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翔 升 国 际 NEEQ:839050 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司（Beijing FC Global Business Travel Service Corp.）年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 公司于2017年11月1日-11月2日，成功协助国家癌症中心、中国癌症基金会举办国际肿瘤防控学术大会暨国家癌症中心肿瘤防控研讨会。公司于2017年11月24日-11月25日，成功协助中国癌症基金会、中国抗癌协会食管癌专业委员会举办第十三届全国食管癌学术大会暨第九届胸部肿瘤规范化诊治高级论坛。北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.24 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.37 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、翔升国际 指 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 有限公司 指 公司前身“北京翔升国际商务旅行社有限公司”翔升宜合 指 翔升宜合 翔升和瑞 指 北京翔升和瑞国际商务服务有限公司 和睦祥 指 北京和睦祥投资中心(有限合伙)股东会 指 北京翔升国际商务旅行社有限公司股东会 股东大会 指 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司股东大会 董事会 指 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司董事会 监事会 指 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、平安证券 指 平安证券股份有限公司 报告期 指 2017 年 三会 指 公司股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)BSP 指 指中国开账与结算计划(BILLING&SETTLEMENT PLAN,简称 BSP),用于营销机票平台。GP 指 政府采购机票系统 BOP 指 北京民航信息科技有限公司,所用的中间平台叫德付通,指为代理人用户提供一定额度先采购机票,再根据BSP 账期进行定期结算的平台。北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人叶丹青、主管会计工作负责人刁玉慧及会计机构负责人(会计主管人员)刁玉慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争的风险 近年来,我国旅游业发展迅速,产业规模不断扩大,产业体系日趋完善,已成为我国第三产业中的重要支柱产业。由于旅游业资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,因此经营旅游行业的企业数量众多,且不断增加。根据国家旅游局公布的数据,截至 2016 年末,全国共有旅行社 28,097 家,行业竞争加剧。与此同时,随着互联网的快速发展,在线旅游业在市场中迅速渗透,改变着旅游业的竞争格局。在线旅游网站一方面为公司采购提供信息渠道,降低采购成本,但另一方面也在占据传统旅行社的市场份额,给公司发展带来挑战。此外,行业龙头旅行社利用其资金优势,纷纷进行外延式并购,通过兼并收购上下游资源实现全产业链运营。行业龙头企业的快速发展将对行业其他经营同类型业务的中小旅行社造成竞争压力。如本公司无法有效拓展市场以及巩固自身在行业中的渠道、客户等方面的已有竞争地位,可能导致市场份额减少,从而对北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 4 本公司的业务发展造成不利影响。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人叶丹青女士和于久兰女士系母女关系,二人合计直接持有公司75.03%的股份,通过北京和睦祥投资中心(有限合伙)(以下简称“和睦祥”)间接持有公司 20.83%的股份,并可通过控制和睦祥实现对公司的 100%控制。若叶丹青女士及其母亲于久兰女士利用对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营带来风险。公司治理和内部控制风险 公司整体变更为股份公司后,逐步建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系,公司内部控制环境得到优化,内部控制制度得到完善。但是,由于股份公司成立时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,各项管理制度、规章办法的执行需要经过一个较为漫长的完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在经营实践过程中逐渐完善。同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定的公司治理和内部控制风险。服务质量控制风险 旅游业直接面向客户,服务具有极为重要的地位。公司主要从事出境游高端产品的定制和销售,产品不具备标准性,客户对产品的创新性和服务质量要求较高。