838645_2017_和元生物_2017年公司年度报告_2018-04-24.pdf

1 公告编号：公告编号：2018-025 证券代码：证券代码：838645 证券简称：和元生物证券简称：和元生物 主办券商：中投证券主办券商：中投证券 2017 年度报告 和元生物 NEEQ:838645 吉林和元生物工程股份有限公司 Jilin Heyuan Bioengineering Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于2017年1月18日收到农业部核发疫苗兽药产品批准文号批件。该产品系公司、北京中海生物科技有限公司、石家庄市动物疫病预防控制中心、浙江正力安拓生物科技有限公司、哈药集体生物疫苗有限公司五家共同承担的国内养鸡业重大疾病防控的疫苗产品，公司高度重视并积极推进该产品研发进程，截止目前已完成了该产品面市前的临床前研究、临床试验和新兽药注册并在全国第一家获得了国家农业部签发的批准文号。2017 年 1 月 22 日，我公司收到了吉林省著名商标证书。我公司“蓝杰”商标于 2014 年 12 月 30 日被吉林省工商行政管理局认定为吉林省著名商标，这不仅是我公司品牌发展史上的一件大事，也极大地提高了“蓝杰”商标的品牌美誉度和知名度，是广大客户和消费者对我公司产品的认可和信赖，标志着公司在品牌建设方面又迈上了一个新台阶。2017 年 5 月 10 日，和元生物发明专利获得国家知识产权局授权，此项专利名称为“一种水貂绿脓杆菌、克雷伯氏菌、巴氏杆菌三联灭活疫苗”，专利号为 ZL 2015 1 0115965.X。本专利是公司倡导技术创新和技术革新的有效实践，体现了公司的自主研发及创新能力，将为公司后续新型疫苗的成功研发及提高产品竞争力产生积极的带动作用。3 2017 年 5 月 23 日 11 时 15 分，在相关领导、专家等各位嘉宾及吉林和元生物工程股份有限公司的股东、全体中高层核心员工的见证下，全资子公司元和元奠基仪式成功举办。新基地是和元生物布局未来科技制高点的关键一步，承担着和元生物未来几年内新产品研发生产的重任。4 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 5 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 和元生物、公司、股份公司 指 吉林和元生物工程股份有限公司 有限公司、鲸象药业 指 吉林和元生物工程有限公司，原吉林鲸象动物药业有限公司 天达药业 指 吉林省天达动物药业有限责任公司，设立于 2011 年 5月，注册号 220700000023321，于 2015 年 4 月被和元生物吸收合并，于 2016 年 1 月完成注销。如非特指，提及“天达药业”均指代此公司 北京元亨 指 北京世纪元亨动物防疫技术有限公司 吉林元亨 指 吉林省元亨生物技术有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中投证券、主办券商 指 中国中投证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 吉林和元生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林和元生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 吉林和元生物工程股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 现行中华人民共和国公司法 灭活疫苗 指 灭活疫苗是指以含有细菌或病毒的材料利用物理的或化学的方法处理，使其丧失感染性或毒性而保有免疫原性，接种动物后能产生自动免疫、预防疾病的一类生物制品。活疫苗 指 活疫苗是指用人工的方法使病原体毒力减弱、丧失致病性，但保留免疫原性或自然界筛选的无毒株或弱毒株所制备的疫苗。高致病性猪繁殖与呼吸综合征（高致病性猪蓝耳病）指 是一种主要侵害繁殖系统以发热、厌食、流产、木乃伊胎、死胎、弱仔等以及仔猪的呼吸症状、免疫性能障碍及高死亡率高度传染性为特制的综合征。因部分病猪耳朵发紫，又称猪蓝耳病。猪瘟 指 是由猪瘟病毒引起的猪的一种高度传染性和致死性疾病。临床特征为发病猪高热稽留和小血管壁变性引起各器官组织的广泛出血、梗死和坏死等病变。兽药 GMP 指 GMP 为英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，指兽药生产质量管理规范。兽用化学药品（化药）指 兽用化学药品是通过合成或提取的方法制得的制剂、有效单体等。QA 指 Quality Assurance 的缩写，质量保证人员，负责建立相关的质量管理体系并加以维持。QC 指 Quality Control 的缩写，质量控制人员，最重要的职责在于对制成品的监控。6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张中洋、主管会计工作负责人张锐及会计机构负责人（会计主管人员）张锐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.政府招标采购政策变化带来的收入波动风险 根据农业部 2017 年 3 月 15 日发布的2017 年国家动物疫病强制免疫计划，2017 年猪蓝耳疫苗、猪瘟未纳入强制免疫品种。报告期内，政府招标采购是公司主要销售收入来源渠道。2016 年、2017 年公司产品销售收入中，政府招标采购分别占79.58%、62.12%，集中度较高。