839643_2017_仪美医科_广州市仪美医用家具科技股份有限公司2017年公司年度报告_2018-04-24.pdf

1 2017 年度报告 仪美医科 NEEQ:839643 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月 28 日，公司于广州 W 酒店举行新三版挂牌答谢会。2017 年 3 月 28 日至 3 月 31 日，公司参加第 39 届中国（广州）家博会第二期办公环境展和家具生产设备及配展会,公司推出的养老系列和儿童系列家具亮相本次展会，广受家具界的好评。2017 年 5 月 20 日至 5 月 22 日，公司参加第 18 届全国医院建设大会装备及管理展会，公司推出的养老系列和儿童系列家具再次亮相本次展会，受到了业内专家及用户的一致好评。2017 年 5 月 20 日，公司获得第 18 届全国医院建设大会全国“十佳”医用设备家具供应商称号。2017 年 5 月 11 日，公司获得了中规（北京）认证有限公司颁发的知识产权管理体系认证证书，证书编号：18117IPO281ROS，知识 产 权 管 理 体 系 符 合 标 准：GB/T29490-2013。2017 年 3 月 13 日，公司召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过 关于的议案，公司发行股份 2,997,275 股，每股价格为人民币 3.67 元，募集资金总额人民币 10,999,999.25 元，本次股票发行新增股份已于2017年6月28日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.25 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.27 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.29 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.34 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.41 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、仪美医科 指 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 仪美有限、有限公司 指 广州市仪美医用家具科技有限公司及其前身 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 广东广信君达律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理，副总经理，财务负责人，董事会秘书 公司章程 指 广州市仪美医用家具科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 医用家具 指 适用于医院室内外并符合医务人员操作标准的一系列家具，如候诊椅、护士站等。元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李勇、主管会计工作负责人莫素林及会计机构负责人（会计主管人员）陈红艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争加剧风险 我国家具行业发展快速，家具行业生产企业数量不断增加，市场集中度分散，行业竞争激烈，进入门槛低，企业质量良莠不齐。作为家具行业的新兴子行业，医用家具因具有可满足消费者的个性化需求、空间利用率高、服务周全等优势，吸引了越来越多的客户，越来越多厂家因看好医用定制医疗家具市场，纷纷涉足医用定制医疗家具行业，以低价获取客户。然而，医用家具的专业性尚未引起医疗卫生机构足够的重视，行业缺乏统一的质量管控标准，准入门槛低，因此，家装企业、地板企业等其他非专业生产医用家具企业也加入这一细分市场，目前该细分行业鱼龙混杂，良莠不齐，竞争激烈。医用定制医疗家具行业的竞争将可能因家具企业数量的增加而进一步加剧，若公司不能在产品设计、生产效率与成本、定制服务、渠道建设、品牌营销等方面持续保持优势，医用定制医疗家具行业的市场竞争加剧，将可能对公司的盈利水平造成不利影响。2、公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后，制定了新的公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司制定的各项管理控制6 制度还需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。3、税收政策变化的风险 2015 年 10 月 10 日，公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201544000832 的 高新技术企业证书，有效期三年。根据 2008 年 1 月 1 日开始实施的企业所得税法和企业所得税法实施条例的规定，公司符合减按 15%的税率征收企业所得税的法定条件，适用的企业所得税税率为 15%。但如若国家有关政策发生不利变动或公司未能通过高新技术企业资质复审，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。