839884_2017_大牧汗_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

大牧汗NEEQ:839884 上海大牧汗食品股份有限公司 Shanghai Damuhan Foods Co.,Ltd.年度报告 2017 公 司年 度 大 事 记 二、2017 年 3 月 6 日，公司取得全国 中小企业股份转让系统登记函，发行股票 300 万股，共募集资金 2460 万元。三、三、202017 年 5 月 30 日，全国中小企业股份转让系统正式发布 2017 年创 新层挂牌公司名单，“大牧汗（股票 码：839884)”成功入选创新层。四、2017 年 3 月，公司在长沙设立全 资子公司长沙大牧汗食品有限公司，2017 年 8 月，长沙大牧汗食品有限公司收购长沙和力丰食品有限公司 100%股权，为公司在华中、华南地区的业务开展奠定了基础。五、2017 年 8 月，公司为调动员工积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励。2017 年 11 月 5 日取得全国股转系统股票发行股份登记函。上海市东方世纪消费品发展促进中心同行业领先的资讯研究全媒体快消品（网）根据上海及周边地区超过 4000 家的卖场、超市、便利折扣店和专业店等的 2017 年大数据零售监测，连续第 18 年独家权威完整发布“2017年度线下TOP金品榜”。2017年线下冷冻牛羊肉品类，相比 2016年，市场格局基本稳定，大牧汗蝉联榜首，公司在巩固上海及华东区域的同时，南下收购、开拓二湖二广市场，进一步巩固了市场领导地位，以17.8%的市占率牢牢占据行业第一的位置。公告编号：2018-009 1 目录 第一节声明与提示.3 第二节公司概况.5 第三节会计数据和财务指标摘要.7 第四节管理层讨论与分析.9 第五节重要事项.21 第六节股本变动及股东情况.25 第七节融资及利润分配情况.27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节行业信息.33 第十节公司治理及内部控制.33 第十一节财务报告.39 公告编号：2018-009 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/大牧汗/股份公司 指 上海大牧汗食品股份有限公司 民维食品/民维 指 上海民维食品有限公司 内蒙古大牧汗 指 内蒙古大牧汗肉业有限公司 长沙大牧汗 指 长沙大牧汗食品有限公司 长沙和力丰/和力丰 指 长沙和力丰食品有限公司 云陛投资 指 上海云陛投资管理中心(有限合伙)股东大会 指 上海大牧汗食品股份有限公司股东大会 董事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司董事会 监事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 上海大牧汗食品股份有限公司公司章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 农产品初加工 指 对农产品一次性的不涉及农产品内在成分改变的加工 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 华鑫证券有限责任公司 公告编号：2018-009 3 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖明卫、主管会计工作负责人宋瑞芸及会计机构负责人(会计主管人员)史荣华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述(一)实际控制人不当控制及公司治理风险 公司实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇,两人合计持有公司67.35%的股份。公司股权高度集中。虽然公司已在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人不当操纵公司的可能,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过形式表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,从而可能损害公司及中小股东的利益。另外,公司 2 位高级管理人员全部是公司董事会成员,公司董事会和高管阶层权利界限存在一定的模糊,公司治理存在一定风险。(二)产品质量及食品安全风险 公司是一家从事冷冻羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的农副食品加工企业,属农副食品加工企业。食品安全事关民众身体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作,先后颁布实施各项法律法规进一步强化食品企业从业者的社会责任,加大对违法食品工业从业者的处罚力度。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会导致公司品牌声誉受到较大影响,公司也有可能受到相关主管部门的处罚及消费的投诉等,上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。(三)原材料价格波动的风险 公司生产成本中原材料所占比重较大,原材料占生产成本的比 公告编号：2018-009 4 重均在 80%以上。公司原材料主要为原料牛羊肉,因此原料牛羊肉采购价格的波动对公司营业成本的影响较大。当原料牛羊肉价格大幅波动时,会直接影响公司主要产品的毛利率水平,从而影响公司的经营业绩。(四)税收优惠政策变化的风险 按照农经发20008 号文、国税发2001124 号文、中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国企业所得税法实施条例等文件,公司从事农产品初加工的所得免征企业所得税。