虽然本公司已根据自身业务特点制定了服务流程标准,以此来规范质量标准,经常组织员工进行专业性的培训,提升服务意识和专业水平。但由于客观环境的多变性、不同客户偏好以及员工自身素质和能力的不同等多种因素影响,将有可能发生客户与本公司之间的服务纠纷。如果公司不能有效地保证服务质量、快速地解决纠纷,则会对公司的品牌和业务产生不利影响。c 人力资源风险。公司经过多年的发展,培养了一批业务骨干,他们是公司得以发展的关键。随着公司健康旅游领域的战略布局和经营规模的进一步扩大,对业务人才的扩充需求将进一步显现,能否稳定、培养和引进更多的业务人才,构建富有吸引力的薪酬和激励体制,不断巩固资源整合、团队运作、北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 5 专业服务优势,对公司的未来发展至关重要。此外,国内同行业企业的人才竞争策略,可能对公司业务人才稳定以及引进产生一定影响,公司存在优秀人力资源流失的潜在风险。不可抗力风险 旅游行业受政治、经济、自然等因素的影响较大。公司主要经营出境旅游服务。地震、海啸、暴雪、飓风、水灾等自然灾害、流行性疾病爆发、地区武装冲突、经济萧条或政局不稳导致的骚乱等均会影响到游客的出境旅游甚至危害其人身财产安全,从而也影响到公司的收入和业绩。同时,目的地环境因素或突发事件,也导致客户出游时可能存在人身财产安全风险。如客户发生人身财产损失,公司不能有效处理,将一定程度上影响公司的形象。行业的季节性风险 受气候和休假制度等因素的影响,我国出境游行业有较强的季节性特点。一般情况下,寒假、暑假期间(大约为每年的 2 月份和 7、8 月份)属于我国出境游的旺季;下半年相对于上半年而言亦属于出境游的旺季,主要是下半年各企事业单位组团出游、商务考察的相对较多;另外,“十一”长假期间亦是我国出境游的旺季,相对而言,像“五一”这种小假期主要是国内游的旺季,对出境游则影响相对较小。公司出境旅游服务业务中商务会奖业务占比较大,行业的季节性特征导致经营业绩产生季节性波动。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing FC Global Business Travel Service Corp.(fcglobal)证券简称 翔升国际 证券代码 839050 法定代表人 叶丹青 办公地址 北京市东城区东直门外大街 46 号 1 号楼 9 层 902 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 刁玉慧 职务 董事/财务总监/董事会秘书 电话 010-51203388 传真 010-51203322 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区东直门外大街 46 号 1 号楼 9 层 902(100027)公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 北京市东城区东直门外大街 46 号 1 号楼 9 层 902 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L2 商务服务业 主要产品与服务项目 入境旅游业务;国内旅游业务;出境旅游业务;会议服务;承办展览展示;翻译服务;航空机票销售代理;经济信息咨询;健康管理、健康咨询(须经审批的诊疗活动除外)。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,049,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 叶丹青 实际控制人 叶丹青 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110101766283008L 否 注册地址 北京市东城区东直门外大街 46号 1 号楼 9 层 902 否 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 7 注册资本 10,049,000.00 是 五、中介机构 主办券商 平安证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 16-20 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 宋刚、王丽娜 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、报告期后更新情况 不适用 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 133,732,521.64 152,488,874.71-12.30%毛利率%15.71%18.49%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,249,680.86 10,200,793.48-48.54%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,248,175.35 10,172,124.96-48.41%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.36%52.16%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.35%52.02%-基本每股收益 0.52 1.44-63.89%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 47,600,795.04 41,881,459.57 13.66%负债总计 16,382,253.32 15,912,598.71 2.95%归属于挂牌公司股东的净资产 31,218,541.72 25,968,860.86 20.