4、实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人之一的莫素林女士直接持有公司 61.26%股份，另一名实际控制人李勇先生（莫素林女士的丈夫）虽然不持有公司股份，但担任公司董事长、总经理。二人对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制相关行为进行约束，但是两人作为公司实际控制人仍有可能通过所控制的股份行使表决权来对发行人的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。5、产品质量控制的风险 随着人们对健康生活品质的重视，消费者对家具产品的甲醛含量等环保指标、定制医疗家具的产品质量要求越来越高。若公司在供应商管理、质量措施执行不到位等方面出现问题，可能出现公司产品质量无法让消费者满意的风险，使得公司品牌和业绩受到不利影响。与此同时，定制医疗家具因满足消费者的个性化需求，需要配备个性化设计、上门量尺、现场安装等服务，若在公司向消费者提供设计、量尺、安装等服务过程中，消费者发生服务投诉等事项，将对公司的品牌造成不利影响，进而可能对公司产品销售和经营业绩造成不利影响。6、公司租赁厂房权利存在瑕疵导致搬迁的风险 目前，公司租赁的厂房所在的建筑物仍在办理产权证明，尚未取得房产证，公司生产经营场所所在的建筑物的产权存在相应的瑕疵，并且该瑕疵有可能导致公司生产经营场地被强制拆除、提前收回，公司可能面临厂房搬迁的风险。7、应收账款余额增加的风险 报告期内，公司应收账款余额大幅度增加。虽然公司坏账准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但不排除应收款项存在产生坏账的可能性，存在部分应收款项不能收回的7 风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市仪美医用家具科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Yimei Furniture Science and Technology Co.,Ltd（EME）证券简称 仪美医科 证券代码 839643 法定代表人 李勇 办公地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编 B1-B2 栋 1楼、B1 栋 2 楼北侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丽娜 职务 董事会秘书 电话 13580457274 传真 电子邮箱 http:/ 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧,邮政编码 510640 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市仪美医用家具科技股份有限公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C（制造业）-21（家具制造业）-219（其他家具制造）-2190（其他家具制造）主要产品与服务项目 公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴包括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并基于客户的定制化需求提供整体的医用家具解决方案。其中按生产模式的不同，可分为定制医疗家具、配套医疗家具。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）24,779,453 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 莫素林 9 实际控制人 莫素林和李勇 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440111565972843W 否 注册地址 广州市白云区北太路 1633 号广州民营科技园科兴西路 13 号自编B1-B2 栋 1 楼、B1 栋 2 楼北侧 否 注册资本 24,779,453 元 否 报告期内，公司通过非公开发行股份导致注册资本增加 2,997,275 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 楼 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈凤英、林彤 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价转让。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 64,669,865.64 54,572,242.21 18.50%毛利率%31.34%30.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,758,715.49 3,630,649.91-24.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,846,942.72 2,313,074.21-20.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.39%14.