公司通过政府采购销售的产品主要以强制性免疫的高致病性猪蓝耳病活疫苗（JXA1-R 株）和猪瘟活疫苗为主。强制免疫政策的取消，意味着养猪业农户可以根据疫苗质量来选择疫苗生产厂商，这一变化给公司带来了良好的市场机遇，但是同时也给公司的市场销售能力带来了考验，可能带来公司收入波动的风险。2.公司产品质量的风险 公司主要生产的兽用疫苗产品主要覆盖畜用、禽用领域。使用疫苗进行大规模防疫免疫已经成为当前预防动物疫病发生最主要的手段，如果疫苗产品不符合质量标准，不仅不能达到防疫免疫的效果，反而可能会对接种动物造成严重的不良反应，给养殖户带来巨大的经济损失，给生产企业的品牌、产品的声誉带来无法挽回的后果。如果发生上述情况，将会对公司盈利能力造成不良影响。7 3.公司产品研发的风险 公司产品的研发按照公司既定的制度和流程进行。公司根据行业技术发展趋势和市场需求情况确定新产品和新技术的研究开发课题。研发项目虽根据市场需求制定，但兽药产品研发周期长、投入大，而疫病变异快、养殖环境复杂，实际产品使用效果具有一定的不确定性。此外，公司研发的新产品需获得国家新兽药注册证书才能申请产品生产批准文号进行批量生产。因此，公司存在一定的产品开发风险。4.市场竞争加剧的风险 随着国内兽药市场的多元化发展，国外厂商由于在高端市场具有较大优势，对国内兽药市场将带来竞争加剧的风险。国外厂商凭借先进的技术在新型疫苗的研发方面具有优势，挤压国内厂商在高端市场内的空间。另一方面，由于国内企业大多创新能力有限，低水平重复建设情况较多，部分传统产品、低端产品同质化严重，市场竞争激烈。国内市场供求关系若达到供大于求的情况，公司必须通过资本和技术的壁垒保证公司处于竞争优势，否则将面临竞争力下降的风险。5.公司治理风险 张中洋与李红艳系夫妻关系，为公司共同实际控制人。张中洋担任公司董事长，李红艳担任公司董事。虽然股份公司成立后制订了股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 关联交易管理制度 对外担保管理制度 对外投资融资管理制度 总经理工作制度等公司治理制度，但如果张中洋与李红艳利用共同实际控制人地位对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制或者公司关联董事、高级管理人员凌驾于公司内部控制之上，可能给公司未来经营带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 吉林和元生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Heyuan Bioengineering Co.,Ltd.证券简称 和元生物 证券代码 838645 法定代表人 张中洋 办公地址 松原经济技术开发区创业大街 1009 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊丽娜 职务 证券事务代表 电话 0438-5071219 传真 0438-5071299 电子邮箱 公司网址 http:/www.heyuan- 松原经济技术开发区创业大街 1009 号（邮编：138000）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林和元生物工程股份有限公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-12-16 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）医药制造业（代码：C27）主要产品与服务项目 畜用、禽用、宠物用、毛皮经济动物用等兽用生物制品、兽用化学药品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）83,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 张中洋 实际控制人 张中洋、李红艳 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91220700782618138C 否 注册地址 松原经济技术开发区创业大街 1009 号 否 注册资本 83,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中投证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 座 18-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 江林超、王丹娜 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 3 月 20 日，全国中小企业股份转让系统出具了关于吉林和元生物工程股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函20181093 号），公司完成定向发行 28,000,000 股，公司股本增加至111,000,000 股。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 60,046,816.11 72,439,274.83-17.11%毛利率%73.75%65.39%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,960,855.54 17,740,278.36-49.