839632_2017_利美隆_2017年年度报告_2018-03-28.pdf

公告编号：2018-005 1 证券代码：证券代码：839632 证券简称：利美隆证券简称：利美隆 主办券商：广发证券主办券商：广发证券 利 美 隆 NEEQ:839632 广东利美隆文化股份有限公司 GUANGDONG LIMEILONG CULTURAL CO.,LTD 年度报告 2017 公告编号：2018-005 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年上半年，公司进入创新层。2、公司 2017 年 3 月定增 450 万股，募集资金 1,260.00 万元，为公司的规模增长提供了重要的资本基础。3、2017 年 6 月 27 日，余锐足与陈东签订一致行动协议之解除协议，双方解除一致行动关系。同日，蔡霖挺与陈东、蔡文镇签订一致行动协议，约定各方在决定公司日常生产经营管理事务时保持一致行动，共同行使股东权利，特别是行使提案权、召集权、表决权时保持一致，并以蔡霖挺意思表示为准。公司的实际控制人自此变更为蔡霖挺。蔡霖挺替代余锐足成为公司实际控制人，陈东、蔡文镇成为其一致行动人，公司控制权在管理层内部进行调整，主要是为了顺应公司未来战略发展需要。4、2017 年度，公司通过自身业务发展，不断壮大，先后获得“纳税大户”、“广东省守合同重信用企业”等称号。5、报告期内，公司的“新型智能遥控玩具工程技术研究中心”先后被认定为汕头市工程技术研究中心、广东省工程技术研究中心。公告编号：2018-005 3 目 录 第一节声明与提示.4 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.29 第六节股本变动及股东情况.32 第七节融资及利润分配情况.34 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.37 第九节行业信息.42 第十节公司治理及内部控制.28 第十一节财务报告.30 公告编号：2018-005 4 释 义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、利美隆 指 广东利美隆文化股份有限公司 主办券商、广发证券 指 广发证券股份有限公司 正中珠江、会计师 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)科漫传媒、子公司 指 汕头市科漫文化传媒有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 上期、上年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 OEM 指 OEM 生产,也称为定点生产,基本含义为品牌生产者不直接生产产品,而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品,控制销售渠道,具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。之后将所订产品低价买断,并直接贴上自己的品牌商标。公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡霖挺、主管会计工作负责人林幼玉及会计机构负责人(会计主管人员)林幼玉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、汇率风险 公司外销收入占比较大,外销合同一般以美元结算,美元对人民币的汇率的波动,将会影响公司以人民币折算的产品价格,从而影响公司的毛利率,如果美元对人民币汇率上涨,人民币贬值,外销产品价格折算为本位币记账时,价格将上涨,对毛利率产生正面影响,毛利上涨。反之,美元对人民币汇率下降,则对毛利率产生负面影响,毛利下降。同时,汇率波动也会对公司的汇兑风险产生比较大的影响。尽管报告期内,公司汇兑损益对公司利润影响较小,但随着未来出口销售的不断提升,如果汇率出现较大波动,可能对公司的经营业绩产生一定影响。2、客户集中风险 前五大客户收入占同期收入的比率较大,客户集中度较高。2015 年引入自主品牌后,经 2016、2017 年进一步的业务拓展,公告编号：2018-005 6 前五大客户收入占比有所下降。但总体来说,公司来自主要客户的销售额占同期营业收入的比重依然较高,公司存在客户相对集中的风险。主要客户的经营情况一旦发生变化,将导致来自主要客户的收入大幅下降,进而严重影响公司盈利的稳定性。3、公司现金流较为紧张对公司未来发展的限制和风险 2017 年末、2016 年末公司货币资金分别为 1,103.57 万元,178,79 万元。公司的应收账款周转天数约为 67 天。应付账款周转速度则维持在 1 个月左右,特别是公司重要原材料为聚丙烯等化工原料,在价格发生上涨时一般需要预付款项,虽然本年公司通过股权融资、银行借款等手段补充了流动资金,期末账面货币资金有所增加,但应收账款、应付账款等周转期不一致,使得经营活动产生的现金流量净额表现为净支出,与净利润不匹配,现金流存在一定风险,对公司公司未来发展有所限制。