根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号),公司的牛羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品,免征增值税。尽管报告期内公司营业收入和利润总额快速增长,公司盈利不依赖于税收优惠,但是如果上述税收优惠政策发生变化将会直接影响公司的净利润,因此公司面临因税收优惠政策变化而影响业绩的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-009 5 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海大牧汗食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Damuhan Foods Co.,Ltd.证券简称 大牧汗 证券代码 839884 法定代表人 肖明卫 办公地址 上海市宝山区南大路 30 号 二、联系方式 董事会秘书 史荣华 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-66517756 传真 021-66517756 电子邮箱 S 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市宝山区南大路 30 号 200436 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 7 日 挂牌时间 2016 年 10 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 冷冻牛羊肉切片、包装、销售、预包装食品销售及供应链服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）35,635,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 2 控股股东 肖明卫 实际控制人 肖明卫 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913100006693947773 否 注册地址 上海市宝山区南大路 30 号 否 注册资本 35,635,000.00 是 公告编号：2018-009 6 2017年1月16 日公司根据2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的股票发行方案和股票发行认购公告，核准公司定向增资股份不超过 3,000,000 股。公司采用向特定对象非公开发行的方式，非公开发行 3,000,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 8.20 元，注册资本由原来的 3200 万元增加至 3500 万元。2017 年 8 月 3 日公司根据 2017 年第五次临时股东大会审议通过的关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激励股票发行方案的议案，公司实际向激励对象发行 635,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.00 元，注册资本由原来的 3500 万元增加至 3563.50 万元。五、中介机构 主办券商 华鑫证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01(b)单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 谢骞、赵洁 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 5 楼 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-009 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 287,336,649.11 229,104,411.59 25.42%毛利率%36.85%36.64%-归属于挂牌公司股东的净利润 29,789,419.76 23,554,123.80-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,889,249.73 22,844,657.13 26.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.37%36.77%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）26.55%35.66%-基本每股收益 0.86 0.76 13.61%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 185,149,230.98 128,835,605.41 43.71%负债总计 58,762,395.17 51,239,174.62 14.68%归属于挂牌公司股东的净资产 125,446,735.88 77,512,459.51 61.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.52 2.42 45.33%资产负债率%（母公司）26.53%33.88%-资产负债率%（合并）31.74%39.77%-流动比率 304.10%240.00%-利息保障倍数 118.17 129.68-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-15,370,578.58-7,147,998.21-115.00%应收账款周转率 342.59%398.00%-存货周转率 506.00%277.