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,976,165.13 17,663,029.89-49.18%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.33%11.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.34%11.42%-基本每股收益 0.11 0.21-49.49%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 274,873,801.55 239,000,298.58 15.01%负债总计 102,399,777.13 75,473,204.26 35.68%归属于挂牌公司股东的净资产 172,488,238.90 163,527,383.36 5.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.97 5.48%资产负债率%（母公司）37.04%31.51%-资产负债率%（合并）37.25%31.58%-流动比率 103.77%101.00%-利息保障倍数 4.15 25.26-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,362,326.66 26,103,657.59-应收账款周转率 1.33 3.13-存货周转率 0.88 1.83-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%15.01%34.03%-营业收入增长率%-17.11%15.87%-净利润增长率%-49.57%-19.37%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 83,000,000 83,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-32,353.25 计入当期损益的政府补助 26,992.78 滞纳金及罚款-23,180.54 其他 10,510.20 非经常性损益合计非经常性损益合计-18,030.81 所得税影响数-2,721.22 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -15,309.59 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为兽用药品制造行业，主要业务是兽用药品的研发、生产、销售和服务，其中兽用疫苗销售是公司营业收入的主要来源。公司目前拥有兽药生产许可证、兽药 GMP 证书等资质证书，通过技术转让、联合研发或自主研发，拥有 1 项独占许可发明专利、1 项自主研发的发明专利、2 项新兽药证书猪传染性胸膜肺炎二价灭活疫苗（1 型 GZ 株+7 型 ZQ 株）、鸡传染性法氏囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF株）；28 个生物药品生产批准文号、32 个化学药品生产批准文号，并取得了高新技术企业证书。公司配备兽药 GMP 认证通过的车间、生产线和精尖设备，利用成熟的生物工程技术实现兽用药品的生产。产品的销售渠道有政府招标采购、经销商、区域代理和大客户直销四类，报告期内 62.12%销售收入来源于政府招标采购。最近两年，公司加大了市场化疫苗推广力度，并取得了一定成效。公司通过对产品和渠道的长年积累，已在强制免疫招标和市场化销售中获得稳定的市场份额，具有较强的盈利能力。1.1.销售模式销售模式 报告期内，公司销售模式分为政府采购招标模式、经销商销售模式、区域代理模式以及大客户直销模式。其中，政府招标采购模式所占销售额比例最大，报告期内公司覆盖的政府采购客户包括吉林省、江西省、四川省、江苏省等十几个省市兽医部门或动物疫病预防控制中心。经销商销售模式中，公司选择重点目标市场，确定具有兽药经营质量管理规范证书（兽药 GSP 证书）和渠道资源丰富的经销商，签定公司产品经销商合同。目前，公司主要经销商包括郑州创一动物药业有限公司（河南至诚康大动物药业有限公司）、江西科目动保连锁经营有限公司等。大客户直销模式中，销售额较大的核心客户由公司销售人员负责，直接与其形成长期合作关系，通过直销的方式进行销售。区域代理模式是报告期内公司为了提升市场销售，激发销售人员的积极性，与具有一定客户资源的业务经理签订销售服务委托代理协议，允许业务经理代理公司产品，约定的销售方式为买断式销售，所以报告期内公司部分客户体现为个人。2.2.研发模式研发模式 公司研发模式主要分为自主研发模式、合作研发模式以及项目引进和消化创新模式。自主研发多适用于生产工艺的改进和临床试验。对于研发周期长、投入高的研发项目主要采取合作研发模式进行。公司通过资金支持、合作课题等方式，参与研究阶段工作，并通过合作协议优先获得实验室研究成果，利用公司的设备优势、生产条件、核心工艺技术完成新产品中试，与合作方共同申报新兽药注册证书。目前，公司已与吉林大学、军事兽医科学院兽医研究所、哈尔滨动物生物制品工程研究中心、中国兽医药品监察所等多家单位建立合作关系参与多个疫苗研发项目。项目引进和消化创新模式方面，公司根据市场需求，积极引进多项外来疫苗生产技术，并实现了技术向产品的转化。目前，已成功引进“高致病性猪繁殖与呼吸综合征活疫苗(JXA1-R 株)”项目等多项高精尖疫苗技术。3.3.生产模式生产模式 公司采用以销定产的生产模式。生产计划由生产技术部根据销售部的销售计划制定，分为年度、季度、月度生产计划。生产技术部根据生产计划，将生产指令下达至生药车间和化药车间，组织生产。