839061_2017_伊赫塔拉_2017年年度报告_2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 伊赫塔拉 NEEQ:839061 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2016 年 12 月 13 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了 关于公司股票发行方案的议案，在该方案中确定公司发行股份数量 400 万股，每股价格人民币 2.50 元，发行募集资金总额 1,000 万元，且该方案于 2016年 12 月 30 日在公司 2016 年第三次临时股东大会上予以通过。截止 2017年 1 月 13 日，公司已收到本次股票发行所募集的资金 1,000 万元，公司于2017 年 3 月 13 日取得股票发行股份登记函，无限售股份于 2017 年 4月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2017 年，公司“伊赫塔拉二期”工程基础建设进展顺利，工程基建与 6吨/小时肉制品生产线基本建设完毕。受呼伦贝尔地区严寒气候影响，2017年 11 月后，锅炉蒸汽及热水管道无法投入试生产，“伊赫塔拉二期”工程未能投产。预计整体工程将在 2018 年 5 月，呼伦贝尔地区气温回升后运行调试投入试生产。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、伊赫塔拉 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 鼎吉羊 指 呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司，系公司全资子公司 伊赫塔拉食品 指 鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责任公司，系公司全资子公司 北京伊赫塔拉 指 北京伊赫塔拉食品有限公司 大公一维 指 北京大公一维投资管理有限公司 股东大会 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司章程“三会”议事规则 指 公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、德邦证券 指 德邦证券股份有限公司 北京兴华/会计师事务所/审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人闫山林、主管会计工作负责人马树丛及会计机构负责人（会计主管人员）杨大坤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 现金交易导致的内控风险 报告期内公司采购主要对象为个体牧民，由于我国牧民销售产品习惯采用现金结算，对银行认知度较低，且牧区金融体系不够完善，公司大部分采购以现金的方式进行。报告期内公司产品销售对象涉及较多自然人经销商、个体工商户，公司部分销售也以现金方式进行。因为现金结算方式的特殊性，公司仍然存在因采购和销售环节现金结算而导致的内控风险。资产负债率较高的风险 报告期末，公司合并报表资产负债率为 82.44%，母公司资产负债率为 75.89%，处于较高水平。公司所处的行业具有集中采购、集中屠宰加工，储藏成品进行销售逐步回笼资金的特点，因此公司在传统采购季期间资金需求量大,同时公司 2016-2017 年筹资新建“伊赫塔拉二期”项目，在目前公司相对较少的股本金的情况下，公司资产负债率较高。产品质量及食品安全风险 屠宰及肉食品加工行业属于食品工业的组成部分，食品安全事关民众的身体健康和生命安全。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故，将会导致公司品牌声誉受到极大影响，公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。6 公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司对经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全。2015 年 12 月 21 日，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理办法等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为闫山林及其夫人高秀君，两人合计持股2,349.80 万股，持股比例为 52.36%。同时闫山林作为公司的董事长，对公司的生产经营有重大影响。目前公司已根据公司法、证券法、上市公司章程指引等相关法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，并将继续在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人操控公司现象的发生，但仍不能排除在本次公告之后，实际控制人通过行使表决权等方式，对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制，给公司经营和其他少数权益股东带来风险的可能性。市场价格波动风险 羊肉作为人民大众的肉食消费品之一，其价格波动将会受猪肉、牛肉等替代消费品价格变动、肉羊饲养和运输成本、羊肉供给需求、以及羊肉进出口等因素的影响。