4、出口退税政策变动的风险 出口退税额受出口退税率以及公司外销收入规模的影响。公司的征税税率(17%)与出口退税率(15%)之间的差额所对应的部分为免抵退不得免征和抵扣税额(简称“征退差”),公司将其结转至营业成本,直接影响公司的毛利率。公司出口产品享受“免、抵、退”优惠政策以来,一直享受 15%的退税率,基本保持稳定。报告期内,公司的征退差占主营业务成本的比重较小,在营业成本要素中保持较为稳定的水平。未来如果国家对“免、抵、退”优惠政策进行调整,改变公司征退差,将影响公司的营业成本,进而影响公司的毛利率和营业利润。如果征退差进一步扩大,将挤压公司的毛利空间。5、税收优惠政策变动风险 公司 2016 年 12 月成为高新技术企业,享受高新技术企业所得税优惠税率,2016 年至 2018 年所得税税率为 15%。如果相关政策发生变动、公司不能持续符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审,将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。6、大股东质押股票的风险 为使公司获得银行融资的支持,公司股东陈东、余锐足、林斌以其持有的股份为公司的银行贷款设置了质押担保,质押股份 公告编号：2018-005 7 共计 15,168,000 股,占公司总股本的 74.72%。2017 年,公司的银行借款大幅增加,如果公司出现资金流量缺口,而无法按时偿还上述银行借款,可能存在股东质押股份被折价受偿或出售抵债等风险,其中陈东作为实际控制人蔡霖挺的一致行动人,如果公司不能按时还款,可能会导致公司实际控制人发生变化。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-005 8 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东利美隆文化股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG LIMEILONG CULTURAL CO.,LTD 证券简称 利美隆 证券代码 839632 法定代表人 蔡霖挺 办公地址 汕头市澄海区澄华工业区(原高佳玩具厂内)二、联系方式 董事会秘书 林幼玉 是否通过董秘资格考试 是 电话 0754-89319895 传真 0754-89319895 电子邮箱 L 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 汕头市澄海区澄华工业区(原高佳玩具厂内)515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 19 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C2450 玩具制造 主要产品与服务项目 塑料电动玩具和塑料玩具等的生产、研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）20,300,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 蔡霖挺 实际控制人 蔡霖挺 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914405155517104474 否 注册地址 汕头市澄海区澄华工业区(原高佳玩具厂内)是 注册资本(元)20,300,000.00 是 公告编号：2018-005 9 2017 年 2 月，根据公司股东大会决议，公司注册资本由 1,580 万元增加到 2,030 万元。2017 年 6 月，为满足公司发展需要，公司将住所地由汕头市澄海区上华镇湖心村镇前路变更至汕头市澄海区澄华工业区（原高佳玩具厂）。五、中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会 43 楼(4301-4316 房)报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-005 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 166,413,840.61 109,565,326.30 51.89%毛利率 24.48%23.58%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,842,546.42 12,573,975.44 49.