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.95%9.14%-基本每股收益 0.12 0.18-33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 77,055,962.25 44,893,727.27 71.64%负债总计 33,754,001.58 15,350,481.34 119.89%归属于挂牌公司股东的净资产 43,301,960.67 29,543,245.93 46.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.36 28.68%资产负债率%（母公司）43.80%34.19%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.09 2.70-利息保障倍数 15.39 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,625,864.29-8,846,369.45 47.71%应收账款周转率 2.11 3.96-存货周转率 3.7 2.59-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%71.64%21.81%-营业收入增长率%18.50%40.68%-净利润增长率%-24.02%1.83%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 24,779,453 21,782,178 13.76%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,070,800.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,873.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,072,673.85 所得税影响数 160,901.08 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 911,772.77 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为家具制造业（C21）。公司的主营业务为医用家具的研发、生产、销售。其业务范畴包括医用家具的研发设计、生产销售、工程施工、安装调试等，并基于客户的定制化需求提供整体的医用家具解决方案。公司的商业模式如下：1、研发模式 公司一直重视科技研发与自主创新。公司采取自主研发、合作研发相结合的模式。基于公司的发展规划及产品属性，公司着重产品的功能性研发及材料研发。一方面公司建立并培养自己的科研团队，另一方面，公司积极与相关领域内重要企业及高等院校展开各种形式的紧密合作，如与华南农业大学合作进行材料方面的研发，与军工研究所合作研发值班员钥匙管理、智能化药柜等项目。仪美医科成立了专门的研究部门仪美医用器材研究院，直属总经办，研究院可根据公司指示、国内外市场变化、医院实地调研中了解到的客户需求、公司的发展规划，以及从销售部收集的反馈信息，结合研究院实际，提出立项申请，对现有产品进行改进或进行新产品研发。售后服务部根据服务过程中客户的反馈信息，可要求研究院对产品质量或质保与服务流程、制度进行研究，以保证产品和服务质量。最后由公司组织新产品研发验收。项目验收后将全部材料进行归档。研究过程中形成知识产权，如规程、标准、专利，同时进行专项经费申请以保证后续工作的完成。2、生产模式 公司的生产模式可分为自行生产、代工生产、委托加工三种类型。（1）自行生产，是指公司综合客户订单量、订单频率及订单意向等多重信息，结合精益生产的模式，编制生产计划及编制发货计划，同时满足不同客户的个性化需求。定制医疗家具产品一般由仪美医科自行生产。（2）代工生产，是指仪美医科不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。对配套医疗家具等标准化程度较高的产品，公司一般采用代工生产，以提高生产效益，降低单件生产成本和产品的整体成本，提升公司的利润率。公司核算部根据生产计划的安排、产能、客户要求的供货期，向采购部提出代工生产申请，采购部制订相应的采购计划并订购产品，产品供应中心负责产品的生产过程跟进、工程部负责产品质量测试和验收。为实现代工生产的产品品质和成本控制，公司建立了严格的代工生产管理制度。采购部按照公司制定的制度选择代工厂家，代工厂家必须符合相关资质。对代工厂家生产的产品，公司采用“两重审核”对产品进行质量控制：在生产过程中，产品供应中心会安排人员到代工厂家进行视察，跟进生产情况；代工生产完成后，工程部对产品进行质量测试及验收。对于长期合作的代工厂家，公司按月与代工厂家结算，其余按合同约定进行结算，结算费用由双方按市场价格协商确定。（3）委托加工，是指由仪美医科提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照仪美医科的要求加工货物并收取加工费。公司结合客户要求的供货期及产能等生产安排的考虑，把一部分供货时间较紧迫的货物交给外部厂家进行加工，并制定相关制度对委托加工产品的质量进行验收控制。3、采购模式 13 公司在采购环节制订了严格的规章制度，建立了价格资料库，以统计和核定产品所需材料、及对应供应商提供的报价。做出供应商决策时需至少三家材料供应商进行价格对比，并做出相应的成本分析表。技术人员在与客户沟通后确认产品的材料、颜色、形状等参数。