若市场因素导致羊肉价格下降，而公司采购成本如果不能随之下降，将对公司的盈利能力造成不利影响。供应商中自然人较多风险 报告期内，公司供应商中自然人占比较高，主要与公司所处行业的特点相关。由于自然人在经营决策上较法人具有随意性，且个人经营者在经营拓展能力、经营期限、风险承受能力等方面受到自身条件的制约或影响，可能会导致其作为公司交易对象的不稳定，包括自身存在的不稳定以及交易金额的不稳定，从而会对公司的日常生产经营活动的稳定性产生不利影响。所得税优惠政策变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条第一款、中华人民共和国企业所得税法实施细则第八十六条第一款第七项以及财政部、国家税务总局财税字2008149 号文件等规定，报告期内母公司及子公司鼎吉羊免征企业所得税。如果国家相关税收优惠政策发生变化，将对公司未来经营业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 内蒙古伊赫塔拉牧业股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Autonomous Region animal husbandry Co.,Ltd 证券简称 伊赫塔拉 证券代码 839061 法定代表人 闫山林 办公地址 内蒙古自治区呼伦贝尔市鄂温克巴彦托海镇经济开发区北区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张昱 职务 董事会秘书 电话 0470-2382242 传真 0470-2382244 电子邮箱 zy_ 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 内蒙古呼伦贝尔市鄂温克旗巴彦托海镇经济开发区北区(021100)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 4 日 挂牌时间 2016 年 8 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 公司主要从事优质良种肉羊、牛的屠宰加工、加工肉制品(酱卤肉制品、熏烧烤肉制品)、冷藏等业务。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）48,880,000 优先股总股本（股）做市商数量 控股股东 闫山林 实际控制人 闫山林、高秀君 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 911507007566607031 否 注册地址 内蒙古呼伦贝尔市鄂温克旗巴彦托海镇经济开发区北区 否 注册资本 48,880,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海浦东新区福山路 500 号城建国际中心 26 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 吕勇军、王传兵 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 114,414,366.26 135,376,305.13-15.48%毛利率%31.20%22.50%-归属于挂牌公司股东的净利润 718,339.20 3,140,781.44-77.13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,555,785.94 1,771,381.57-187.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.23%6.65%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.67%3.75%-基本每股收益 0.01 0.07-78.86%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 338,963,588.60 273,427,664.29 23.97%负债总计 279,432,140.77 224,614,555.66 24.41%归属于挂牌公司股东的净资产 59,531,447.83 48,813,108.63 21.96%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.09 11.98%资产负债率%（母公司）75.89%74.78%-资产负债率%（合并）82.44%82.15%-流动比率 0.61 0.76-利息保障倍数 1.05 1.25-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-11,145,213.62-31,924,725.27 65.09%应收账款周转率 2.33 3.45-存货周转率 1.69 2.43-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%23.97%28.11%-营业收入增长率%-15.48%32.35%-净利润增长率%-77.13%182.69%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 48,880,000.00 44,880,000.00 8.91%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,313.34 计入当期损益的政府补助 2,594,535.