838207_2017_东南艺纸_2017年年度报告_2018-04-19.pdf

福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 2017 年度报告 东南艺纸 NEEQ:838207 福建东南艺术纸品股份有限公司 Fujian southeast art paper Co.,Ltd.福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司吉福康牌餐巾纸系列获得“福建名牌产品”荣誉，该荣誉的获得意味公司实施发展品牌战略之路，形成自主品牌的知识权和核心技术迈出新高度，这对增强自主创新能力、塑造企业品牌良好形象和提高市场竞争力等具有重要意义。报告期内，公司获得“两化融合管理体系评定证书”，该证书的取得意味公司的信息化工作又登上了一个新的台阶，“两化融合”管理体系贯标对全面提升企业管理水平和效益，强化智能制造，打造和提升新型能力，激发创新潜能，降低制造费用和管理成本，缩短研发周期，具有重要意义。报告期内，公司通过审核获得了“中国环境标志产品认证证书”，该标志具有明确的产品技术要求，对产品的各项指标及检测方法进行了明确的规定，使用该标志的产品不仅质量合格，而且在生产，使用和处理过程中符合环境保护要求，节约资源等环境优势，该认证的取得，有利于提高公司品牌的知名度，对于公司生产的纸制产品在市场领域的拓展方面具有积极意义。2017 年认定莆田市第十二批市级企业技术中心 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 3 目 录 第一节第一节 声声明与提示明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管董事、监事、高级管理人员及员工情况理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 东南艺纸、公司、本公司 指 福建东南艺术纸品股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 致同会计师事务所、会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）凤翔纸品 指 莆田市凤翔纸品精制有限公司 东南福利 指 莆田市东南福利纸品厂 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谢凤池、主管会计工作负责人姚梅霞及会计机构负责人（会计主管人员）姚梅霞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人控制不当风险 截至报告期末，公司股东谢凤池持有公司的 83.95%的股份，为本公司的控股股东和实际控制人。公司的股份分布较为集中，控股股东和实际控制人对公司的经营管理活动有着重大的影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。公司对外担保风险 截止到本报告期内，公司为福建莆田农村商业银行荔城支行对凤翔纸品的债权提供最高额连带责任保证担保，担保的债权形成期限为 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 21 日，公司实际担保金额为 640 万元。公司为中国民生银行莆田市分行对凤翔纸品的债权提供保证担保，担保的债权形成期限为 2017 年 6 月 21日至 2018 年 6 月 20 日，公司实际担保金额为 450 万元。虽然凤翔纸品目前经营状况良好，履约还款能力正常，但如未来凤翔纸品未能按期归还借款本息，公司将存在承担保证责任的风险。原材料价格变动风险 公司生产所需的主要原材料为原纸、油墨和淋膜纸等，报告期内，主要原材料成本占产品总成本的比例一直维持近 80%。虽然，报告期内原材料价格波动不大，对公司经营业绩的稳定性影响较小，但是，如果未来原材料价格波动较大，将使公司的生产福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 6 成本和利润产生较大波动。若未来原材料的市场价格大幅上涨，将增加公司采购成本，对公司的盈利能力有所影响。关联方交易占比较大的风险 报告期内，公司从关联方凤翔纸品采购的原纸金额为 1576.01万元，占当期采购总额的 42.11%，采购的原材料主要为彩色盘纸；公司从关联方东南福利采购的纸箱金额 38.59 万元，占当期采购总额的 1.03%，关联交易金额总额较大。虽然随着子公司广西东南光彩纸生产基地的建设和投入生产，公司将大大降低关联方采购金额，并且已建立健全公司章程和关联方交易决策制度，但如果公司不积极降低关联方交易金额，并严格执行关联方交易定价及审批程序等，或将存在使公司的生产经营以及财务状况受到一定影响的风险。国家税收政策变化的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、出口货物退（免）税管理办法（试行）等法律法规的相关规定，对符合国家相关规定的出口货物，实行增值税“免抵退税”政策。公司的出口货物主要为纸制品，报告期内享受国家增值税“免抵退税”政策，彩色食品纸容器和其他纸制品增值税退税率为 13%，彩色餐巾纸增值税退税率为 5%。虽然报告期内公司所享受的增值税出口退税率未发生变化，但如果未来国家增值税出口退税政策发生重大调整，尤其是公司出口货物所适用的出口退税率发生重大调整，将对公司的经营产生一定的影响。2016 年公司被认定为高新技术企业，根据税法规定，国家需要重点扶植的高新企业减持 15%的税率征收企业所得税，如果公司未来不能被认定为高新技术企业或相应税收优惠政策发生变化，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未来的经营产生不利影响。