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,975,193.51 12,569,567.34 43.01%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）33.03%40.76%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）31.50%40.75%-基本每股收益 0.96 0.80 20.00%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 99,113,118.04 53,527,728.83 85.16%负债总计 30,536,525.49 16,393,682.70 86.27%归属于挂牌公司股东的净资产 68,576,592.55 37,134,046.13 84.67%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.38 2.35 43.83%资产负债率（母公司）30.63%29.87%-资产负债率（合并）30.81%30.63%-流动比率 3.46 2.97-利息保障倍数 15.45 131.11-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-12,304,710.92-2,338,902.96 426.09%应收账款周转率 5.41 5.79-存货周转率 5.73 5.49-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 85.16%41.81%-营业收入增长率 51.89%90.20%-净利润增长率 49.85%171.41%-公告编号：2018-005 11 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 20,300,000 15,800,000 28.48%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-517.55 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,015,137.00 其他营业外收入和支出 5,794.68 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,020,414.13 所得税影响数 153,061.22 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 867,352.91 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 不适用 公告编号：2018-005 12 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司所属行业为：文教、工美、体育和娱乐用品制造业，公司属于传统的玩具制造企业，主营业务为塑料电动玩具和塑料玩具等的生产、研发和销售，公司拥有 6 项注册商标，5 项专利。公司设立了研发部门，覆盖了项目设计规划、项目立项、产品设计研发、样品开发、产品试产和批量投产等环节，能够实现从研发项目规划到产品投产的整体解决方案。经过多年的积累，公司已具备独立自主的研发能力。2016 年 12 月,根据广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示广东省 2016 年第三批认定高新技术企业的通知，公司被认定为高新技术企业。公司的收入主要来源于玩具产品的销售收入，产品主要消费群体较宽泛，塑料电动玩具适用于 6 岁以上的儿童；塑料玩具适应于 18 个月-4 岁的儿童。公司主要采取经销模式和直销模式相结合的混合销售模式，产品以出口销售为主。报告期内，公司的商业模式较上年度在未发生了重大的变化，公司未来将进一步加大研发力度，丰富公司产品的类型，逐步减少经销比重，提高直销力度，提供公司效益。截至报告披露日，公司的商业模式未发生了重大的变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司在多年的市场开拓后形成了完善的市场销售网络，与经销商建立了长期稳定的销售关系。公司产品销往新加坡、智利、韩国、墨西哥、澳大利亚、秘鲁、日本、捷克等多个地区。此外，公司每年参加多个国内外知名进出口的展会，利用这些展会平台推广展示公司产品，在巩固原有市场的基础上，开拓新市场。目前，公司努力开拓网上营销网络，同时，公司充分利用销售网络，建立销售点，及时获得市场的消费反馈。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 公告编号：2018-005 13 （一）经营计划（一）经营计划 在公司战略层面，公司自 2015 年起，逐步从 OEM 转向自主品牌生产及销售，至 2017 年末，公司已经完成了业务转型，本年公司实现了 100%自主品牌产品销售。在经营计划层面，公司顺利实现融资计划。