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-319,764.73 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,273,457.89 所得税影响数-667.25 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,274,125.14 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司自成立以来，形成了现代化屠宰分割加工，熟食制品、储藏销售为一体的完整体系。公司立足于鄂温克天然草原的独特环境优势，建立了可溯源的放牧养殖羊肉质量安全体系，从牧场到餐桌，全程保证了羊肉质量。公司施行养、屠、销一条龙的经营体系，是集中牛、羊屠宰、分割、精深加工、销售为一体的多功能综合性企业。产品主要立足于北方消费市场，并拓展到全国范围。通过直接和大型餐饮集团长期紧密的合作，保证了羊肉产品销售畅通。通过电视购物，电商平台将产品直接销售给大众，同时公司也将自己的产品推广到超市，批发市场以及小型餐饮集团，打造了属于自己的“伊赫塔拉”品牌。公司围绕发展目标，不断提高公司治理水平和可持续发展能力，切实履行法律、经济、安全环境健康和社会等各层面的责任，不断提升企业责任竞争力，创建良好的企业公民形象。致力于将伊赫塔拉打造成为“中国第一原生态”牛、羊肉品牌。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、财务状况 报告期末,公司资产总额338,963,588.60元,较期初273,427,664.29元增长65,535,924.31元,增幅23.97%；负债总额279,432,140.77元,较期初224,614,555.66元增长55,817,585.11元,增幅24.41%;净资产总额59,531,447.83元,较期初48,813,108.63元增加10,718,339.20元,增幅21.96%。二、经营成果情况 1、报告期内,营业收入为114,414,366.26元,较去年同期135,376,305.13元减少20,961,938.87元,减少-15.48%。2、报告期内,营业成本为78,712,154.66元,较去年同期104,911,558.06元减少了26,199,493.40元,减少24.97%。3、报告期内,净利润为718,339.20元,较去年同3,140,781.44元减少2,422,442.24元,下降-77.13%。利润下降的主要原因为，受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司2017年度12 活羊收购数量下降，导致公司2017年度主营业务收入下降，进而导致2017年度营业利润下降，导致净利润下降。三、现金流量情况 1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-11,145,213.62元,较去年同期-31,924,725.27元，增加流入20,779,511.65元。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是，2017年四季度以来，羊肉价格持续上涨，牧民销售肉羊回笼资金较多，同时考虑到公司资金较为紧张，公司减少了预付的购羊款所致。2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-3,282,001.68元，购建长期资产所致。(二二)行业情况行业情况 1、宏观环境：我国人口众多，农业是我国国民经济的基础，而畜牧业是农业的重要组成部分。为保证居民的食物供应，改善居民的饮食结构，提高生活水平，国家在区域发展、养殖模式、税收优惠、资金扶持等方面出台了诸多政策，鼓励畜产品养殖服务企业向规模化、产业化、标准化的方向发展。从2004 年到 2015 年，中共中央、国务院连续出台了十二个指导“三农”工作的中央“一号文件”。文件中强调，要调整农业产业结构，加强基础设施建设，提高农业综合生产能力；加大“三农”投入力度，巩固、完善、强化强农惠农政策，形成农业增效、农民增收良性互动格局，并要千方百计增加农民收入，建设社会主义新农村。近年来，我国相继出台了关于促进农民增加收入若干政策意见、关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见、关于推进社会主义新农村建设的若干意见和关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见四个中央一号文件，从上市融资、信贷、财政、税收、投资等多方面为我国现代畜牧企业发展提供了良好的政策保障。目前，各级政府加大了对畜牧业的支持力度，不仅出台了许多加速畜牧业发展的政策，而且加大了资金和技术的投入，为中国未来畜牧业的持续增长提供了良好的发展环境，为公司业务开展提供了良好的宏观环境。2、报告期行业形势：2017 年的肉羊行业已经跳出了前两年的低迷，尤其是到了下半年羊肉消费旺季到来时，羊肉价格已经达到高位，且上涨趋势明显；相应的是活羊价格也持续上涨，这样的上涨形势基本持续到年底。我国羊肉的消费一直呈现着明显的阶段性，即前两个季度消费淡季，后两个季度消费旺季。在这一消费观的主导下，我国羊业市场价格每年都会呈现明显的规律性，即前两个季度处于低位，后两个季度达到高位。