供应商较为集中的风险 公司产品的主要生产原材料为原纸，公司为保证原材料质量导致公司供应商数量较为集中。2017 年公司向前五名供应商采购金额分别占当年度采购总额的 70.81%，对关联公司莆田市凤翔纸品精制有限公司的采购金额占当年采购总额的 42.11%。公司存在前五名供应商较为集中以及对单一供应商存在一定依赖的风险，如出现个别供应商无法继续供应原材料的情况，或将存在使公司的生产经营受到一定影响的风险。偿债风险 截至 2017 年 12 月 31 日，东南艺纸的资产负债率（母公司）为53.83%，流动比率为 0.71，利息保障倍数为 3.12，主要原因系公司借入大量贷款，用于原材料采购和子公司广西东南光纸业有限公司的厂房建设。在公司盈利能力不断改善和股东投入资金不断加大的支持下，虽然公司的资产负债率有所下降，但公司仍然面临着负债率较高、流动比例和速动比例下降，短期偿债压力较大的风险。如果公司经营现金流出现问题，而公司又无其他获取流动资金的渠道，公司存在无法按期偿还债务的风险。另一方面，借款所产生的利息费用也对公司经营性现金流产生了压力。无法按期支付设备购销合同款的风险 截止报告期内，公司之子公司广西东南光纸业有限公司与沁阳市第一造纸机械有限公司签订了 3 个设备购销合同，合同含税价值为 4,044.00 万元，公司已预付 30%的定金，即福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 7 1,213.20 万元。公司预计增加银行授信额度，以及 2018 年中取得广西东南光第一期的 177.4 亩土地证后向银行抵押土地取得银行贷款，以便用于后期支付设备款。如后期，公司未能按期取得第一期 177.4 亩的土地证，或者未能取得银行贷款，公司有无法支付剩余 70%设备款的风险，前期支付的1,213.20 万元定金的安全性也将存在一定负面影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建东南艺术纸品股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian southeast art paper Co.,Ltd.证券简称 东南艺纸 证券代码 838207 法定代表人 谢凤池 办公地址 福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 谢振寰 职务 董事、总经理、董事会秘书 电话 0594-2060189 传真 0594-2065856 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村）351139 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-02-06 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）“C 制造业”中的“C22 造纸和纸制品业”主要产品与服务项目 生活用艺术纸品研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）38,000,000 优先股总股本（股）-福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 8 做市商数量-控股股东 谢凤池 实际控制人 谢凤池 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350300X11300033H 否 注册地址 福建省莆田市华林经济开发区（城厢区华亭镇山牌村）否 注册资本 38,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 蔡志良、杨修串 会计师事务所办公地址 福州市台江区祥坂路口阳光城时代广场 22 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司自 2018 年 1 月 15 日实施的全国中小企业股份转让系统股票转让细则，公司的转让方式由协议转让方式改为集合竞价转让方式。福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 71,399,841.60 67,853,783.08 5.23%毛利率%28.45%27.61%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,382,286.27 5,673,563.33 12.49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,181,485.45 3,199,417.43-0.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.22%12.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.09%6.93%-基本每股收益 0.17 0.15 13.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 121,146,627.96 120,130,445.04 0.85%负债总计 65,745,332.02 71,111,435.37-7.55%归属于挂牌公司股东的净资产 55,401,295.94 49,019,009.67 13.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.29 13.18%资产负债率%（母公司）53.83%58.95%-资产负债率%（合并）54.27%59.20%-流动比率 0.49 0.60-利息保障倍数 2.96 3.