837774_2017_珠江文体_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

1 2017 年度报告 珠江文体 NEEQ:837774 广州珠江体育文化发展股份有限公司 GuangZhou Pearl River Sports&Culture Development CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 11 日，“赶路的人”中国体育产业嘉年华在上海举行。珠江文体公司凭借场馆输出管理和打造上下游产业链等优异的业绩崭露头角，荣获“2016 年最具价值新三板体育公司”称号。2017 年 2 月，济宁市太白湖新区旅游系统召开“二次创业暨综合表彰大会”，珠江文体属下济宁珠江体育文化有限公司（下称“济宁公司”）获得“2016 年度太白湖新区旅游工作先进单位”，并申报国家级 2A 级旅游景区。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2017 年 2 月，珠江文体公司作为联合体成员，成功中标河南开封市体育中心 PPP 项目，项目合作期 20 年（含建设期 3 年，运营期 17 年）。2017 年 2 月 28 日，珠江文体经营的广州体育馆在广东省演出业协会主办的 2016 年度“演出榜”颁奖晚会中，从省内百余个演出场所中脱颖而出，被授予了 2016 年度“演出榜”十强演出场所。珠江文体公司董事长汤建华因其在演出行业所做出的卓越贡献，被授予为“突出贡献奖”。珠江文体公司属下的济宁珠江体育文化发展有限公司，在 2016 年度济宁市全市单位内部治安保卫工作成绩突出集体和个人评选工作中，荣获“2016 年度全市单位内部治安保卫工作先进三等功”荣誉称号。2017 年 5 月，珠江文体公司与中建七局组成联合体，夺得河南省许昌体育中心 PPP项目，项目合作期限 17.5 年（含建设期 2.5年，运营期 15 年）。2017 年 9 月 27 日，广州珠江体育文化发展股份有限公司（以下简称“珠江文体”）与衡阳市城市建设投资有限公司就湖南衡阳市体育中心游泳馆运营管理服务内容达成共识，双方正式签署合同 2017 年11 月 20 日 珠江文体公司被广州市国家税务局、广州市地方税务局联合评为2016 年度纳税信用 A 级纳税人。这是我司继去年被评为 2015 年度 A 级纳税人之后又一次被评为 A 级企业.2017 年 12 月 1 日，珠江文体公司与同济大学建筑设计研究院、长江精工钢构签订战略合作协议。未来，三方将相互提供智力和技术支撑，在项目投标以及开展体育建筑项目投资、设计、施工、运营前期策划、咨询等方面进行密切合作。形成“投资设计建设运营”四位一体的强大核心竞争力，有利于进一步深化资源利用，提升战略协同层次。2017 年 12 月 9 日，以“新时代、新气象、新作为惟改革创新者胜”为主题的2017 第二届国企管理创新年会暨“2017 全国国企管理创新成果和优秀论文”发布仪式在北京举行。珠江文体公司继去年获得“广东省企业现代化管理创新成果一等奖”之后再获殊荣，凭借 以三个转变破解体育场馆经营管理难题的实践夺得“2017 全国国企管理创新成果一等奖”。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、珠江文体 指 广州珠江体育文化发展股份有限公司，系 2015 年 11月20日由广州珠江体育文化发展有限公司整体变更而成 有限公司、珠江有限 指 广州珠江体育文化发展有限公司 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 德恒、律师 指 北京德恒（广州）律师事务所 天职国际、会计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 有限公司章程 指 广州珠江体育文化发展有限公司章程 公司章程 指 广州珠江体育文化发展股份有限公司章程 珠江实业集团 指 广州珠江实业集团有限公司 珠江酒管 指 广州珠江物业酒店管理有限公司及其前身广州珠江物业酒店管理公司 江迅清洁 指 广州江迅清洁服务有限公司 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 亚运城公司 指 广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司 济宁公司 指 济宁珠江体育文化发展有限公司 惠州公司 指 惠州珠江体育文化发展有限公司 听云轩 指 广州市听云轩饮食发展有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汤建华、主管会计工作负责人张朝辉及会计机构负责人（会计主管人员）利建敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 业务区域集中的风险 公司营业收入的区域集中度高，主要来自广东省和山东省，一定程度上会影响公司市场占有率和销售收入的进一步提升。若未来广东省和山东省市场竞争加剧，公司经营业绩将受到重大影响。业务规模扩大可能导致的管理风险 公司逐步扩张的经营区域和不断扩大的业务规模对公司的经营管理、组织协调及风险控制能力提出了更高的要求。若公司无法在管理控制、人力资源、风险控制、营销方式等方面采取更有针对性的措施，可能将增加公司的管理成本和经营风险，使公司各项业务难以发挥协同效应，对公司未来业务的发展带来一定的影响。