在 2017 年通过发行股份融资 1,260 万元，补充了公司的流动资金。另外，在客户开发方面，公司客户保持增加，促进公司业绩一步增长。研发方面，公司研发人员自年初 27 人增加至期末 46 人，研发力度不断加大，为公司产品更新、品牌影响力拓展奠定了基础。在经营成果方面，公司通过自主产品销售，2017 年度实现销售收入 16,641.38 万元，较上期增长51.89%。本期营业成本为 12,567.62 万元，较上期增长 50.10%，实现净利润 1,884.25 万元，较上期增长49.85%。公司实现经营现金流量净额为-1,230.47 万元，呈现为经营流出，主要系公司本期融资较大，偿还了经营性负债，并加大原材料采购和预付款项导致。在财务状况方面，截至 2017 年末，公司的总资产为 9,911.31 万元，较上期期末增长 85.16%，负债为 3,053.65 万元，较上期期末增长 86.27%，净资产为 6,857.66 万元，较上期期末增长 84.67%。资产规模上涨主要系因为：1）公司 2017 年上半年发生定增，募集资金 1,260.00 万元，权益资本增加为资产规模增加提供保障；2）2017 年上半年公司银行借款规模上涨，债权融资增加进一步促进了公司资产的规模上涨；3）公司上年度经营情况良好，利润累积有助于资产扩张。（二）行业情况（二）行业情况 从全球市场来看，2010 年后由于欧美等成熟市场趋于饱和，玩具消费逐渐从成熟的欧美市场转向新兴市场，亚洲、东欧、南美、澳洲等作为新兴市场玩具零售额增长迅速。上述新兴市场国家经济增长较快，同时拥有庞大的儿童数量和较低的人均玩具消费基数，成为未来全球玩具消费重要的增长点。基于上述背景，中国玩具出口增长率迭创新高。截至 2017 年 11 月底，中国作为世界最大玩具生产出口国，玩具出口金额同比大幅增长 34.3%，达 412.39 亿美元，其中传统玩具（海关商品编码 9503 序列 12 大类产品）出口 222.08 亿美元，同比增长 36.4%，是自 2007 年世界经济危机发生以来十年的最高增速。公司的产品收益于产业环境，外销收入有较大增长。从国内情况来看，近年来我国出生人口数量进入上升通道，叠加二孩政策影响，形成一个小高峰。新增人口在未来几年将对玩具消费需求形成强力支撑。同时，我国家庭平均玩具消费和世界玩具成熟市场相比，仍有较大差距。公司对国内市场有较大信息，未来，公司将紧跟市场需求，进一步加大研发，逐步提供内销收入，分享巨大的国内市场。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2018-005 14 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 11,035,746.61 11.13%1,787,870.16 3.34%517.26%应收账款 34,880,352.75 35.19%23,108,197.80 43.17%50.94%存货 25,388,508.75 25.62%18,466,082.69 34.50%37.49%长期股权投资-固定资产 9,555,600.11 9.64%5,327,668.54 9.95%79.36%在建工程-短期借款 13,000,000.00 13.12%4,000,000.00 7.47%225.00%长期借款 3,610,600.00 3.64%-预付款项 9,573,482.57 9.66%2,230,857.15 4.17%329.14%应收利息 118,670.63 0.12%-0.00%-其他应收款 1,831,916.51 1.85%571,557.18 1.07%220.51%其他流动资产 1,964,759.90 1.98%780,842.08 1.46%151.62%长期待摊费用 3,265,202.73 3.29%679,245.29 1.27%380.71%递延所得税资产 491,397.89 0.50%232,418.39 0.43%111.43%应付账款 2,254,117.17 2.27%8,641,141.58 16.14%-73.91%应付职工薪酬 1,885,889.00 1.90%1,403,773.82 2.62%34.34%应交税费 1,969,002.82 1.99%1,471,284.40 2.75%33.83%一年内到期的非流动负债 5,345,077.95 5.39%169,811.28 0.32%3,047.66%其他流动负债 -70,754.68 0.13%-100.00%长期应付款 2,000,029.77 2.02%-资本公积 13,933,482.38 14.06%5,833,482.38 10.90%138.85%盈余公积 3,509,928.71 3.54%1,580,074.40 2.95%122.14%未分配利润 30,833,181.46 31.11%13,920,489.35 26.01%121.49%资产总计 99,113,118.04-53,527,728.83-85.