受旱情、市场和政策影响，2017 年的肉羊整体屠宰旺季比前两年提前了将近两个月，所以在 7 月末羊肉价格进一步上涨；在前三季度的影响下，刚进入第四季度，羊肉价格已经保持在了高位，并且上涨势头不减；截止到 2017 年 12 月 31 日，我国羊肉平均价格 60.34 元/公斤，同比上涨 8.7%。屠宰季提前是标志着我国羊产业链这两年转型的速度在加快，羊肉的消费正在打破时间的规律。公司将扭转传统思维，适应新的市场规律。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,155,491.56 0.93%2,448,938.74 0.90%28.85%应收账款 63,778,839.50 18.82%34,366,629.07 12.57%85.58%13 存货 44,662,484.07 13.18%48,388,872.56 17.70%-7.70%长期股权投资 固定资产 66,136,308.08 19.51%63,720,433.85 23.30%3.79%在建工程 54,370,225.79 16.04%22,935,145.67 8.39%137.06%短期借款 114,300,000.00 33.72%126,100,000.00 46.12%-9.36%长期借款 其他非流动资产 30,437,570.00 8.98%预付款项 47,692,720.46 14.07%78,852,531.45 28.84%-39.52%资产总计 338,963,588.60-273,427,664.29-23.97%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本年年末应收账款余额 63,778,839.50 元，较上年年末增加 29,412,210.43 元，增加比例为85.58%。应收账款余额增加的主要原因是，2017 年四季度羊肉价格进一步上涨，公司在四季度大量销售导致。2、本年年末在建工程余额 54,370,225.79 元，较上年年末增加 31,435,080.12 元，增加比例为137.06%。在建工程余额增加的主要原因是，公司在建的“伊赫塔拉二期项目”在 2017 年度持续建设，项目投入持续增加所致。3、本年年末其他非流动资产余额 30,437,570.00 元，上年年末余额 0 元，较上年年末增加30,437,570.00 元。其他非流动资产余额增加的主要原因是，随着公司在建的“伊赫塔拉二期项目”基建基本完工，公司预付了部分附属工程及设备款项所致。4、本年年末预付款项余额 47,692,720.46 元，较上年年末减少 31,159,810.99 元，减少比例为39.52%。预付款项余额减少的原因是，2017 年四季度以来，羊肉价格持续上涨，牧民销售肉羊回笼资金较多，同时考虑到公司资金较为紧张，公司减少了预付的购羊款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 114,414,366.26-135,376,305.13-15.48%营业成本 78,712,154.66 68.80%104,911,558.06 77.50%-24.97%毛利率%31.20%-22.50%-管理费用 11,352,571.64 9.92%8,240,601.86 6.09%37.76%销售费用 4,893,847.58 4.28%7,194,517.26 5.31%-31.98%财务费用 15,118,069.79 13.21%13,278,876.86 9.81%13.85%营业利润 1,193,945.84 1.04%2,111,275.33 1.56%-43.45%营业外收入 2.54 0.00%1,091,506.11 0.81%-100.00%营业外支出 319,767.27 0.28%62,000.00 0.05%415.75%净利润 718,339.20 0.63%3,140,781.44 2.32%-77.13%项目重大变动原因项目重大变动原因：14 1、本年营业收入 114,414,366.26 元，较上年减少 20,961,938.87 元，减少比例为 15.48%。营业收入减少的主要原因是，受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司 2017 年度活羊收购数量下降，导致公司实现冷鲜羊肉类制品销售收入 61,688,887.89 元，较上年下降-35.44%。2、本年营业成本 104,911,558.06 元，较上年减少-26,199,403.40 元，减少比例为 24.97%。营业成本减少的主要原因是，本年度毛利率较低的冷鲜羊肉类制品营业收入减少，同时毛利率较高的熟食类制品销售收入增加，导致整体毛利率上升，营业成本减少比例大于营业收入减少比例。3、本年管理费用 11,352,571.64 元，较上年增加 3,111,969.78 元，增长比例为 37.76%。管理费用增加的主要原因是，公司 2016 年 11 月，未拓展销售渠道，新设北京伊赫塔拉食品有限公司，北京伊赫塔拉于 2017 年展开经营，租赁了经营场所并聘用管理人员，导致 2017 年度公司管理费用中职工薪酬和租赁费有较大幅度增加。4、本年销售费用 4,893,847.58 元，较上年减少 2,300,669.68 元，减少比例为 31.98%。