理尚不完善，内部控制较为薄弱等问题。在公司股份制改制后，公司通过了关联交易决策制度、对外担保管理制度等公司治理文件，公司管理层的治理意识不断增强，该问题得到了改善。但在未来经营过程中，公司治理不完善的风险依然存在。公司按照经营情况设计了匹配的组织架构，完善了部门岗位职责与工作流程，重大事项执行“三会”议事规则，日常业务按照岗位负责制执行；并定期组织中、高层管理人员进行规章制度培训，提高管理团队经营管理能力，以降低公司治理不当风险。8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为杨治富先生、杨国聪先生、杨雪女士，三人系父子、父女、姐弟关系，合计持有公司 87.82%的股权。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予重大影响，虽然公司已建立了“三会”议