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金货币资金 2017 年末，货币资金对比 2016 年增加 924.79 万元，有大幅增加，主要原因系公司 2017 年通过定增及银行贷款等方式积极筹资补充流动资金，流动资金有所改善，2017 年末货币资金相比 2016 年末较为充盈。应收账款应收账款 2017 年末，应收账款净额较 2016 年增加 1,177.22 万元，有较大幅度增加。2017 年公司业绩稳步增长，对应销量增加，特别是第三季度，玩具行业迎来“圣诞节”，海外销售有所增加，部分款项尚未到期收回导致应收账款增加。存货存货 公告编号：2018-005 15 2017 年末，存货较 2016 年末增加 692.24 万元，增幅为 37.49%，主要原因是公司业绩增长，为应付公司后续的订单，公司加大了原材料的储备。固定资产固定资产 2017 年末，固定资产项目对比 2016 年末增加 422.79 万元，有较大幅度增长。主要原因是公司购入新的生产设备以及办公设备，原值共计 507.74 万元。短期借款短期借款 2017 年末短期借款较 2016 年末有所增加，主要系公司为补充流动资金增加了贷款导致。长期借款长期借款 2017 年末公司存在长期借款，主要系公司资金较为紧张，向银行借入长期借款，2016 年不存在该项目。预付款项预付款项 2017 年末，预付款项项目对比 2016 年末增加 734.26 万元，有较大幅度增长。主要原因是公司业绩增加，加大预付款项以确保原料供应正常。应收利应收利息息 公司 2017 年通过定增及银行贷款等方式积极筹资补充流动资金，流动资金有所改善，公司将部分闲置的客户回流资金做定期存款，应收利息 11.87 万元，2016 年资金较为紧张，不存在该项目。其他应收款其他应收款 2017 年末其他应收款较 2016 年末增加 126.04 万元，增幅较大，主要原因是 2017 年末存在未收回的出口退税 108.78 万元，2016 年无该项目。其他流动资产其他流动资产 2017 年末其他流动资产较 2016 年末增加 118.39 万元，增幅较大，其他流动资产主要为待抵扣增值税进项税额，2017 年待抵扣增值税进项税额较 2016 年增加 117.44 万元，导致了其他流动资产增加。长期待摊费用长期待摊费用 2017 年长期待摊费用较 2016 年末增加 258.60 万元，增幅较大，主要原因是公司变更经营场所，对新租赁厂房进行了装修，装修费用计入长期待摊费用。递延所得税资产递延所得税资产 2017 年末递延所得税资产较 2016 年增加 25.90 万元，递延所得税资产主要因应收账款及其他应收账款的坏账准备形成，2017 年末应收账款及其他应收款均有所增加。应付账款应付账款 公告编号：2018-005 16 2017 年末应付账款对比 2016 年末减少 638.70 万元，公司主要原材料之一为聚丙烯等塑胶材料，该类材料系大宗商品，一般需要预付款项，故应付账款一般较小，2016 年末公司购入一批电子元器件，账期未到，导致应付账款较大。应付职工薪酬应付职工薪酬 2017 年末应付职工薪酬对比 2016 年末增加 48.21 万元，主要原因是 2017 年业绩增长，相应的员工人数增加，期末应付职工薪酬较 2016 年末有所增加。应交应交税费税费 2017 年末应缴税费对比 2016 年末增加 49.77 万元，主要是年末业绩增长，应交企业所得税对比 2016年增 48.87 万元所致。一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 2017 年末公司一年内到期的非流动负债对比 2016 年末增加 517.53 万元，主要是 2017 年新增了长期借款和长期应付款，其中新增未来一年到期的长期借款 333.36 万元，新增一年内到期的长期应付款184.17 万元。其他流动负债其他流动负债 其他流动负债主要为子公司待确认的动漫授权收入，2017 年度该项收入已经确认完毕，至 2017 年末不存在相应的余额。长期应付款长期应付款 2017 年度公司将生产设备抵押给融信租赁股份有限公司，筹集资金 500 万元，形成了相关的长期应付款。2016 年度公司不存在该类业务，故有较大变动。资本公积资本公积 2017 年末资本公积对比 2016 年末增加 810.00 万元，增幅较大，主要系 2017 年公司定增产生的溢价。盈余公积盈余公积 2017 年末盈余公积对比 2016 年末增加 192.99 万元，增幅为 122.14%。盈余公积的增加主要系 2017年公司按照母公司实现净利润 1,929.85 万元的 10%计提所致。未分配利润未分配利润 2017 年末未分配利润较 2016 年末增加 1,691.27 万元，增幅为 121.49%。未分配利润增加主要来自净利润结转，本年公司实现净利润为 1,929.85 万元，其中 192.99 万元计入盈余公积，剩余部分计入未分配利润。