营业费用减少的主要原因是，公司自 2017 年 1 月 1 日起，熟食类制品与主要客户重新签订了销售合同，销售结算方式由按电视购物结算价与客户结算，公司承担服务费调整为公司直接销售给客户，不在承担任何费用，导致销售费用中服务费大幅下降。5、本年营业利润 1,193,945.84 元，较上年减少 917,329.49 元，减少比例为 43.45%。营业利润减少的主要原因是，随着公司本年营业收入的减少，导致营业利润减少。6、本年营业外收入 2.54 元，较上年减少 1,091,503.57 元，减少比例为 100.00%。营业外收入减少的主要原因是，财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知【财会（2017）15 号】，适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响：在利润表中新增其他收益项目，其他收益增加 1,781,499.96 元。7、本年营业外支出 319,767.27 元，较上年增加 257,767.27 元，增加比例为 415.75%。营业外支出增加的主要原因是，公司子公司鼎吉羊 2017 年度缴纳 2017 新巴尔虎左旗城建局罚款 270,900.00 元。8、本年净利润 718,339.20 元，较上年减少 2,422,442.24 元，减少比例为 77.13%。净利润减少的主要原因是，受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司 2017 年度活羊收购数量下降，导致公司 2017 年度主营业务收入下降，进而导致 2017 年度营业利润下降，导致净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 114,331,559.65 135,199,348.85-15.43%其他业务收入 82,806.61 176,956.28-53.21%主营业务成本 78,494,549.22 104,727,452.08-25.05%其他业务成本 217,605.44 184,105.98 18.20%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%羊肉类制品 61,688,887.89 53.92%95,374,671.55 70.45%牛肉类制品 888,559.72 0.78%1,192,894.69 0.88%熟食类制品 51,754,112.04 45.23%38,631,782.61 28.54%其他 82,806.61 0.07%176,956.28 0.13%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 15 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，羊肉类制品占营业收入的比例由 70.45%下降至 53.92%，主要原因系受呼伦贝尔草原连续旱灾影响，呼伦贝尔草原羔羊出栏量下降，公司 2017 年度活羊收购数量下降，导致公司实现冷鲜羊肉类制品销售收入 61,688,887.89 元，较上年下降-35.44%。报告期内，熟食类制品占营业收入比例由 28.54%上升至 45.23%，主要原因系公司自 2014 年开展熟食类制品生产销售以来，市场反应良好，产品一直供不应求，2017 年度销售持续增长，2017 年度熟食实现销售收入 51,754,112.04 元，较上年增加 33.97%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京东来顺集团有限责任公司清真食品分公司 30,481,095.23 26.64%否 2 北京行方科技有限公司 20,479,544.34 17.90%否 3 珠海新粤穆斯林饮食有限公司 13,853,353.77 12.11%否 4 大连康姐酒店 9,120,313.52 7.97%否 5 张勇 7,716,732.38 6.74%否 合计合计 81,651,039.24 71.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 新巴尔虎右旗草原行肉类食品有限责任公司 13,968,492.00 16.43%否 2 刁望兴 8,593,898.72 10.11%否 3 诸城市鑫邦塑料制品有限公司 4,537,046.93 5.34%否 4 陈云 4,272,653.80 5.03%否 5 山东诺德英物流有限公司 3,299,418.00 3.88%否 合计合计 34,671,509.45 40.79%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-11,145,213.62-31,924,725.27 65.09%投资活动产生的现金流量净额-37,583,153.31-21,070,511.03 78.37%筹资活动产生的现金流量净额 49,354,541.81 42,781,492.84 15.36%现金流量分析现金流量分析：1、本年经营活动产生的现金流量净额-11,145,213.62 元，较上年增加 20,779,511.65 元，增加比例为 65.09%。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是，2017 年四季度以来，羊肉价格持续上涨，牧民销售肉羊回笼资金较多，同时考虑到公司资金较为紧张，公司减少了预付的购羊款所致。2、本年投资活动产生的现金流量净额-37,583,153.31 元，较上年减少 16,512,642.28 元，减少比例16 为 78.37%。