当具备下单生产条件后，生产部会根据产品所需工艺技术和客户的需求水平来进行下单；而后通过核算部核算产品所需材料规格和数量，并预核算出材料成本和运输成本；采购部与供应商进行沟通，综合考虑价格、质量、货期、付款条件以及供应商信用度后进行采购谈判流程；之后由副总经理签订合同，财务部安排付款。4、销售模式 仪美医科销售由营销运营中心负责。公司订单主要有以下几种来源：第一，通过参与公开招投标取得的订单；第二，公司或者全国各销售代理经销商的主动开发、联系取得的订单；第三，因公司品牌、技术、服务的知名度，以及全国医用家具示范工程的宣传效应，下游客户主动联系或介绍客户给公司取得的订单。销售部在了解市场动态、搜集各大医疗体系的建设信息后，根据市场和客户需求变化、可用资金，研究并提出各项目的陈列方式、工期时间、不同造型不同材质的产品报价方案；之后通过推广部积极组织和推广等销售活动，促成客户的购买行为。仪美医科还在全国范围建立销售代理经销网点，并建设华南各省的三甲医院示范工程，以拓展客户，获取订单。公司自2015年12月开始发展经销商。公司与经销商所采用的经销模式实质为买断式销售。公司首先通过与经销商签订授权书确定合作意向，经销商再根据项目实际需要向公司下采购订单并签订采购合同，公司根据合同约定进行生产、送货。经销商的销售价格以直销价格为基础，综合考虑合同金额、供应商信誉、公司发展战略等因素，再进行一定的折扣。产品出售后，除非出现质量问题，否则一律不予退货。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司把握政策机会和市场趋势，通过参加具有业内影响力的展会和论坛，持续提升品牌影响力，扩大销售收入。公司中标了 告青岛大学附属医院家具采购项目”、“文山州人民医院易地扩建（一期）医疗家具、环境导视、总院亮化工程项目”等大型项目，公司经营业绩得到了持续增长。报告期内，公司持续加大研发投入，保持产品创新力的同时提高了产品质量和客户服务，获得了第18届医院建设大会全国“十佳”医用设备家具供应商称号。14 报告期内，公司不断优化供应链，推进公司定制产品的标准化，降低产品成本，公司运营效率与盈利能力持续提高。报告期内，公司实现营业收入64,669,865.64元，较上年同期增长18.50%；截至2017年12月31日，公司总资产为77,055,962.25元，净资产43,301,960.37元。分别较年初增长71.64%和46.45%。2018年，公司将继续加大市场拓展力度，抢占市场份额，集中优势资源，优化商业布局，严格管控成本，实现项目利润最大化。(二二)行业情况行业情况 1、有利因素（1）国家政策支持 我国的医疗改革方向将由过去以治病为中心转向以人民健康为中心，更加注重体制机制的创新，更加注重预防为主和健康促进，更加注重提高基本医疗服务的质量和水平，更加注重医疗资源重心下移、资源下沉。可以预见的是，除了大量的医疗资源将下沉到基层以外，未来的医疗领域将发生几种转变：一是民众层面，将由被动治疗变成主动管理自己的健康；二是医院层面，将注重收治数量变成注重疗愈质量；三是治疗过程，将从短期治疗痊愈前后延伸为日常预防和院后康复与保健。我国医用家具行业发展受到国家的重点支持，国家政府还大力支持和鼓励医用家具上游行业发展，稳定医用家具相关行业的市场供应和需求。医用家具下游行业市场需求量大，需求发展迅速，近年来，国内医用家具市场一直是处于供不应求的状态，随着国民经济的快速发展，医用家具下游行业发展形势看好，医用家具市场需求形势比较好。医用家具行业发展与投资面临新的机遇期。（2）市场需求增加 医用家具行业的下游是医疗卫生机构。医用家具的需求受到医疗卫生机构投资的直接拉动，从长远看则由我国居民对医疗服务的需求所决定。从医疗卫生机构投资方面来看，受政策的推动，民营医院和基层医疗机构数量在未来几年内将会快速增长，卫生部对各级各类医院科室的设备配置规定将拉动相关医用家具的需求，升级改造也为高端医用家具产品留下广阔的空间；从我国居民的医疗服务需求方面来看，人均可支配收入、医疗保险的覆盖率和报销比例的提高，都增强了就医人群的支付能力。社会老龄化和居民保健意识的增强都使医疗支出不断提升。2、不利因素（1）竞争日趋激烈，市场集中度低 目前，国内绝大多数家具企业仍为中小型企业，各自“取暖”、行业集中度低，较难形成规模效应。随着市场的日益成长，我国品牌家具企业竞争日趋激烈，行业龙头企业规模优势尚不突出，难以主导和影响整个行业秩序；部分厂商追求短期利益，在产品创新和品牌建设上投入不足，通过价格战等手段进行恶性竞争，干扰市场秩序。（2）行业竞争不规范、标准不完善 医用家具行业进入门槛较低，且目前行业集中度较低，存在较多规模较小的企业。部分企业为夺取市场份额，采用以次充好、低价竞争的策略，扰乱了正常的竞争秩序，对行业利润水平产生了不利影响。医用家具行业作为家具行业的新兴子行业，目前行业标准尚待完善。医院定制化产品的多样性导致医用家具行业企业在产品原料选择、工艺流程选择等方面存在多样性，从而导致最终产品规格各异。由于行业标准不完善，部分企业在产品的质量控制方面不甚严格，节省了一定成本，从而使其相对于质量控制15 较为严格的企业存在价格优势。