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.11 3.36-7.44%资产负债率（母公司）29.59%36.89%-资产负债率（合并）34.42%37.99%-流动比率 2.87 2.60-利息保障倍数-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,508,544.29 7,046,454.27-21.83%应收账款周转率 7.65 12.11-存货周转率-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.66%45.63%-营业收入增长率%-12.30%69.13%-净利润增长率%-48.54%282.91%-五、股本情况 北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 9 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,049,000 7,730,000 30.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,148.00 营业外收入减营业外支出-2,007.35 非经常性损益合计非经常性损益合计 -4,155.35 所得税影响数-1,038.84 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,116.51 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 税金及附加 226,580.24 227,053.31 436,491.95 436,841.95 管理费用 6,825,211.71 6,824,738.64 7,125,820.39 7,125,470.39 资产处置收益(损 失 以“-”号填列)0.00-2,148.00-营业外支出 4,932.57 2,784.57-1、根据增值税会计处理规定（财会201622 号）相关规定：（1）利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。（2）原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，自2016年5月1日起调整计入“税金及附加”项目。2016年5月1日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待认证进项税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目，“待转销项税”明细科目的贷方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动负债”（或“其他非流动负债”）项目，比较数据不予调整。2、企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 10 未来适用法进行处理。3、企业会计准则第 16 号政府补助（2017）自 2017 年 6 月 12 日起施行，2017 年 1 月 1 日存在的政府补助和 2017 年新增的政府补助适用该准则。根据该准则，对于与日常活动相关的政府补助，在计入利润表时，按照经济业务实质，由原计入营业外收入改为计入其他收益或冲减相关成本费用。对于财政将贴息资金直接拨付给企业的，将对应的贴息资金从营业外收入调整冲减相关借款费用。4、根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），利润表增加“资产处置收益”项目。北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司是一家以提供综合性旅游服务和国内外会展服务为主营业务的综合商务服务商。旅游服务面向终端客户提供一站式全方位出境旅游服务，公司目标客户定位于企事业单位、团体组织及中高端收入人群，根据特定客户需求深度开发特色主题旅行项目，推广定制旅行生活方式。会展服务目标客户集中在医疗、健康行业，多以医疗机构、协会组织等机构、以及学科专家、医疗工作者为服务对象。通过一站式解决方案打造全流程服务体系：前期策划、中期实施、后期管理，得到专家与行业的认可，逐步在医疗学术会议服务领域取得竞争优势。1、产品研发模式 公司主要产品和服务是出境旅游定制产品、医疗会议的承办、策划服务、境外高端健康医疗服务。出境旅游定制产品，涵盖商务会奖、健康、休闲等各类主题，客户群体主要为高端商务团体、高端社会团体、大型企事业单位以及由家庭或社交团体构成的旅行团，产品研发主要围绕客户需求，按照整合资源、设计方案、编制项目预算、执行操作的流程进行。公司每个团组产品均为定制化设计，每个方案都是全新的创作，需要综合考虑旅行交通、食宿、活动安排、现场执行等各方面因素，是对公司整合资源、执行操作能力的考验。同时，公司设计的方案必须具有切实的可操作性和创新性，在满足客户需求的前提下，既能为客户节约成本，又能与客户文化相匹配，具有突出的亮点，整体方案的实施效果能够达到客户的满意度，并尽可能地超出客户预期。医疗会议的承办、策划服务，为大型医院等医疗行业协会提供会议的策划设计、宣传招商、会议搭建等业务。在健康医疗领域，积极开展行业间国内外交流与资源合作。