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,557,113.60 810,869.86 1,941.90%应收账款周转率 8.35 10.11-存货周转率 4.53 3.39-福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.85%20.60%-营业收入增长率%5.23%11.84%-净利润增长率%12.49%-11.31%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 38,000,000 38,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）3,777,505.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11,856.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,765,648.02 所得税影响数 564,847.20 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,200,800.82 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于造纸和纸制品行业，主要生产、研发和销售生活用艺术纸品，包括彩色餐巾纸、彩色食品纸容器和其他彩印纸品等。公司生产产品所需原材料对外采购，主要原材料包括：原纸、白底白版纸、光膜、环保油墨、淋膜纸等，公司的业务中不包括“纸浆制造（含浆纸林建设）”及“造纸（含废纸造纸）”等重污染行业业务，故公司不属于重污染行业。细分行业属于纸制品印刷。公司生产基地位于莆田市，占地面积逾 30000 平方米，具有平、凸、凹、柔等多种印刷方式的各式机器设备，油墨印刷环保程度高，印刷技术行业领先。公司凝聚了强大的设计团队，紧密关注时尚潮流，深入挖掘客户需求，借鉴欧美及日韩的文化理念，倾心打造可满足不同国籍、不同文化背景客户需求的时尚、经典产品款式，目前，公司拥有 8 大系列，近 1000 余款产品样式，另可为不同客户研发生产适合个性化需求的定制产品。1、采购模式：公司主要采用以产定采的采购模式，由采购部集中统一的采购管理工作，包括询价、比价、选定供应商、制定合同和付款等流程。为了保证采购原材料的稳定性，公司建立了严格的供应商管理制度，包括供应商管理流程、原材料采购流程等。2、研发模式：公司研发采用以自主研发为主的研发模式。公司设有技术中心，下设品管部和设计部两个部门。公司拥有完善的研发基础设施及一支优秀的、技术经验丰富的研发技术团队，研发人员及时调研、跟踪国内外生活用艺术纸制品及纸容器的行业市场需求及技术发展动态。报告期内，公司制定并实施了研究开发经费管理制度、研发人员绩效考核及奖励制度等，从制度层面规范了研发经费的预算及使用，建立了研发人员长效激励机制，确保科研工作的高效运行。3、生产模式：公司生产模式主要为以销定产，即接受客户委托后，生产部根据销售订单的签订情况制定生产排期计划，生产部相关车间按照工单安排各机台根据工艺排单组织生产，在订单约定的交货时间内将产品送至指定客户终端地点。报告期内，公司同时有少量自主设计、自主品牌产品的生产和销售，自主品牌产品通常会提前少量生产以保证存货量充足，能够满足直接销售和应急性销售。4、销售模式：公司采用直接销售的销售模式。公司境外销售全部为直销，直接客户群体为经销商、进出口商等中间商，公司通过中间商将产品销售给终端客户，公司与上述中间商签署购销协议，并按照协议约定发货，产品经验收或签收后实现产品控制权的转移，经销模式为买断式销售。5、盈利模式：公司收入和利润主要来自于主营业务，公司主营业务系生活用艺术纸品研发、生产和销售，主要产品包括彩色餐巾纸、彩色食品纸容器、薄页纸、其他纸制品和塑料制品。公司确立了顺应行业发展趋势的绿色、环保印刷技术和产品开发方向，包括生产效率更高的先进柔性印刷设备优化及技术升级、先进制版技术、安全型水性油墨技术等，在同行业公司具有较高的毛利率。随着业务的日渐成熟，公司在生活用纸制品印刷行业将拥有更大的市场空间和竞争力。报告期内公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期后到年报披露日，公司商业模式较上年度无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 12 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营管理团队围绕董事会制定的战略和决策，带领全体员工积极奋进，努力拼搏，公司整体运行持续保持稳定良好的发展态势；资产质量、财务状况持续优化；自主研发能力不断增强；产品品牌和形象有效好的提升；公司综合实力和竞争能力进一步增强。按照董事会制定的长期发展战略规划，公司产品研发、制造、销售和团队建设为中心的各项工作取得阶段性进展，为公司长远发展奠定了坚实的基础。报告期内，公司大力加大市场开拓力度，不断提升产品档次和附加值，同时进一步优化成本控制，加强内部考核奖惩力度，提高运营效率和核心竞争力，以实现销售业绩增长和扩大市场影响力。报告期内，公司全年实现营业收入 71,399,841.60 元比上年同期增长 5.23%，其中主要业务收入按产品分：彩色餐巾纸销售 1859.74 万元，彩色食品纸容器销售 988.02 万元，薄页纸销售 3277.58 万元，其他纸制品销售 702.15 万元，塑料制品销售 226.65 万元，按地区分：国外销售 3009.79 万元，国内销售4044.34万元；利润总额7,527,282.71元，同比上年增长10.94%，归属母公司股东的净利润6，382,286.27元，比上年同期增长 12.49%，主要原因公司在继续稳定市场的基础上，对市场进行深耕细作的开发，产品的销售区域扩大，客户的数量大幅增加，引进了进口设备生产线，扩大生产能力。