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%43.71%14.24%-营业收入增长率%25.42%20.77%-净利润增长率%27.87%33.71%-公告编号：2018-009 8 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 35,635,000 32,000,000 11.36%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-132,025.81 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,002,285.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,583.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 315,898.09 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,199,741.66 所得税影响数 298,882.68 少数股东权益影响额（税后）688.95 非经常性非经常性损益净额损益净额 900,170.03 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 不适用 公告编号：2018-009 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 上海大牧汗食品股份有限公司公司是一家从事冷冻牛羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的农副食品加工企业，主营业务为冷冻牛羊肉初加工、包装及销售，为了丰富产品结构，公司还研发了自有品牌的牛排、羊肉串、火锅底料等系列产品，同时代理销售部分其他产品，公司所处行业属于“C13 农副食品加工”，长期名列上海冷冻食品金牌商家前三名。产品通过 ISO2200 国际质量管理体系认证证书、上海市安全生产标准化三级企业等资质。公司与连锁大卖场、商超以及连锁便利店合作，通过自身服务优势为各家客户提供各类冷冻食品的供应。公司在立足于上海及华东地区的同时，2017 年度公司在长沙设立子公司长沙大牧汗食品有限公司，为公司全面打开在华中、华南的业务夯实了基础，目前公司销售网络已覆盖全国所有核心城市。随着互联网+及新零售的到来，公司也全面进军电商和新零售渠道，2017 年公司已与京东、易果、盒马生鲜等新渠道合作，且取得了非常不错的成绩。公司通过初加工牛羊肉产品并销售，获取利润。同时利用自身的销售渠道和品牌优势，代理部分其他产品，获取部分利润。报告期内公司的商业模式无重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、品牌优势 公司从创立大牧汗品牌到现在，根据上海市东方世纪消费品发展促进中心同行业领先的资讯研究全媒体-快销品（网）2017 年根据上海及周边地区超过 4000 家的卖场、超市、便利折扣店和专业店等的零售监测，大牧汗牛羊肉已连续多年名列榜首。这些荣誉反映了企业产品质量优良，彰显出品牌影响力，使得企业在华东地区乃至全国都具有相当的知名度，能够有效凝聚大量客户和终端消费者，对于提高企业的竞争力和市场占有率有不可忽视的作用。2、优良的产品质量优势 公司高度重视食品质量安全工作，建立了覆盖从采购到销售全环节的质量控制体系并严格执行。公司产品通过 ISO2200 国际管理体系认证，公司获得上海市安全生产标准化三级企业等资质。并凭借过硬的产品质量，公司已成功进驻沃尔玛、大润发、家乐福、京东、易果、盒马生鲜等知名卖场及线上渠道。3、渠道优势 公司经过多年的市场培育，构筑了多层次、立体化的营销网络，涵盖了批发、零售、电商等多种渠道。公司掌握了大部分华东地区零下 18冷冻柜销售渠道，并通过在华东尤其是上海地区渠道销售的成功经验，继续拓展销售区域，给不同地域、不同年龄、不同需求的消费者提供合适优质的产品，有效提高了公司的知名度，也有助于公司将产品研发成果迅速转化为利润来源，从而不断提高公司的市场份额和盈利规模。公司充分发掘和利用自身渠道优势，除销售自营产品外，也代理销售多种高毛利率的冷冻食品品牌，既丰富了销售种类也提高了公司知名度，拉升销售利润。4、管理经验优势 公司管理团队及核心业务团队均具有多年从业经验，市场敏锐度高，在经营理念、生产工艺、市场推广等方面确保了公司在行业内的领先地位。同时，公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理团队及核心业务团队的凝聚力，形成了积极向上、奋勇争先的企业氛围。报告期内变化情况：报告期内变化情况：公告编号：2018-009 10 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司实现销售收入 28,733.66 万元，较上年同期增加 25.42%，主要系 2017 年度开拓了电商、新零售等新渠道，且原有渠道随着产品品牌影响力的提升销量也在不断增长。实现归属挂牌公司股东的净利润 2,978.94 万元，同比上涨 26.47%，主要得益于公司公司严把产品质量关，在狠抓品质的同时，公司大力拓展新渠道和提升内部管理，通过产品创新、服务创新等来提高客户的满意度。报告期内，公司业务、产品及服务等无重大变化。报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于产品质量和创新，改良生产设备，提高产品的品质，增强产品竞争力。另一方面公司积极开拓新渠道、新区域，2017 年度在长沙成立子公司长沙大牧汗食品有限公司，全线布局华中、华南市场，有力的提高了市场占有率。