提供医学学术交流活动的整体规划、执行与传播。境外高端健康医疗服务，专注于客户健康并提供全球整体健康管理解决方案。公司在拥有国内知名医学院校核心医学团队、北京多学科医学权威专家顾问团队资源及全球一流医疗机构稳定合作经验的基础上，能够为客人提供专业、舒适的一站式健康管理医疗服务。包括海外（日本、美国、瑞士等）高端精密健康体检、国际第二诊疗意见咨询服务、境外权威医疗机构诊疗服务、海外高端试管婴儿、北京各学科医学专家医疗咨询与就医绿色通道等。2、销售模式 公司产品或服务的销售主要通过直销模式和网络销售模式两种方式予以实现。（1）直销模式 公司多年深耕于出境定制旅游服务，积累了大量优质高端客户群体，在商务客户群体中具有较强的口碑营销影响力。公司建立了自有的销售团队，由其直接开展销售活动，承揽和维护客源。销售团队通过主动拜访或通过相关协会、使领馆等渠道获取大型企事业单位、金融机构、团体组织等目标客北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 12 户，为其提供旅游产品咨询、预订及运作服务，并解答客户询问的内容，进行公司客户数据库的建立。公司积极挖掘客户潜在需求，结合市场流行趋势为客户提供定制化和多样化的主题产品，建立品牌忠诚度，扩展公司销售广度和深度。公司将自身服务内容及流程反复推敲完善，建立了专业的会议服务销售团队，利用自身差旅服务优势，国内外专家资源优势，向各行业协会、学会等机构调研需求，结合国内外优秀模式与经验，开展多种形式、多种渠道、多个医疗学科的会议服务业务。（2）网络销售模式 公司在天猫商城开设“北京翔升国际商务旅游专营店”，主要提供日本旅游签证递送服务和销售日本铁路周游券（JR PASS）。3、采购模式 公司主要从事出境游、医疗会议高端定制化服务项目，采购模式分为两种，一种是对机票、车辆、景点、酒店、保险等各类服务的单项采购；另一种是对地接社包含酒店（场地）、景点、餐厅、旅游运输等综合接待服务的集中采购。对于飞机票的采购，公司主要依据定制团组行程信息进行预订采购，机票采购分为内部采购和外部采购，公司以客户需求为导向，通过比价和机票实际供应情况，通过内部出票系统或第三方机票代理机构和航空公司采购机票；对于酒店、餐厅、旅游运输、景点门票等的采购，公司主要依据客户个性化需求，与合作酒店、餐厅、旅游运输公司、景点或其他旅游服务商等进行单次分项采购。旅游综合接待服务主要指境外地接社提供的服务。境外地接社的服务项目一般包括安排酒店、餐厅、景点、旅游运输等综合服务。公司多年来从事出境游定制服务，选取并积累了一批拥有优质酒店、餐厅、租车公司、景区等资源且可以保证为游客提供优质服务的地接社。通过保持与供应商的长期合作关系，公司可以降低游客出境旅游风险，提高突发事件的解决能力及与公司的协同能力，确保为游客提供充足的安全保障措施和优质的服务质量。医疗会议服务公司明确了设计、执行（酒店、车辆、策划）的分工与岗位职责，为集中采购、统一供应商管理提供了充分保障。公司通过历次会议的承办累积了大量优秀供应商资源，并由专人负责供应商库的管理，每次采购组织、培训、比价、洽谈，确定最终供应商。4、盈利模式 出境旅游订制产品的项目，公司根据客户所提需求设计方案，并与客户确定旅游方案后，预先采购机票、酒店、租车、餐饮、旅游景点门票、地接团队等服务项目，随后公司在服务内容成本的基础上，结合市场行情按照一定利润率加成单独定价，实现盈利。医疗会议的承办、策划服务，为大型医院等医疗行业协会提供会议的策划设计、宣传招商、会议搭建等业务。公司具备较强的资源采购优势和产品策划能力，管理团队多年在出境旅游行业深耕细作，积累了丰富的行业经验，对上游资源的价格和质量有严格把控，能以较低价格采购出境游上游机票、酒店、地接社服务等资源，同时注重旅游产品的用户体验和保证优质服务，在此基础上公司不断优化自身的北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 13 核心竞争力。报告期内，公司战略重点在商务出境、医疗会议领域稳步推进，其中健康医疗仍在前期市场开拓，未来将进一步加大开发医疗领域的合作。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 是 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 具体变化情况说明：具体变化情况说明：主营业务发生变化：公司增加了医疗会议服务。主要产品或服务发生变化：公司增加了医疗会议服务.客户类型发生变化：公司客户增加了非盈利组织团体。收入来源发生变化：公司增加了医疗会议服务的收入。商业模式发生变化：1.销售模式直销模式：公司将自身服务内容及流程反复推敲完善，建立了专业的会议服务销售团队，利用自身差旅服务优势，国内外专家资源优势，向各行业协会、学会等机构调研需求，结合国内外优秀模式与经验，开展多种形式、多种渠道、多个医疗学科的会议服务业务。2.采购模式 医疗会议服务公司明确了设计、执行（酒店、车辆、策划）的分工与岗位职责，为集中采购、统一供应商管理提供了充分保障。公司通过历次会议的承办累积了大量优秀供应商资源，并由专人负责供应商库的管理，每次采购组织、培训、比价、洽谈，确定最终供应商。二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 1、经营分析（1）利润的变动趋势及原因 2017年公司毛利为2,100.84万元，比去年同期减少718.17万元，降幅为25.48%。2017年公司整体毛利率为15.71%，比去年同期下降了15.04%。主要原因是旅游业市场规模扩大，公司为了获得市北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 14 场竞争优势，降低了毛利率。