（3）研发能力不足、创新能力薄弱 目前国内绝大部分的家具生产企业缺乏技术创新能力，研究设备和基础条件差、研发投入不足、科技成果转化能力薄弱，在各高端家具领域，没有技术和实力去超越跨国企业及国内主流企业，大量中小型企业产品同质化严重，款式冗余或是对品牌厂商的产品进行仿制，这使得行业内缺乏创新的动力，对行业吸引人才造成一定不利影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 16,577,600.28 21.51%4,275,005.43 9.52%287.78%应收账款 37,552,412.98 48.73%20,196,799.96 44.99%85.93%存货 10,426,833.93 13.53%13,588,299.72 30.27%-23.27%长期股权投资 固定资产 1,734,338.98 2.25%1,756,041.91 3.91%-1.24%在建工程 575,525.27 1.28%-100%短期借款 10,000,000.00 12.98%100%-长期待摊费用 4,126,342.79 5.35%756,574.80 1.69%445.40%长期借款 应付账款 10,397,037.38 13.49%3,752,410.10 8.36%177.08%预收款项 8,429,327.63 10.94%8,229,332.37 18.33%2.43%资产总计 77,055,962.25-44,893,727.27-71.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2017 年末公司货币资金较上年末增加 12,302,594.85 元，增长 287.78%，主要原因是：2017 年公司发行股票收到募集资金 10,999,999.25 元及收到银行借款所致。2、应收账款 2017年末公司应收账款较上年末增加17,355,613.02元，增长85.93%，主要原因是：公司的客户主要为全国的各大医院，从验收到付款的审批完毕需时较长。2017年公司营业收入较上年增长18.50%，但完工验收的项目集中在第四季度，因此造成年末应收账款较大。3、存货 2017年末公司存货较上年末减少3,161,465.79元，减少了23.27%，主要原因是：第一、公司加强了16 对生产及库存商品的管理，针对不同客户不同工期的安装安排，合理作出生产计划，在确保按时出货的基础上减少库存商品的库存量及占用库存时间，有效控制库存商品规模；第二、公司针对标准化配套产品大量外购，该部分外购的配套家具产品，从供应商处直接发至客户处，也大幅降低了库存商品。4、在建工程 2017年末公司在建工程较上年末减少575,525.27元，减少100%，主要原因是：公司展厅装修已完工，由“在建工程”科目转入“长期待摊费用”科目进行分期摊销。5、长期待摊费用：2017年末公司长期待摊费用较上年末增加3,369,767.99元，增长445.40%，主要原因是:公司办公场地及展厅装修全部完工，在建工程转入长期待摊费用所致。6、短期借款 2017年末公司短期借款较上年末增加10,000,000.00元，增长100%，主要原因是：2017年公司向中国银行股份有限公司白云支行借款10,000,000.00元。7、应付账款 2017年末公司应付账款较上年末增加6,644,627.28元，增长177.08%，主要原因是2017年公司加大了供应链的整合力度，加强供应商的管理，因此月结供应商数量增加，当期需支付的现金货款也比上年同期减少，应付账款大幅增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 64,669,865.64-54,572,242.21-18.50%营业成本 44,400,152.63 68.66%37,752,296.71 69.18%17.61%毛利率%31.34%-30.82%-管理费用 9,031,915.21 13.97%7,190,215.26 13.18%25.61%销售费用 7,257,003.22 11.22%5,743,164.54 10.52%26.36%财务费用 182,731.12 0.28%-7,633.28 2,493.87%营业利润 2,069,264.46 3.20%2,574,757.20 4.72%-19.63%营业外收入 969,129.03 1.50%1,600,000.01 2.93%-39.43%营业外支出 55.18 235.58-76.58%净利润 2,758,715.49 4.27%3,630,649.91 6.65%-24.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年度公司营业收入较上年同期增加 10,097,623.43 元，增长 18.50%，主要原因是：公司前期的17 市场推广和公司的品牌效应及近年随着下游行业对医用专业家具认知的不断深入，公司所生产销售的专业医用家具受到的认可程度提高，使公司的投标中标率进一步提高，也使销售收入有较大增长。2、营业成本 2017 年度公司营业成本较上年同期增加 6,647,855.92 元，增长 17.61%，主要原因是：随着主营业务收入增加，公司在原材料和人工成本等成本方面均有一定幅度的增加。3、管理费用 2017 年公司管理费用较上年同期增加 1,841,699.95 元，增长 25.61%，主要原因是：（1）公司2017年度继续加大产品研发投入，研发费用化支出大幅度增加；（2）本年度因管理需要增加了员工人数，从而使工资、社保、福利等费用增加；（3）公司办公场地装修致装修费用摊销增加。4、销售费用 2017 年度公司销售费用较上年同期增加 1,513,838.68 元，增长 26.36%，主要原因是：（1）2017 年公司销售收入增加，薪资提成均相应有所增加；（2）2017年公司继续加大营销推广的力度，广告宣传费有所增加；（3）2017年公司投标项目较多，因此投标费用、检测费用和差旅费用均相应增加；（4）公司装修展厅致装修的摊销费用增加。5、财务费用 2017年公司财务费用为182,731.12元，较上年同期增长2493.87%，主要原因是本年度公司增加银行借款而致银行利息支出增加。