2017 年业绩增长实现净利润增加使得未分配利润大幅增长。公告编号：2018-005 17 2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 166,413,840.61-109,565,326.30-51.89%营业成本 125,676,234.88 75.52%83,728,128.26 76.42%50.10%税金及附加 1,061,279.78 0.64%524,314.22 0.48%102.41%毛利率 24.48%-23.58%-管理费用 11,205,966.66 6.73%8,335,475.19 7.61%34.44%销售费用 4,389,360.80 2.64%2,292,620.83 2.09%91.46%财务费用 2,962,391.51 1.78%-559,524.72-0.51%-629.45%资产减值损失 989,537.78 0.59%634,714.58 0.58%55.90%资产处置收益-517.55 0.00%-营业利润 20,128,551.65 12.10%14,609,597.94 13.33%37.78%营业外收入 1,021,157.00 0.61%5,186.00 0.00%19,590.65%营业外支出 225.32 0.00%-所得税费用 2,306,936.91 1.39%2,040,808.50 1.86%13.04%净利润 18,842,546.42-12,573,975.44-49.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入营业收入 2017 年度营业收入对比 2016 年度增加 5,684.85 万元，增幅为 51.89%。基于公司产品质量，客户粘度不断增强，公司前五大客户不断加大订单，2017 年公司前五大客户销售收入对比 2016 年度增加4,468.54 万元，另外，2017 年度公司新增泰国必禄有限公司，实现收入 833.11 万元，进一步推动公司业绩增长。营业成本营业成本 2017 年度营业成本对比 2016 年度增加 4,194.81 万元，增幅为 50.10%，营业成本增加主要系由于业绩增长导致。2017 年度公司主要原材料聚丙烯及包材均有所上升，对毛利率提高起反向作用，但公司的销量带动产量上升，规模效益提高有利于提高毛利率，总体上，营业成本增幅小于营业收入，毛利率有小幅增长。税金及附加税金及附加 2017 年度税金及附加对比 2016 年增加 53.70 万元，增幅为 102.41%。税金及附加以城建税及教育附加费、地方教育附加为主，上述税费受应交增值税影响，2017 年度公司业绩大幅增长，对应需交的增值税同步上升，城建税、教育附加、地方教育附加共计增加 49.92 万元。销售费用销售费用 公告编号：2018-005 18 2017 年度销售费用对比 2016 年度增加 209.67 万元，增幅为 91.46%。2017 年度业绩增长带来了运输费用及广告宣传费的增长，对比 2016 年度，运输费用增加 116.55 万元，广告宣传费增加 110.72 万元，两项费用增加使得销售费用较 2016 年度有所增加。管理费用管理费用 2017 年度管理费用对比 2016 年度增加 287.05 万元，增幅为 34.44%。2017 年度公司中介机构费用对比 2016 年度减少 120.80 万元，研发费用则增加 341.81 万元，上述费用的变动总体上使得管理费用大幅增加。财务费用财务费用 2016 年度因汇兑收益，财务费用为-55.59 万元，2017 年公司因银行借款增加，利息支出对比 2016年增加 135.18 万元，同时，由于美元贬值，2017 年产生汇兑损失 143.65 万元，总体上使得财务费用变动较大。资产减值损失资产减值损失 2017 年度资产减值损失增加 35.48 万元，增幅为 55.90%，资产减值损失主要来自应收账款及其他应收款的坏账准备计提，2017 年末应收账款增长 50.94%，相应计提的坏账准备增加，导致资产减值损失增加。资产处置收益资产处置收益 2017 年度公司处置汽车一辆，产生资产处置损益-517.55,元，2016 年度不存在相关事项，因此产生资产处置收益变动。营业利润营业利润 2017 年度营业利润对比 2016 年度增加 551.90 万元。2017 年度，公司业绩增长，毛利对比 2016 年度增加1,490.04万元，同时，税金及附加、期间费用及资产减值损失等项目合计对比2016年度增加 938.09万元，上述因素使得营业利润同比上期大幅增加。营业外收入营业外收入 2017 年度营业外收入对比 2016 年度增加 101.60 万元，主要原因是 2017 年度公司收到政府补助 101.51 万元。营业外支出营业外支出 2017 年度营业支出主要为滞纳金支出，2016 年度不存在该事项，故引起营业支出变动。