行业特性和市场竞争加剧的风险 根据体育场馆行业特征，商业演出与企事业活动集中在每年下半年，培训和自营项目旺季集中在 7-9 月。2017 年因经济下行压力不减，上半年演出市场雪上加霜，加之同行业竞争更趋激烈，出现同类场馆不收租或低场租的合作方式，类似不规范的市场竞争方式对我司市场经营造成了一定的不良影响。控股股东控制不当的风险 公司控股股东广州珠江实业集团有限公司直接及间接合计持有公司 100%的股份，实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会，须对公司履行国有资产监督管理职责，公司控股股东也可凭借其控股地位，通过行使表决权的方式对公司的决6 策产生重大影响，若控股股东滥用控股地位对公司管理施加不当影响，则会对公司的规范经营造成不利影响。控股股东收取场馆使用费的风险 根据公司与控股股东签订的广州体育馆委托经营管理协议，协议生效日起至 2017 年 12 月 31 日之前公司无需缴纳场馆使用费，2018 年起及以后的场馆使用费由双方根据体育馆运营管理情况另行约定。如果 2018 年起及以后公司需向控股股东缴纳场馆使用费，将增加公司的运营成本。对控股股东依赖的风险 公司开办初期，场馆设施建设及举办大型活动资金需求较大，控股股东代垫了部分筹办资金，截至报告期内公司仍占用控股股东广州珠江实业集团有限公司资金的余额为 3,488,597.03 元。若控股股东提出还款要求，公司进行偿付将影响公司的现金流。公司设立时是广州珠江实业集团有限公司下属承担广州体育馆运营管理职能的子公司，对控股股东存在一定的业务依赖。合同期届满不能续约的风险 公司与相关场馆方签订了期限较长的合作合同，合同到期后在同等条件下拥有优先续约权，但可能由于竞争对手的出现而导致续约条件发生不利变化，仍可能面临续约成本增加甚至无法续约的风险。场馆老化的风险 广州体育馆运行已届 17 年，处于设备设施故障高发期。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州珠江体育文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou Pearl River Sports&Culture Development CO.,LTD.证券简称 珠江文体 证券代码 837774 法定代表人 汤建华 办公地址 广州市白云区白云大道南 783 号（广州体育馆内）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李怡 职务 董事会秘书 电话 020-86257208 传真 020-86187878 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市白云区白云大道南 783 号(广州体育馆内)510405 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州珠江体育文化发展股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 04 月 16 日 挂牌时间 2016 年 06 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）体育、文化和娱乐（R）体育（R88）体育场馆（R882）指可供观赏比赛的场馆和专供运动员训练用的场地管理活动（R8820）主要产品与服务项目 大型体育场馆及其附属设施的运营管理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）100,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广州珠江实业集团有限公司 实际控制人 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101728196958C 否 注册地址 广州市南沙区丰泽东路 106 号（自编 1 号楼）X1301-H4000(集群注册)（JM）是 注册资本 100000000 元 否 情况说明：2017 年 9 月 22 日珠江文体公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过修改公司章程的议案，变更了公司注册地址。五、五、中介机构中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19 层、20层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 韩雁光 麦剑青 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 118,295,066.09 100,072,026.05 18.21%毛利率%50.18%44.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,865,237.43 10,005,251.08 48.57%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,209,692.35 5,987,627.16 103.