报告期内，公司加强内控管理，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制，努力控制人力资源成本。另公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理团队及核心业务团队的凝聚力。（二）行业情况（二）行业情况 根据上市公司行业分类指引（2012 修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加工”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关挂牌公投资管理型行业分类指引，公司所处行业属于“14111111 包装食品与肉类”，根据我国产业结构调整指导目录（2011 年本），涉及农林牧渔类的农业加工行业属于我国鼓励类产业。1、行业发展的有利因素牛羊肉食品已经成为人民日常饮食生活中必不可少的一部分，现代化的牛羊肉产业更是新兴的朝阳产业，这是一个高效的、关乎民生的、产业链高度关联的产业。随着我国对该行业法律法规的日趋完善，扶持政策的日益落实，以及城乡居民生活及收入水平的提高，市场空间将会进一步扩展，行业发展前景将会更为广阔。（1）国家产业政策的大力支持 肉类加工行业是作为民生产业和传统支柱产业，在我国国民生产经济发展中占有极为重要的地位，是国家政策扶持的重点行业。为了进一步的保障肉类食品的安全健康，提高人民生活水平，保证人民饮食安全，国家已经并且会持续出台一系列的扶持政策来帮助和促进该行业的发展。另外，国家还从税收方面给予畜牧养殖屠宰企业优惠政策。中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，企业从事牲畜、家禽的饲养，农产品的初加工免征企业所得税。（2）经济稳定增长带动的消费理念提升是行业发展的双重动力 公告编号：2018-009 11 改革开放以来，我国国民经济持续稳定增长，随着居民收入提高，消费理念也得到了提升。同时，消费人群越来越重视绿色健康的饮食理念，对牛羊肉需求增大。（3）市场潜力巨大，消费升级带动了居民饮食结构的变化 随着生活水平的改善，人们饮食结构正在逐步发生转变，营养丰富、易烹饪的牛羊肉不仅能满足人们对健康的需求，也适应人们日益加快的生活节奏。牛、羊肉在居民消费总量中的占比呈现持续上升趋势，在较长一段时间内将会保持稳步上升。2、行业发展的不利因素（1）畜产品安全问题凸显，安全控制难度加大 随着生活水平的不断提高，社会公众对畜产品安全的要求也越来越高，社会关注度空前加大。近年来“三聚氰胺”、“瘦肉精”等食品安全事件的爆发，打击了消费者对我国畜牧业和食品业的信心，同时也暴露了我国畜牧行业的质量控制和产品安全问题。畜牧产品的安全控制难度相对较大，是一个从饲料供给、育肥养殖、屠宰分割、精深加工、产品物流直到消费者餐桌的链条式过程，每一个环节都有可能发生卫生质量问题。饲养环节存在过量使用兽药等情况，造成药物残留；育肥环节存在饲料添加剂问题，屠宰和肉制品加工环节存在加工过程微生物污染、滥用食品添加剂、使用品质低劣的香辛料、辅料等造成的投入品污染；而在市场流通过程中还存在假冒伪劣、二次污染、冷链中断等问题。（2）畜产品价格波动加剧 作为广大人民群众生活的必需品，牛羊肉等畜产品的价格稳定事关城乡居民的切身利益，也是促进国民经济稳定运行的客观需要。畜产品生产特点和市场供求等因素的影响，畜产品价格呈波动态势。随着全球一体化进程的加快，国内外多重环境影响的传导联动日益加深，市场变化的放大效应还将进一步增强，畜产品价格波动的趋势仍将延续，为实施供给和价格调控带来巨大挑战。（3）专业人才的短缺 随着经济的发展，对于专业人才的要求越来越高。技术劳动者尤其是高技能人才的匮乏，已经成为制约我国现代畜牧业持续发展和阻碍产业升级的瓶颈。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 7,811,652.11 4.22%5,305,689.45 4.12%47.23%应收账款 101,359,726.80 54.74%66,384,160.92 51.53%52.69%存货 63,382,777.74 34.23%50,189,917.15 38.96%26.29%长期股权投资 78,796.59 0.04%-固定资产 4,447,861.98 2.40%4,665,884.47 3.62%-4.67%在建工程-短期借款 12,000,000.00 6.48%10,000,000.00 7.76%20.00%长期借款-资产总计 185,149,230.98-128,835,605.41-43.71%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较去年增加了 47.23%，主要原因是公司较去年增加了 200 万短期借款做为流动资金所 公告编号：2018-009 12 致。2、应收账款较去年增加了 52.69%，主要原因是 2017 年 11 月至 12 月正值公司销售旺季，销售额较 2016 年度大幅增加，而合同约定公司与客户的结款方式为票到 30 天至 90 天，所以 11 月至 12 月的销售货款应在 2017 年 1 月至 2 月收回，致使 2017 年末应收款余额增加。3、存货较去年增加 26.29%,主要原因是公司产品季节性比较明显，春节前正值公司销售旺季，2018年春节比 2017 年春节较晚，公司也相应了多备了销售旺季的库存。4、短期借款较去年增加 20.00%，主要原因是公司增加 200 万银行贷款所致。