需13 要物资供应的，物资供应部根据生产计划进行制定物资采购计划。产成品经检验合格后入库，检验不合格的产品将进行无害化处理。公司严格按兽药 GMP 规范，组织生产经营管理，由质量管理人员围绕关键生产环节按质量监控点对原料、辅料、中间产品、成品、包装材料的质量进行检验，不合格产品不留到下一工序。4.4.采购模式采购模式 公司所需的原材料、辅料、包装材料及设备等其他物资均通过物资供应部统一采购。采购模式可分为日常原辅材料或包装材料采购和大宗物资机器设备采购。日常采购中，由使用部门每年年底制定下一年度的物品年计划，报物资供应部，各月份根据年计划统计下月所需物品清单，物资供应部根据清单进行采购，购进后对其进行物品的初验，通过后方可入库分发。对于大宗物品，总经理与副总经理需对采购需求进行审核，此后物资供应部门、质量部门、使用部门对供应商进行初筛与考核，形成采购意向由总经理负责批准。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年度，公司按照既定的经营计划，积极部署和推进了各项业务，在努力保持政府招标市场稳定的情况下，积极拓展市场化的销售渠道，持续优化公司的产品结构，增强公司的综合竞争实力，并取得了较好经营业绩。2017 年，公司实现营业收入 6,004.68 万元，较上年同比下降 17.11%；实现净利润 894.69 万元，与上年同比下降 49.57%，本期公司经营活动产生的现金流量净额为 636.23 万元，与上年同期相比下降75.63%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 27,487.38 万元，与上年期末相比增长 15.01%；归属于挂牌公司股东的净资产为 17,248.82 万元，与上年期末相比增长 5.48%。总体来看，报告期内公司营业收入和净利润均出现了下滑，主要原因是受政府招标采购政策变化的影响。根据农业部 2017 年 3 月 15 日发布的 2017 年国家动物疫病强制免疫计划，2017 年猪蓝耳疫苗、猪瘟未纳入强制免疫品种。而公司以前年度通过政府采购销售的高致病性猪蓝耳病活疫苗（JXA1-R 株）和猪瘟活疫苗是公司营业收入的重要来源，因此该政府采购政策的变化对公司产品的销售造成了一定影响。但是公司已积极拓展原有产品的市场化销售渠道，并研发投产了新产品鸡传染性法氏囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF 株），具体市场效果尚需一定时间才能显现。14 (二二)行业情况行业情况 1.2016 年以来，环保压力不断加大，养猪行业散户加速退出市场，而规模化大型养殖场大量补栏，导致本轮生猪存栏回升周期呈现明显的规模场补栏特征。预计到 2020 年，生猪养殖行业集中度 C10 将由目前 5%上升至 10%。核心客户群的出栏量大幅增长无疑将带动动物保健行业整体规模快速扩容。2.随着生物技术进步，一些新型疫苗开始出现，其中以基因工程疫苗发展前景最为看好。我国养殖业规模化程度不断提升，对于高端疫苗的需求明显增长。近年来我国兽用生物制品行业也取得了长足进步，技术水平得到明显提升。圆环、禽流感、伪狂犬等基因工程疫苗已陆续上市，口蹄疫、猪瘟等品种也即将面世。国产疫苗升级基因工程后，其与进口疫苗的质量差距明显缩小，将会给国内动物保健行业代来更好机遇。3.近几年来，国家加大防疫投入，实行强制免疫制度，促进我国兽用疫苗市场步入快速成长期。虽然，2017 年国家对高致病性猪蓝耳病、猪瘟两类疫病不再强制性免疫，但由于我国对动物饲养、食品安全等领域的监管不断标准化、正规化，动物疫苗市场仍将面临着很好的发展机会。根据前瞻产业研究院动物疫苗行业分析报告，2000 年我国兽用疫苗市场规模仅约为 10 亿元，2013 年达到 140 亿元。据测算，预计到 2022 年将达到 325 亿元左右。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,493,485.97 0.91%1,066,042.91 0.45%133.90%应收账款 53,668,860.83 19.52%36,864,897.28 15.43%45.58%存货 20,353,566.01 7.40%15,592,220.98 6.52%30.54%长期股权投资 固定资产 78,806,191.50 28.67%85,482,173.13 35.77%-7.81%在建工程 964,185.06 0.35%-短期借款 38,000,000.00 13.82%20,000,000.00 8.37%90.00%长期借款 资产总计 274,873,801.55-239,000,298.58-15.01%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2017 年度流动资产总额 10,626.53 万元，比 2016 年度的 7,653.65 万元增长 38.84%，主要原因是：1、期末货币资金余额比 2016 年末增加 142.74 万元，增长比例 133.90%，主要原因为：（1）本年度经营活动现金流量净额比上年同期减少 1,974.13 万元，主要为本年度公司为子公司建设项目预付了工程款 404 万元；同时，支付的保证金及备用金比去年增加了 362.23 万元，付现费用比去15 年增加了 622.09 万元；另外，归还了部分往来借款。（2）本年度投资活动现金流量净额比上年同期增加 861.24 万元，主要为本年度购买固定资产及无形资产支出比上年减少了 822.73 万元，导致投资活动现金流出减少。