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.60%45.42%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.29%27.17%-基本每股收益 0.15 0.10 50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 260,573,045.84 237,699,337.90 9.62%负债总计 55,365,847.08 44,384,529.87 24.74%归属于挂牌公司股东的净资产 201,109,618.20 190,044,380.77 5.82%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.90 5.79%资产负债率%（母公司）13.27%9.93%-资产负债率%（合并）21.25%18.67%-流动比率 4.84 5.47-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 19,681,593.42 21,222,534.95-7.26%应收账款周转率 9.72 20.32-存货周转率 485.74 429.94-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.62%351.67%-营业收入增长率%18.21%20.35%-净利润增长率%52.91%30.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,034.86 计入当期损益的政府补贴（与公司业务密切相关）2,760,594.32 委托他人投资或管理资产的损益 852,792.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-63,959.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,545,392.44 所得税影响数 886,348.11 少数股东权益影响额（税后）3,499.25 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,655,545.08 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 11 营业外支出 279,843.97 273,632.86 资产处置收益 -6,211.11 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于体育行业，专注于大型体育场馆及其附属设施的运营管理，凭借良好的管理团队和专业的运营服务人才，开展场馆管理、场馆经营和物业经营业务。公司凭借自身的行业经验优势、人才优势、管理优势等通过市场公开投标方式获得体育场馆的经营管理权。公司一方面组建运营团队，为体育场馆所有者或其代表（主要为政府体育主管部门）提供场馆及附属设施设备的日常维修保养及安全保卫、政府指令性活动、训练的组织与保障及免费开放场所等场馆管理服务，最大化体育场馆的社会效益，并获得场馆管理报酬；另一方面，在能充分满足体育场馆所有者或其代表场馆管理要求的条件下，公司积极开展经营活动，为文艺演出、会展、体育赛事承办企业的文体商务活动和场馆周边市民的康体运动提供活动场地及个性化服务，为场馆配套休闲、娱乐场所经营者和车辆运营服务商等分别提供经营场所和停车场地，以实现体育场馆的经济效益与社会效益共赢。报告期内以及报告期至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年年末，我司合并资产总额 26,057.30 万元，负债总额 5,536.58 万元，归属于母公司所有者权益20,110.96 万元。实现营业收入11,829.51万元，同比增长18.21%；毛利率50.18%，同比上升了5.27%；实现净利润1,649.24万元，同比增长 52.91%，归属于母公司净利润 1,486.52 万元，同比增长 48.57%。各项指标均超额完成2017 年度预算目标，其中营业收入预算完成率为 105.62%，归属于母公司净利润预算完成率为 32.73%。(二二)行业情况行业情况 体育产业上升为国家战略，鼓励管理和运营体制创新。国务院印发的关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见提出，到 2025 年我国人均体育场地面积要达到 2 平方米（目前仅 1.46 平方米），国内将迎来新一轮体育场馆建设高潮，输出体育场馆运营管理服务的市场机遇也越来越多。人民群众的健身要求和国家政策扶持相契合，未来 10 年体育行业将迎来新一轮的高速增长期。近年来，体育产业管理体制改革和运营机制不断创新，引入和运用现代企业制度，鼓励运营管理实体通过品牌输出、管理输13 出、资本输出等形式实现规模化、专业化运营，推动体育文化产业的经营发展。例如，PPP 模式作为创新我国公共服务供给机制、转变政府职能、激发市场活力、打造经济新增长点的重要举措，得到国家的大力推广和应用。2017 年，珠江文体紧紧把握体育产业市场机遇，积极参与 PPP 项目可行性分析和投资，先后中标开封体育中心和许昌体育会展中心两个 PPP 项目并顺利开工，标志着珠江文体抓住了体育场馆PPP 项目的新机遇，开创了体育场馆运营管理的新模式。