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 287,336,649.11-229,104,411.59-25.42%营业成本 181,460,942.06 63.15%145,170,030.37 63.36%25.00%毛利率 36.85%-36.64%-管理费用 9,699,095.95 3.38%8,286,460.84 3.62%17.05%销售费用 62,109,182.82 21.62%49,428,976.21 21.57%25.65%财务费用 311,919.64 0.11%244,066.74 0.11%27.80%营业利润 32,317,877.98 11.25%24,781,743.30 10.82%30.41%营业外收入 14,086.88 0.00%993,071.45 0.43%-98.58%营业外支出 503.18 0.00%171,518.63 0.07%-99.71%净利润 30,145,548.41 10.49%23,575,214.32 10.29%27.87%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入较上年增长 25.42%，主要系 2017 年度开拓了电商、新零售等新渠道，且原有渠道随着产品品牌影响力的提升销量也在不断增长；（2）营业成本较上年增长 25.00%，主要是营业收入增长导致的成本增长；（3）管理费用较上年增 17.05%，主要是公司 2017 年通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，涉及股份支付所致；（4）销售费用较上年增长 25.65%，主要是公司公司随销售额的增长，卖场返利、物流费用、销售人员工资、销售终端增加推广成本等所致；（5）财务费用较上年增加 27.80%，主要是公司增加了短期借款，利息费用增加所致；（6）营业利润较上年增加 30.41%，主要原因系：一方面，2017 年度产品市场占有率提升，营业收入相比上年增幅较大；另一方面，2017 年度公司加强内控管理，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制，且公司生产经营模式趋于成熟，成本控制措施合理有效；（7）营业外收入较上年减少 98.58%，主要是 2017 年收到的上市专项补助资金计入其他收益；（8）营业外支出较上年减少 99.71%，主要是 2016 年发生了一笔 12.6 万的交通事故赔偿金，2017年无此费用；（9）净利润较上年增加 27.87%，主要原因是：2017 年度公司营业收入增长 25.42%，增幅较大且公司成本控制措施较为合理，因此导致公司 2017 年度净利润大幅上升；公告编号：2018-009 13 （2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 282,585,035.40 225,951,693.81 25.06%其他业务收入 4,751,613.71 3,152,717.78 50.71%主营业务成本 181,460,942.06 145,112,380.46 25.05%其他业务成本-57,649.91-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%牛羊肉类 227,166,234.47 80.39%187,367,319.47 82.92%其他代理类 55,418,800.93 19.61%38,584,374.34 17.08%合计 282,585,035.40 100.00%225,951,693.81 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司各项收入基本保持稳定，未发生重大变化。公司以销售牛羊肉产品为主，2017 年度牛羊肉销售收入和其他代理产品收入都在同步增长，增幅的主要原因是销售规模扩大、品牌提升促进销售提升等因素。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 康成投资(中国)有限公司 58,575,061.02 20.39%否 2 上海易果电子商务有限公司 18,646,479.00 6.49%否 3 沃尔玛(中国)投资有限公司 18,614,214.86 6.48%否 4 苏果超市有限公司 17,933,078.13 6.24%否 5 欧尚(中国)投资有限公司 14,078,656.73 4.90%否 合计合计 127,847,489.74 44.50%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 重庆恒都食品开发有限公司 64,072,588.79 35.87%否 2 内蒙古中敖食品有限公司 56,036,759.20 31.37%否 3 明治雪糕(广州)有限公司 19,748,018.58 11.06%否 4 内蒙古小肥羊调味食品有限公司 14,169,961.36 7.93%否 5 锡林郭勒盟额尔敦食品有限公司 5,943,171.30 3.33%否 合计合计 159,970,499.23 89.56%-公告编号：2018-009 14 3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-15,370,578.58-7,147,998.21-115.00%投资活动产生的现金流量净额-1,171,588.14-2,133,687.92 45.09%筹资活动产生的现金流量净额 19,048,129.38 11,807,947.23 61.32%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较去年减少 115%，其主要原因是应收账款增加所致。2016 年公司应收账款为 66,384,160.92 元，2017 年公司应收账款为 101,359,726.80 元，2017 年末应收款大幅增加是因为年末正值公司销售旺季，销售额大幅增加，而公司与客户约定的结款方式为票到 30 天到 90 天之间，所以回款时间在 2018 年 1 月至 2 月之间，造成了 2017 年末应收款的大幅增加。