（3）本年度筹资活动现金流量净额比上年同期增加 1,163.94 万元，主要为公司在长春投资设立全资子公司(吉林元和元生物工程有限公司），为子公司新型疫苗研发生产投资项目顺利进行而增加了部分银行借款。2、期末应收账款金额比 2016 年末增加 1,680.40 万元，增长比例 68.69%，主要原因是 2017 年 10 月下旬，为了提升市场销售能力，公司增加了销售人员，增加市场渠道的销售，并且允许公司的区域代理代销公司产品，并给予一定账期，导致 2017 年末应收账款余额大幅上升。3、期末存货余额比 2016 年末相比增幅 30.54%,主要原因是为了满足市场供货需要，公司加大了生产力度，以保证对市场的持续供给。4、期末在建工程比 2016 年末增加 96.42 万元，主要是全资子公司(吉林元和元生物工程有限公司)新型疫苗研发生产建设项目的前期投入资金。5、期末短期借款余额比 2016 年末增加 1,800.00 万元，增长比例 90.00%，主要原因投资全资子公司(吉林元和元生物工程有限公司)新型疫苗研发生产建设项目，自有资金紧张，因此增加了吉林银行短期借款 800.00 万元以及兴业银行短期借款 1,000.00 万元。2.2.营业营业情况情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 60,046,816.11-72,439,274.83-17.11%营业成本 15,761,594.29 26.25%25,070,045.04 34.61%-37.13%毛利率%73.75%-65.39%-管理费用 14,225,495.65 23.69%13,578,130.33 18.74%4.77%销售费用 8,727,714.78 14.53%9,371,792.49 12.94%-6.87%财务费用 3,293,205.67 5.48%1,111,167.43 1.53%196.37%营业利润 10,266,786.30 17.10%20,559,829.43 28.38%-50.06%营业外收入 39,565.02 0.07%138,202.02 0.19%-71.37%营业外支出 57,595.83 0.10%44,110.26 0.06%30.57%净利润 8,946,930.100 14.90%17,739,984.36 24.49%-49.57%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年度营业收入比 2016 年下降 1,239.25 万元，下降比例为 17.11%，主要原因是根据 2017年 3 月 15 日发布的2017 年国家重大动物疫病强制免疫计划，猪蓝耳疫苗、猪瘟未纳入 2017 年国家重大动物强制免疫计划，国家重大动物疫病强制免疫政府招标采购收入，是我公司的主要收入来源，201616 年政府采购占公司总收入 75%以上，强制免疫的政府采购的取消，使市场造成过渡性使用混乱（原每省政府采购产品都有预存货物），导致我公司 2017 年实际销售收入比 2016 年销售收入减少 1,239.25 万元。2、2017 年度营业成本下降 37.14%，大于营业收入的下降幅度，主要原因为随着生产工艺不断的改进、逐渐成熟，疫苗的生产成本有了相应的下降，导致销售成本的下降。3、2017 年营业利润同比下降 50.00%，净利润同比下降 49.57%，主要原因为：（1）公司本年度提取坏账准备 667 万元；（2）因受强制免疫政策的取消，销售收入的减少，所以导致 2017 年度净利润变化较大。4、2017 年度营业外收入比上年同期下降 9.86 万元，下降比例 71.37%，主要原因为 2017 年公司没有政府的补助津贴收入。5、2017 年度营业外支出比上年同期增长 3.93 万元，增长比例为 215.40%，主要原因为 2016 年进行了动物室改扩建，该改造的动物室未经消防验收后使用导致了罚款支出 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 59,855,476.49 72,313,061.24-17.23%其他业务收入 191,339.92 126,213.59 51.60%主营业务成本 15,761,594.29 24,781,997.99-36.40%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%主营业务收入 59,855,476.49 99.68%72,313,061.24 99.83%兽用疫苗 59,477,185.12 99.05%70,350,168.00 97.12%其中：猪用疫苗 42,087,316.36 70.09%58,689,332.31 81.02%牛羊疫苗 765,341.24 1.27%434,824.16 0.60%禽类疫苗 10,578,871.06 17.62%7,748,293.58 10.70%经济动物疫苗 6,045,656.46 10.07%3,477,717.94 4.80%化学药品 378,291.37 0.63%1,962,893.24 2.71%其他业务收入 191,339.62 0.32%126,213.59 0.17%检验收入 191,339.62 0.32%126,213.59 0.17%合计 60,046,816.11 100%72,439,274.83 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：17 公司的主要产品包括兽用疫苗、牛羊疫苗、禽类疫苗、经济动物疫苗和化学药品，2017 年主营业务收入中兽用疫苗占比 99.05%，化学药品占比 0.63%，相比上年，兽用疫苗收入占比进一步提高。