各项业务明细：团组业务2017年毛利为1,078.52万元，比上年同期减少了203.79万元，降幅为15.89%；机票业务2017年年毛利为730.31万元，比上年同期减少了333.50万元，降幅为31.35%；其他单项业务（签证、酒店、地接等）2017年年毛利为292.01万元，比上年同期减少了180.88万元，降幅为38.25%。公司毛利主要下降原因如下：公司团组业务毛利下降：随着旅游行业市场规模不断扩大，公司为了获得市场竞争优势，根据战略发展需要，采取了调整价格策略，使得团组毛利下降。公司一方面积极开拓客户渠道，改进优化服务质量，另一方面着力于挖掘和满足现有客户新的业务需求，并持续提供强有力的服务保障；此外，公司全面布局医疗会务业务，2017年已成功承办了多场专业医疗会议活动，已经成为公司新的盈利增长点；公司机票毛利下降：主要原因是网络信息发达，机票采购渠道增多，使得机票业务的利润空间压缩；其他单项毛利下降：签证业务整体市场竞争激烈，为了获得价格优势，公司对天猫平台日本各类别签证的售价进行了整体调整，尤其是“五年多次签证”售价降比为48.80%，从而降低了其他单项业务的毛利，影响了公司的整体毛利率。（2）收入的变动趋势及原因 报告期内，公司营业收入为 13,373.25 万元，比上年同期减少了 1,875.64 万元，降幅为 12.30%。其中团组业务收入为 6,277.78 万元，比上年同期增加了 14.73 万元，张幅为 0.24%；机票业务收入为5,952.91 万元，比去年同期减少了 1,294.00 万元，降幅为 17.86%；其他单项业务收入为 1,142.56 万元，比去年同期减少了 596.37 万元，降幅为 34.30%。收入的其他单项业务，主要包含酒店、签证、租车、地接等服务项目。营业收入下降原因是:网络信息发达，机票采购渠道增多，使机票采购量有所下降；为获得市场竞争优势，签证业务的线上售价进行了调减，导致收入减少。（3）成本的变动趋势及原因 报告期内公司营业成本为1,127.24万元，比上年同期减少1,157.47万元，降幅为9.31%。其中团组业务营业成本为5,199.26万元，比去年同期增长了218.52万元，涨幅为4.39%；2017年机票业务营业成本为522.26万元，比去年同期减少了960.50万元，降幅为15.53%；2017年其他业务营业成本为850.56万元，比去年同期减少了415.49万元，降幅为32.82%。公司整体营业成本下降主要原因是公司调整发展战略所致。2、新业务取得进展（1）北京翔升和瑞国际商务服务有限公司（以下简称“翔升和瑞”）新业务发展顺利。翔升和瑞主要业务为医疗会务服务业务，依托于母公司在旅游市场的丰富资源，目前正在积极进行市场开拓。2017 年翔升和瑞已承办了多场大型医疗会议。通过 2016 年至 2017 年的各项会议，公司不仅在专业医疗会议服务方面累积了经验，且已培养出医疗会展服务团队，公司在积极开拓医疗会务服务工作中取得了阶段性进展。北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 15 （2）公司于 2017 年投资新设子公司深圳翔升宜合国际医疗管理有限公司（以下简称“深圳翔升宜合”）。深圳翔升宜合主要业务为：健康管理；健康咨询；健康养生管理咨询；市场营销策划等。公司设立深圳翔升宜合主要目的是为了提升公司整体服务能力，拓宽和丰富市场渠道，便于开拓新领域业务合作，优化公司战略布局，从而进一步提升公司的综合竞争力。（二）行业情况（二）行业情况 1、宏观环境分析：根据国家统计局公布的 2017 年我国国内生产总值（GDP）数据，2017 年国内生产总值超过 80 万亿元，增速达 6.9%。国民总值反应了经济整体实力，近几年来，我国的国内生产总值都呈上升趋势。随着国民经济的发展，人们的生活水平日益提高，旅游成为休闲度假的重要方式之一。无论是否假期，越来越多的消费者都有可自由支配的金钱和闲暇的时间选择以出游的方式来让自己获得放松。另外，人们的养生意识提高了，更多人开展了以健身医疗为目的的健康医疗旅游。同时，由于居民的教育水平提高了，消费呈现出从注重量的满足向追求质的提升，更多人出游是为了开拓视野或感受悠久的历史文化。商业化程度的提高，使得商务旅游业随之发展起来。随着国民经济的发展和政府的扶持，我国的会展行业已成为现代服务业的重要支柱，形成较大规模且持续增长，对于增加就业等方面发挥着日益重要的作用。会展业具有极强的产业带动效应，不仅可以培育新兴产业群，还可以拉动交通、旅游、餐饮、广告、金融等行业发展。我国会展行业的利润水平近年来保持了平稳上升趋势。根据中国展览经济发展报告 2017，2017 年全国展览经济直接产值近 6,000 亿元，在国内生产总值中占比达 6%。2、行业现状：作为旅游行业的核心，2006 年至 2016 年，我国旅行社行业总体上保持了高速增长的态势。根据国家旅游局关于 2016 年度第四季度全国旅行社统计调查情况的公报 显示，截至 2016 年四季度末，全国旅行社共有 28,097 家，比上年末增长 1.72%。受我国总体经济形势平稳发展及消费结构升级因素的影响，旅游业未来几年仍将持续处于较快发展的黄金期，成为旅行社业务快速发展的重要推动力。根据国家旅游局统计 2016 年中国入境旅游人数达 1.38 亿人次，同比增长 3.8%，其中外国人入境 2,814.2 万人次，同比增长 8.3%；国际旅游收入 1,200 亿美元，同比增长 5.6%；旅游服务贸易顺差 102 亿美元，较上年扩大 11.50%。截至 2017 年 1 月，持中国普通护照可以有条件免签或落地签前往的国家和地区已达 61 个，相比去年同期增加 9 个。