珠江文体将借此契机，不断完善经营平台网络化、区域化，逐步形成以点连线、以线成网的经营格局。同时，有针对性地与实力雄厚的中建、同济建筑等知名龙头企业开展战略合作，优势互补、整合资源，形成投资设计建设运营的整体核心竞争力，力争在体育场馆 PPP 领域的开拓方面再扩大成果。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 199,049,281.75 76.39%201,081,499.22 84.59%-1.01%应收账款 16,987,380.12 6.52%7,357,811.09 3.10%130.88%存货 102,768.62 0.04%139,869.43 0.06%-26.53%长期股权投资 1,400,000.00 0.54%固定资产 3,385,770.63 1.30%3,539,564.86 1.49%-4.35%在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 260,573,045.84-237,699,337.90-9.62%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.与上一年度相比变动达到或超过30%的财务数据有：应收账款：同比增加962.96万元，增幅130.88%。是济宁公司应收2017年度场馆经营管理费1,000万元，从而导致同比增幅较大。长期股权投资：我司与广州市住宅建设发展有限公司联合成功中标了开封市体育场馆PPP项目，成立了项目公司：开封市广珠文化体育建设发展有限公司。该项目公司注册资金共1,000万元，我司占股比14%，投入了注资额140万元。无形资产：同比增加67.78万元，增幅775.83%。是本年济宁公司智能化平台验收投入使用，金额为78.18万元。长期待摊费用：同比减少68.68万元，减幅30.47%。本年度长期待摊费用增加项为：惠州公司和台山公司本年新转入场馆改造及维修工程费用35.70万元，减少项为：广州体育馆项目部场馆装修工程费用20.81万元和济宁公司和亚运城公司本年摊销装修、改造工程费用共82.93万元。预付账款：同比减少38.16万元，减幅82.33%。是预付款项目于今年结转入资产或成本，其中金额较大的有：济宁公司智能化平台的预付款26.06万元，亚运城场馆预付维修费7.30万元。其他流动资产：同比增加1,417.33万元，增幅68.62%。是银行理财产品余额同比增加1,420万元。2.企业资产与负债结构：2017 年末，我司合并资产总额 26,057.30 万元，负债总额 5,536.58 万元，所有者权益 20,520.72 万元，14 归属于母公司所有者权益 20,110.96 万元。我司合并资产负债率 21.25%，流动比率为 4.84。资产的主要构成为货币资金及其他流动资产，两项共占总资产的 89.76%，其中货币资金占总资产的 76.39%，流动资产占总资产的 13.37%；主要负债为应付账款 1,167.60 万元、预收账款 1,071.71 万元、应付职工薪酬 1,562.79 万元，其他应付款 1,201.03 万元，各指标占总资产比例均未超过 6%。由此可见，我司资产流动性强、稳健，企业资金充足。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 118,295,066.09-100,072,026.05-18.21%营业成本 58,929,096.70 49.82%55,125,774.29 55.09%6.90%毛利率%50.18%-44.91%-管理费用 24,754,609.89 20.93%21,687,125.17 21.67%14.14%销售费用 16,237,212.19 13.73%11,570,623.47 11.56%40.33%财务费用-1,651,976.82-1.40%-79,659.03-0.08%-1,973.81%营业利润 22,197,928.81 18.76%10,186,814.46 10.18%117.91%营业外收入 3,119.38 0.00%5,168,761.67 5.17%-99.94%营业外支出 67,079.30 0.06%273,632.86 0.27%-75.49%净利润 16,492,390.73 10,785,342.63 项目重大变动原因项目重大变动原因：与上一年度相比变动达到或超过 30%的财务数据有：1.销售费用：同比增加 466.66 万元，增幅 40.33%，其中变化较大的指标有：职工薪酬因核算口径变化（上一年度济宁公司大部分人工成本在主营业务成本列示，本年度按照部门的性质重分类至销售费用和管理费用列示），导致同比增加 622.16 万元，广告宣传费因 2016 年基数较大导致同比减少 142.58 万元。2.财务费用：同比减少 157.23 万元，减幅 1973.81%，是募集资金账户的利息收入同比增加 159.29 万元。3.营业外收入：同比减少 516.56 万元，减幅 99.94%，是受会计政策变更的影响：根据企业会计准则第 16 号-政府补助（财会【2017】15 号）的相关规定，采用未来适用法处理。将与日常活动相关并于本年收到政府返还的超额维保费用 175.41 万元及广州市财政局的企业新三板挂牌补贴款 100 万元在“其他收益”核算，而去年收到的超额维保费用 502.66 万元是在“营业外收入”列示。