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 公告编号：2018-005 19 主营业务收入 166,337,814.97 109,565,326.30 51.82%其他业务收入 76,025.64-主营业务成本 125,597,234.88 83,728,128.26 50.01%其他业务成本 79,000.00-按产品分类分析：按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%塑料玩具 80,946,355.29 48.64%59,928,349.99 54.70%塑料电动玩具 82,836,323.02 49.78%43,286,214.77 39.51%配件销售-0.00%1,405,950.01 1.28%广告及授权 2,385,325.38 1.43%4,874,056.83 4.45%影视收入 169,811.28 0.10%70,754.70 0.06%其他业务收入 76,025.64 0.05%-合计 166,413,840.61 100.00%109,565,326.30 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%华南 60,592,302.95 36.41%52,748,764.35 48.14%华东 426,432.43 0.26%63,966.61 0.06%境外 105,395,105.23 63.33%56,752,595.34 51.80%合计 166,413,840.61 100.00%109,565,326.30 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：按产品分类分析：按产品分类分析：塑料玩具与塑料电动玩具 本年度塑料玩具、塑料电动玩具销售收入有所增长，主要系客户粘度增加，客户加大了采购订单。特别是塑料电动玩具，对比 2016 年度增加 3,955.01 万元，且占整体收入比重有较大提升，主要原因是本年度公司部分客户汕头市澄海区冠华进出口贸易有限公司、汕头市铠骊塑胶制品有限公司、汕头市亨乐贸易有限公司等客户偏向采购遥控车、电动车、遥控飞机等，使得塑料电动玩具快速增长。配件销售 公司的玩具配件主要是 OEM 玩具配件，该模块业务附加价值较低，公司逐步减少该类业务，2017年公司无该模块收入。广告及授权 2017 年度公司的广告及授权模块收入对比 2016 年度下降 248.87 万元，主要系公司的授权收入逐步 公告编号：2018-005 20 到期，授权收入下降，2107 授权收入对比 2016 年下降 219.69 万元。影视收入 电影收入系子公司科漫传媒 2016 年制作网络电影销售形成的发行收入，该网络电影在 2016 年 8月开始产生收入，在授权期间（60 个月）内逐月确认收入，2017 年全年均确认收入，对比 2016 年度有所增长。其他业务收入 其他业务收入主要为原材料销售收入，2017 年实现收入较小，占营业收入比重较小，2016 年度不存在该部分收入。按区域分类分析：按区域分类分析：2017 年度公司各区域收入均有所增加，特别是境外销售收入对比 2016 年度增加 4,864.25 万元。境外销售增长的主要原因是：1、香港澳田塑胶玩具有限公司订单增加，2017 年度其交易额对比 2016 年度增加 3,337.55 万元；2、公司本年新增境外客户泰国必禄有限公司，2017 年度实现销售收入 833.11 万元，进一步带动境外销售收入的增加。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 香港澳田塑胶玩具有限公司 57,474,116.52 34.54%否 2 汕头市亨乐贸易有限公司 17,043,374.57 10.24%否 3 城北工藝(香港)有限公司 15,567,403.97 9.35%否 4 香港金宝利贸易有限公司 13,924,838.09 8.37%否 5 聚成通实业有限公司 10,075,775.14 6.05%否 合计合计 114,085,508.29 68.55%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 广东丰能环保科技股份有限公司 6,923,075.62 6.11%否 2 甘肃龙昌石化集团有限公司 5,886,978.63 5.20%否 3 汕头市澄海区乐华纸业有限公司 5,877,125.14 5.19%否 4 塑米科技(广东)有限公司 5,422,726.51 4.79%否 5 广东亨霖石化有限公司 5,169,829.10 4.56%否 合计合计 29,279,735.00 25.85%-3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-12,304,710.92-2,338,902.96 426.09%投资活