其中，猪用疫苗销售收入同比上期减少 1,660.20 万元，下降比例为 28.29%，主要是受政府采购政策变化的影响。牛羊疫苗、禽类疫苗、经济动物疫苗均呈现较大幅度增长，占营业收入比例提高了 12.86 个百分点，主要是报告期内公司牛羊类、禽类、经济动物类疫苗市场销售逐渐打开，而禽类疫苗中新产品鸡传染性法氏囊病活疫苗（B87 株+CA 株+CF 株）的投产也带来了收入增长点。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 吉林省畜牧业管理局 9,085,957.93 15.13%否 2 吉林省佳荣生物科技有限公司 3,892,860.00 6.48%否 3 河南至诚康大动物药业有限公司 3,460,160.00 5.76%否 4 江苏省动物疫病预防控制中心 3,028,191.17 5.04%否 5 广西壮族自治区动物疫病预防控制中心 2,361,605.00 3.93%否 合计合计 21,828,774.10 36.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山西润生大业生物材料有限公司 1,740,000.00 7.89%否 2 呼和浩特市草原绿野生物工程材料有限公司 1,396,900.00 6.33%否 3 济南塞斯家禽科技有限公司 1,031,892.00 4.68%否 4 农安县万金塔乡赵国林蛋鸡养殖厂 723,194.68 3.28%否 5 武汉科昊佳生物科技有限公司 399,170.00 1.81%否 合计合计 5,291,156.68 23.99%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,362,326.66 26,103,657.59-75.63%投资活动产生的现金流量净额-20,482,813.49-29,095,238.81-29.60%筹资活动产生的现金流量净额 15,547,929.89 3,908,495.84 297.80%现金流量分析现金流量分析：1、本年度经营活动现金流量净额比上年同期减少 1,974.13 万元，主要原因是：本年度公司为子公司建设项目预付了工程款 404 万元；同时，支付的保证金及备用金比去年增加了 362.23 万元，付现费用比去年增加了 622.09 万元；另外，归还了部分往来借款。2、本年度投资活动现金流量净额比上年同期增加 861.24 万元，主要为本年度购买固定资产及无形18 资产支出比上年减少了 822.73 万元，导致投资活动现金流出减少 3、本年度筹资活动现金流量净额比上年同期增加 1,163.94 万元，主要为 2017 年公司偿还短期借款支出金额较上年减少 1000 万元，同时取得短期借款金额较上年增加 300 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司纳入合并报表范围的子公司共 2 户，基本情况如下：1、吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司，持股比例 51.00%，企业性质：有限责任公司，注册资本：100.00 万元，法定代表人：李野，经营范围：动物营养技术研究开发、动物生物药物的开发研究、动物生物工程药物开发研究、动物生物制品开发研究、动物疫病诊断试剂的开发研究（依法须经批准则的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。吉林省动物养殖保健工程技术研究有限公司主要财务信息如下：流动资产 3,990.86 元，流动负债33,000.00 元，净利润-28,419.26 元，本年归属于少数股东的损益-13,925.44 元，年末少数股东权益余额-14,214.48 元。2、吉林元和元生物工程有限公司，持股比例 100.00%，企业性质：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），注册资本：1,000 万元，法定代表人：张中洋，营业期限：2016 年 11 月 16 日-2036年 11 月 15 日。经营范围：动物用细菌灭活疫苗、细胞毒灭活疫苗、细胞活疫苗、细胞毒活疫苗、动物用检测试剂盒、动物用微生物制剂、动物疫苗新型佐剂、动物用抗体制剂生产及研发、物流配送、动物生物工程领域的产品技术研发、转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。吉林元和元生物工程有限公司主要财务信息如下：流动资产 5,281,185.42 元，流动负债16,476,651.71 元,净利润-471,852.72 元,本年归属于少数股东的权益-471,852.72 元，年末少数股东权益余额是-487,536.23 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司未进行委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。b.2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）（财会19 201715 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号序号 会计政策变更的依据会计政策变更的依据 受影响的报表项目名称受影响的报表项目名称 影响影响 20162016 年度金额年度金额 增加增加+/