6、营业利润 2017 年公司营业利润为 2,069,264.46 元，较上年同期下降 19.63%，主要原因是 2017 年公司管理费用增加 25.61%，销售费用增加 26.36%，这两大费用的大幅度增加，造成营业利润下降。7、营业外收入 2017 年公司营业外收入 969,129.03 元，较上年同期下降 39.43%，主要原因是 2017 年公司收到的政府补贴比去年同期减少。8、营业外支出 55.18 元，较上年同期下降 76.58%，主要原因是本年度没有发生资产处置支出。9、净利润 2017 年公司净利润 2,758,715.49 元，较上年同期下降 24.02%，主要原因：公司 2017 年营业收入较上年同期增加 18.50%，但是营业成本、管理费用、销售费用分别较上年同期增加 17.61%、25.61%、26.36%，营业外收入较上年同期减少 39.43%，收入增长幅度低于成本、费用增长幅度。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 18 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 64,669,865.64 54,572,242.21 18.50%其他业务收入 主营业务成本 44,400,152.63 37,752,296.71 17.61%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%定制医用家具 50,307,867.03 77.79%39,643,331.55 72.64%配套医用家具 14,357,571.26 22.20%14,928,910.66 27.36%服务 4,427.35 0.01%合计 64,669,865.64 100.00%54,572,242.21 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年度定制医用家具收入 50,307,867.03 元，比上年同期增长 68.16%，占营业收入的比例为77.79%；配套医用家具收入 14,357,571.26 元，比上年同期增长 61.80%，占营业收入的比例为 22.20%,服务收入 4,427.35 元，比上年同期增长 100%，占营业收入的比例为 0.01%，本年度新增的服务收入是有偿售后服务收入。报告期内收入的构成无重大的变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 云南省文山壮族苗族自治州人民医院 17,601,472.38 27.22%否 2 佛山市顺德区第一人民医院 12,772,860.63 19.75%否 3 广东省社会福利服务中心 6,757,454.85 10.45%否 4 温岭市第一人民医院 6,346,791.95 9.81%否 5 东明县人民医院 5,299,717.96 8.20%否 合计合计 48,778,297.77 75.43%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市湘悦装饰材料有限公司 3,961,793.74 9.82%否 2 东莞市上为实业有限公司 3,116,311.15 7.73%否 3 广州市圣伯尔建材有限公司 2,954,332.77 7.32%否 4 广州市白云区良田欧诺美家具厂 2,539,985.07 6.30%否 5 广西贵港市双华木业有限公司 2,188,029.00 5.42%否 19 合计合计 14,760,451.73 36.59%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,625,864.29-8,846,369.45 47.71%投资活动产生的现金流量净额-4,448,709.43-1,240,683.68-258.57%筹资活动产生的现金流量净额 20,788,832.57 9,700,000.00 114.32%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 4,220,505.16 元。主要原因是：报告期内公司加强供应链的整合，加强供应商的管理，成本较上年略有下降的同时月结供应商数量增加，当期需支付的现金货款也比上年同期有所减少。2、投资活动现金流量 报告期内，投资活动产生的现金净额较上年同期减少 3,208,025.75 元。主要原因是公司对办公场地和展厅进行装修及购置了固定资产。3、筹资活动现金流量 报告期内，筹资活动产生的现金净额较上年同期增加了 11,088,832.75 元，主要原因是：2017 年公司定增发行股票 2,997,275 万股，收到募集资金 10,999,999.25 元及银行贷款增加所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 20 1、（1）会计政策变更：）会计政策变更：因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“准则 42 号”)和修订的企业会计准则第 16 号政府补助(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自 2017 年 6 月 12 日起施行。采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。财政部于 2017 年 12 月及 201