继美国、加拿大、新加坡、韩国、日本和以色列之后，澳大利亚正式加入对华“十北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 16 五年签证”的队伍。截止到 2016 年底，中国出境旅游人数达到 1.22 亿人次，同比增长 4.30%。2、行业发展前景：（1）旅游业 近年来，我国经济基本面保持良好态势，城乡居民收入持续增长，我国旅游行业发展前景看好。2014 年 8 月，国务院发布关于促进旅游业改革发展的若干意见（以下简称意见）。预计 2020 年境内旅游总消费额 5.5 万亿，据此测算 2013 年-2020 年中国旅游行业增速 9.3%；国务院发展研究中心预测，2020 年中国 GDP 有望达到 100 万亿元、保持年均 7%的实际增长率。结合政府中性目标与我们基于整体经济背景下中国旅游行业成长前景的判断，预计 2015-2020 年中国旅游行业年复合收入增长率（CAGR）范围将约达 20%左右，保持快速发展。（2）会议展览服务业 在党的十八大报告中，现代服务业已成为中国经济战略结构调整的重要组成部分，这令会展行业看到了更好的未来。2015 年 4 月 19 日，国务院正式出台关于进一步促进展览业改革发展的若干意见，指出“积极推进展览业市场化进程。坚持专业化、国际化、品牌化、信息化方向，倡导低碳、环保、绿色理念，培育壮大市场主体，加快展览业转型升级，努力推动我国从展览业大国向展览业强国发展，更好地服务于国民经济和社会发展全局。”这是国务院首次全面系统地提出展览业发展的战略目标和主要任务，并对进一步促进展览业改革发展作出全面部署，这将对行业的持续、健康发展产生积极、深远的影响。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 21,622,834.38 45.43%16,383,127.14 39.12%31.98%应收账款 16,226,075.00 34.09%18,758,193.66 44.79%-13.50%存货-长期股权投资-固定资产 255,760.72 0.54%284,913.07 0.68%-10.23%在建工程-短期借款-长期借款-预付账款 2,194,823.72 4.61%882,675.15 2.11%148.66%无形资产 201,010.23 0.42%78,506.12 0.19%156.04%长期待摊费用 90,904.54 0.19%117,633.58 0.28%-22.72%北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 17 递延所得税资产 55,731.15 0.12%28,197.94 0.07%97.64%其他非流动资产-236,000.00 0.56%-资产总计 47,600,795.04-41,881,459.57-13.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金变动原因：2017 年末公司货币资金余额为 21,622,834.38 元，比上年同期上涨 31.98%，原因是医疗会议服务市场开拓取得效果，年末收款余额有所增加。预付账款变动原因：2017 年末公司预付账款余额为 2,194,823.72 元，比上年同期上涨 148.66%，原因是 BOP 出票有所增加，BOP 主要通过预付款方式来结算，导致预付账款余额增加。其他流动资产变动原因：2017 年公司其他流动资产余额为 5,442,283.10 元，比上年同期上涨47.06%，变动原因是由于公司截至 2017 年末跨年未结团的数量有所增加导致。无形资产变动原因：2017 年公司无形资产余额为 201,010.23 元，比上年同期上涨 156.04%，变动原因是公司完成 ERP 开发并使用，结转无形资产。递延所得税资产变动原因：2017 年公司递延所得税资产余额为 55,731.15 元，比上年同期上涨97.64%，变动原因是计提坏账金额增加。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 133,732,521.64-152,488,874.71-12.30%营业成本 112,724,159.81 84.29%124,298,824.98 81.51%-9.31%毛利率 15.71%-18.49%-管理费用 6,839,026.98 5.11%7,125,470.39 4.67%-4.02%销售费用 6,497,130.24 4.86%6,578,185.55 4.31%-1.23%财务费用 105,758.95 0.08%175,768.13 0.12%-39.83%营业利润 7,227,111.54 5.40%13,825,650.07 9.07%-47.73%营业外收入 777.22 0.00%44,595.66 0.03%-98.26%营业外支出 2,784.57 0.00%6,370.96 0.00%56.29%净利润 5,249,680.86 3.93%10,200,793.48 6.69%-48.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：财务费用变动原因：2017年度公司财务费用为105,758.95元，比上年同期减少了39.83%。主要北京翔升国际商务旅行社股份有限公司 2017 年年度报告（更正后）公告编号：2018-017 18 由于公司业务量减少，付款量随之减少，导致付款手续费减少。营业利润变动原因：2017 年度公司营业外利润为 7,227,111.54 元，比上年同期减少了 47.73%，主要原因是公司业务量减少所致