4.营业外支出：同比减少 20.66 万元，减幅 75.49%，是今年无较大支出而去年基数较大所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 118,279,551.89 100,052,470.76 18.22%其他业务收入 15,514.20 19,555.29-20.66%主营业务成本 58,929,096.70 55,125,774.29 6.90%其他业务成本 15 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%场馆管理收入 35,661,377.47 30.15%39,870,334.46 39.84%场馆经营收入 60,880,072.95 51.46%45,085,273.87 45.05%物业经营收入 21,738,101.47 18.38%15,096,862.43 15.09%其他业务收入 15,514.20 0.01%19,555.29 0.02%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%广东省 76,959,569.14 65.06%62,468,572.17 62.42%山东省 41,335,496.95 34.94%37,603,453.88 37.58%合计 118,295,066.09 100.00%100,072,026.05 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.本年度主营业务收入和主营业务成本的占比与上年比例大致相同，营业收入和成本结构无重大变动。2.收入构成变动及原因：按产品分类收入构成指标同比变动超过30%的有：场馆经营收入：主要是提供活动场地、服务所取得的经营收入，具体表现为企业或自主承办的文体商务活动、展览、市民的康体运动提供场地及服务，自主开展青少年培训等取得的收入。同比增加1,579.48万元，增幅35.03%。增加的主要原因有：一是今年大型活动场次有较大增长；二是公司从平台经营向内容经营过渡，尝试自主举办演唱会，形成了公司收入的新增长点；三是惠州公司和台山公司分别于2016年度4月和7月开始营业，本年营业期增加使经营收入相应增长。场馆经营收入增加的内容主要有：i.自主经营策划多场演唱会，同比增加687.11万元；ii.企业商务活动、文体活动及展览等大型活动收入同比增加601.47万元；iii.康体运动及培训收入同比增加134.76万元；物业经营收入：主要是配套停车场、商铺、写字楼、广告位等物业对外出租的收入，同比增加664.12万元，增幅43.99%，主要是商铺等物业租赁收入和广告收入的增加，增长较大的主要内容有：i.由于租户增加以及租金管理费的递增，物业租赁收入同比增加458.05万元，其中增长较大的公司有：广州公司增加232.50万元、济宁公司增加101.42万元、亚运城增加111.23万元；ii.广告收入同比增加82.31万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 济宁市体育局 19,620,912.64 16.59%否 2 广州市番禺区财政局 7,378,640.78 6.24%否 3 广州汇都休闲会所有限公司 3,204,160.14 2.71%否 16 4 广州家和餐饮有限公司 2,832,398.62 2.39%否 5 微山县教育体育局 2,135,922.34 1.81%否 合计合计 35,172,034.52 29.74%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市供电局有限公司 4,794,649.21 11.08%否 2 国网山东省电力公司济宁供电公司 3,458,509.11 7.99%否 3 Ever Development Company Limited 2,600,000.00 6.01%否 4 广州市番禺区文化广电新闻出版局 2,000,000.00 4.62%否 5 济宁市兖州区永康物业服务有限公司 1,950,000.00 4.51%否 合计合计 14,803,158.32 34.21%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 19,681,593.42 21,222,534.95-7.26%投资活动产生的现金流量净额-17,113,810.89-3,773,493.04-353.53%筹资活动产生的现金流量净额-4,600,000.00 161,537,734.76-102.85%现金流量分析现金流量分析：我司本年度经营活动产生的现金流量净额与去年相比变化不大；投资活动产生的现金流量净额同比减少 1,334.03 万元，是投资活动支付的现金增加所致，其中：本年度购买银行理财产品同比增加了 1,420 万元；与广州市住宅建设发展有限公司联合成功中标了开封市体育场馆 PPP 项目，与开封市文化旅游投资集团有限公司、广州市住宅建设发展有限公司共同出资 1,000 万元成立开封项目公司（开封市广珠文化体育建设发展有限公司），其中我司占 14%股权比例，投入了注资额 140 万元；购建资产的现金同比减少 188.30 万元；筹资活动产生的现金流量净额同比减少 16,613.77 万元，减幅 102.85%，是去年收到原股东的增资款16,356 万元使对比基数大所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 单个子公司净利润对公司净利润影响达 10%的子公司有：1.