2、投资活动产生的现金流量净额较去年增加 45.09%，其主要原因为购建固定资产减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 61.32%，其主要原因是公司为了补充流动资金，于 2017年进行了两次股票增发所致。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 1、上海民维食品有限公司为大牧汗 100%持股的子公司，注册地为：上海市宝山区山连路 788 号 2 幢 306 室，经营范围：食品流通；日用百货销售；商务信息咨询（除经纪）。【依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动】。2017 年度公司营业收入为 9597.84 万元，实现净利润 283.08 万 元。2、内蒙古大牧汗肉业有限公司为大牧汗持股 90%的子公司，注册地为：锡林浩特市额尔顿街南方小 镇 2-2#01025，经营范围：特许经营项目：批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配 方乳粉）。一般经营项目：牛、羊肉销售；肉制品销售；百货、土特产销售。2017 年营业收入为 190.00 万元，实现净利润 3.60 万元。3、长沙大牧汗食品有限公司为大牧汗持股 80%的子公司，注册地为：南省长沙市天心区南郊黑石铺第 063 栋全部，经营范围：特许经营项目：冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造；肉制品及副产品、羊肉、牛肉、农产品初级的加工；冷冻肉的批发；预包装食品、冷冻食品、日用百货、乳制品的销售；食品的互联网销售；商业信息咨询；市场营销策划服务。2017 年营业收入为 668.90 万元，实现净利润 101.53 万元。4、长沙和力丰食品有限公司为大牧汗间接持股 100%的子公司，注册地为：长沙市天心区黑石铺原长沙肉联厂内，经营范围：特预包装食品、散装食品、初级食用农产品的销售；人力资源外包服务。2017 年营业收入为 1691.90 万元，实现净利润 61.36 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，根据公司董事会决定，为了提升公司自有资金的使用效率及价值，购买了银行低风险类理财产品，累计理财金额 13,980 万元，并于报告期内实现收益，且理财产品于 2017 年末已全部赎回。（五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额-公告编号：2018-009 15 研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下-研发人员总计-研发人员占员工总量的比例-专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 15 15 公司拥有的发明专利数量-研发项目情况：研发项目情况：-（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的（一）收入确认（一）收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(二十二)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(二十三)。公司 2017 年度营业收入28,733.66万元,比2016年度22,910.44万元增加 25.42%。公司收入主要为牛羊肉销售收入。公司销售商品是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认收入的。通常以每月在网上对账平台上挂的结算单明细进行结算确认销售收入。由于收入是公司关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将公司收入确认识别为关键审计事项。我们就销售收入确认执行的审计程序包括:1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;2、选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;4、对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;5、对营业收入执行截止测试,确认公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。（二）应收账款的可收回性（二）应收账款的可收回性 公告编号：2018-009 16 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。（八八）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 适用 公司 2017 年度新增两家合并范围子公司：长沙大牧汗食品有限公司（设立）、长沙和力丰食品有限公司（非同一控制企业合并）。本期合并范围明细如下：子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)取得方式 直接 间接 上 海 民 维食 品 有 限公司 上海 上海市宝山区山连路 788 号 2 幢 306 室 食品流通;日用百货销售;商务信息咨询(除经纪)。100.00 购入 内 蒙 古 大内 蒙锡林浩特市额尔敦批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳制90.00 购入 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二）。于 2017 年 12 月 31 日，公司合并财务报表中应收账款原值为 10,672.21 万元，坏账准备 536.24 万元，账面价值为 10,1