投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是，公司在建工程“伊赫塔拉二期项目”在2017 年度进展顺利，基建工程基本完工，公司支付了配套工程和机器设备款项，导致公司 2017 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,853,438.10 元，较上年增加 15,070,927.07 元所致。3、本年筹资活动产生的现金流量净额 49,354,541.81 元，较上年增加 6,573,048.97 元，增加比例为15.36%。筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是，受公司在建工程投入增加影响，公司本年借入非金融机构借款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 全资子公司：鄂温克旗伊赫塔拉食品经销有限责任公司 主要业务：食品加工 报告期内实现营业收入 51,834,756.12 元，净利润 3,097,031.29 元。全资子公司：呼伦贝尔市鼎吉羊畜牧发展有限责任公司 主要业务：屠宰加工 报告期内实现营业收入 47,317,077.67 元，净利润 4,144,264.60 元。全资子公司：北京伊赫塔拉食品有限公司 主要业务：销售食品 报告期内实现营业收入 3,811.97 元，净利润-1,944,850.65 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年度财务报表出局了大华审字2018006737 号带强调事项段的无保留意见审计报告。强调事项段如下“我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注六、注释 20 及附注十一分别描述了伊赫塔拉向各非银行金融机构临时借款及主要关联方资金拆借情况，截止2017 年 12 月 31 日伊赫塔拉向各非银行金融机构（不含信用合作社）借款的期末余额为 1.07 亿元。本段内容不影响已发表的审计意见。”公司董事会认为，公司自 2015 年展开“伊赫塔拉二期”项目建设以来，项目总预算 1.2 亿元，现已投入 8600 万元。受呼伦贝尔当地金融环境及公司作为民营企业自身向金融机构融资能力影响，公司未能筹措到专项贷款。公司筹措的银行贷款及经营回流款项主要用于补充生产流动资金。公司管理层为保障“伊赫塔拉二期”项目顺利建设并投产，积极向原股东及非银行机构筹措借款。随着 2018 年度“伊赫塔拉二期”项目投入生产，公司不再有在建工程项目资金需求，经营资金回流后可以用于偿还上述非金融机构及主要关联方借款。上述事项不会影响公司的持续经营。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 17 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，努力履行作为公众公司的社会责任以带动广大农牧民脱贫致富为己任，积极安置农牧民进行专业培训、为其提供适合的工作岗位、提供专业的辅导，进一步加强企业-牧民利益联结机制，达到合作共赢的企业发展理念。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 2015 年，农业部发布了中国农业展望报告（20152024），其中对牛羊肉产业的预判就是消费将继续增长，供需却总体偏紧。报告称，未来牛羊肉生产将稳步增长，预计 2020 年牛羊肉产量分别为784 万吨和 509 万吨；2024 年产量分别为 828 万吨和 548 万吨。但与此同时，牛羊肉消费量也将持续增长，预计 2020 年牛羊肉消费量分别为 823 万吨和 537 万吨，2024 年则增长到 877 万吨和 577 万吨。到2024 年，中国牛羊肉供需缺口总额将达到 80 万吨左右，未来几年，牛羊肉仍将处于供给偏紧状态，市场仍需依赖进口，而考虑到国际市场的供给能力，牛羊肉价格将高位运行，也不排除有继续上涨的可能。(二二)公司发展战略公司发展战略 1、政企合作，全面推广可追述体系，打造“呼伦贝尔-伊赫塔拉”品牌 公司的战略目标是充分利用现有的采购渠道、技术和管理优势，按照“生态、安全、优质、标准、高效”的肉羊全产业链经营理念来规划设计发展路径，建设肉羊产业全程可控制、追溯系统；国际化屠宰分割深加工及先进的冷链营销网络。要解决目前呼伦贝尔肉羊出场质量层次不齐，“呼伦贝尔羊肉”品牌建设多个主体来各自为阵营运的问题，需要政府出面引导，切实全面推广可追述系统建设，保证每一只呼伦贝尔肉羊都被纳入可追述体系内，从源头保证肉羊质量。对于纳入可追述系统的肉羊，龙头企业在收购时，将可追述系统的成本补偿给牧民。以政府指定的龙头企业为引导，以高于国标的厂标为标准，建立呼伦贝尔肉羊屠宰、加工质量管理体系。政府部门将“呼伦贝尔羊肉”地理标志仅授权给符合上述标准的企业，通过资金运作，逐渐将呼伦贝尔肉羊资源控制在上述企业中，企业以“呼伦贝尔肉羊”作为主商标，使地理标志成为企业品牌的背书，提高呼伦贝尔肉羊销售价格。18 2、扩大酱卤制品产能，解决供不应求的现状，塑造旅游、餐饮、休闲购物为一体的优质品牌 公司现阶段牛羊肉销售网络主要分布于北京、广州等大型城市，内蒙古地区市场开发力度较薄弱；熟食制品主要通过电视购物进行销售，但一直由于产品产量较低，无法满足销售旺季客户大规模需求。为解决牛羊肉销售和熟食产量问题，公司将于 2018 年