济宁珠江体育文化发展有限公司：营业收入 4,133.55 万元，净利润 194.13 万元；2.广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司：营业收入 1,752.95 万元，净利润 314.57 万元，归母净利润 157.29 万元。17 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 经过公司第一届董事会第十次会议的同意，利用闲置资金购买银行保证收益型理财产品，投资额度不超过 3,500 万元（含 3,500 万元），投资资金可滚动使用。本年度我司共收到理财产品投资收益 852,792.90 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策的变更（1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加其他收益 2,760,594.32 元，增加营业利润2,760,594.32 元 将与资产相关政府补助（或其他性质政府补助，按实际情况描述）采用“净额法”列报，冲减相关成本。减少固定资产 0.00 元、减少无形资产 0.00 元；减少资产总额 0.00 元，减少净资产 0.00 元，影响净利润 0.00 元（2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加持续经营净利润 16,492,390.73 元、增加终止经营净利润 0.00 元 新增持有待售资产、持有待售负债 增加持有待售资产 0.00 元，增加流动资产 0.00元 调整持有待售资产减值 增加持有待售资产账面价值 0.00 元，增加资产减值损失 0.00 元（3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。减少上年营业外支出 6,211.11 元；减少本年营业外支出 4,034.86 元。非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整。减少上年营业外支出 6,211.11 元；减少本年营业外支出 4,034.86 元。18 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 1.坚守本体经营，落实公益惠民措施。公司及其属下公司坚持大型体育场馆的公共服务属性，对场馆外廊和广场、公园实行开放式管理，根据各地政府惠民政策和体育行政部门安排，以合同形式确保体育惠民措施落实。如公司所辖广州体育馆常年实行免费或低价收费的运动项目场地包括 36 片羽毛球场，以及乒乓球、游泳、篮球、网球等项目，并普遍设置了免费开放时段，增添了室外健身服务设施。除为市民健身提供最好的场地，公司还为广受欢迎的游泳、球类运动项目配备了社会指导员。近年来公司接管的亚运城综合体育馆、惠阳文体中心都已是落成数年的场馆，由于种种原因开放度不高，“两代表一委员”和市民、媒体都有很大的意见。公司在接受经营委托后，全方位推出群体运动项目和体育惠民措施，扭转了代表委员和广大市民对以前场馆资源闲置造成的不良印象。2.助推大众体育和全民健身事业发展。公司所辖体育场馆的免费开放时段和不断完善的室外健身服务设施，使广大群众市民充分享受了政府公共服务设施所带来的福利，以及过程中的健身指导等增值服务，有效落实了政府各项体育惠民措施。仅 2017 年，公司受托管理的体育场馆接待全民健身群体运动人数就达 220 万人次，达到了为广大市民“送健康”的目标。3.引领国内大型体育场馆运营风气之先。广州体育馆的投资建设经营管理模式是广州市委、市政府改革创新的重要举措。作为国内最早采用 BOT 模式运营体育场馆的专业机构，公司自成立至今的 17 年里，以广州体育馆为基本运营平台，成功开辟出了体育场馆运营管理的创新发展之道，颠覆了传统场馆运营模式，为国内体育场馆类项目运营管理提供了可资借鉴的经验。2017 年，珠江文体以三个转变破解体育场馆经营管理难题的实践为题的创新成果，荣获 2017 全国国企管理现代化创新成果一等奖。三、三、持续持续经营经营评价评价 我司持续经营能力良好，不存在以下情况：1.营业收入低于 100 万元；2.净资产为负；3.连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；4.存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；5.实际控制人失联或高级管理人员无法履职；6.拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；7.主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 国务院在 2014 年 10 月下发的 关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见，明确提出到 2025年体育产业总规模力争超过 5 万亿元。人民群众的健身要求和国家政策扶持相契合，未来 10 年体育行业将迎来新一轮的高速增长期。积极推进管