通过加强内部管理，控制成本费用，提高产品的盈利能力。(二二)行业情况行业情况 造纸工业资金技术密集，规模效益显著，具有较大的市场容量和发展潜力，且产业关联度高，对林业、农业、环保、印刷、包装、化工、机械制造、自动控制、交通等相关产业发展具有明显的拉动作用。因此，国务院在关于当前产业政策要点的决定中，不仅将造纸工业划归基础原材料工业，更对造纸工业实行倾斜，提出了要依靠政策推进造纸工业科技发展，积极开发新品种，要求国民经济发展中所需的纸张供应基本立足国内。随着我国经济增长节节高升，大规模的生产所带来的隐患使供需的严重不平衡。目前纸制品行业存量产能相较需求量来说仍然处于较高的水平。造纸行业正处于去产能、调结构的转型期，行业发展已进入成熟期，行生面临一场深刻的变革，抓住发展机遇，加快转型升级，才能适应市场的变化。随着中国治理僵尸企业和去产能的推进实施，造纸业将有更多的落后产能被加速淘汰。此外，供给侧改革正在酝酿中，我们有理由相信，在 2018 年，造纸行业能取得突破性的成果。纸制品印刷和行业产品广泛使用于工业、家庭、酒店、饭店、快餐等特定场所，市场需求量巨大，目前国内特种纸产量远低于市场需求量。随着造纸行业逐步向高端化、智能化、环保化的方向发展，预计包装纸、生活用纸和高端特种纸领域会有更大的发展空间。福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 5,333,930.79 4.40%16,948,530.06 14.11%-68.53%应收账款 8,205,020.38 6.77%8,893,002.13 7.40%-7.74%存货 8,718,181.87 7.20%13,846,474.06 11.53%-37.04%长期股权投资 -固定资产 53,921,319.56 44.51%43,361,756.69 36.10%24.35%在建工程 15,664,594.32 12.93%134,594.32 0.11%11,538.38%短期借款 51,000,000.00 42.10%50,000,000.00 41.62%2.00%长期借款 -资产总计 121,146,627.96-120,130,445.04-0.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期内，公司货币资金与去年相比，减少 68.53%，主要是年末其他货币资金余额减少，银行承兑汇票保证金到期，报告期内未发生新的银行承兑汇票业务。2、存货 报告期内，公司存货与去年相比，减少 37.04%，主要是报告期内原材料价格的持续上涨，公司存货充足，优先使用库存，保证公司利润。3、固定资产 报告期内，公司固定资产与去年相比，增加 24.35%，主要是报告期内公司引进了 4 台进口生产设备，提高公司产能。4、在建工程 报告期内，公司在建工程与去年相比，增长 11,538.38%,主要是全资子公司广东南光纸业有限公司基础工程 1553 万 2017 年已经验收，符合设计要求。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 71,399,841.60-67,853,783.08-5.23%营业成本 51,083,373.63 71.55%49,116,703.60 72.39%4.00%毛利率%28.45%-27.61%-管理费用 8,852,812.23 12.40%9,034,118.00 13.31%-2.01%销售费用 2,722,119.77 3.81%2,569,164.86 3.79%5.95%财务费用 4,340,139.16 6.08%2,214,876.86 3.26%95.95%营业利润 7,539,139.69 10.56%3,874,150.11 5.71%94.60%福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 14 营业外收入 -3,008,477.39 4.43%-100.00%营业外支出 11,856.98 0.02%97,717.51 0.14%-87.87%净利润 6,382,286.27 8.94%5,673,563.33 8.36%12.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用 报告期内，公司财务费用与去年相比，增加 95.95%，主要是公司短期借款、融资租赁借款增加，支付利息费用增加。2、营业利润 报告期内，公司营业利润与去年相比，增加 94.60%，主要是公司执行企业会计准则第 16 号-府补助(2017 年修订)，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的日常活动相关的政府补助，计入其他收益.3、营业外支出 报告期内，公司营业外支出与去年相比，减少 87.87%，主要是报告期内未对外捐赠。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 70,541,340.27 67,202,422.15 4.97%其他业务收入 858,501.33 651,360.93 31.80%主营业务成本 51,079,704.50 49,116,703.60 4.00%其他业务成本 3,669.13 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%彩色餐巾纸 18,597,389.57 26.05%16,716,507.39 24.64%彩色食品纸容器 9,880,160.34 13.84%6,844,806.04 10.09%薄页纸 32,775,762.67 45.90%33,812,763.48 49.83%其他纸制品 7,021,525.15 9.83%8,803,613.27 12.97%塑料制品 2,266,502.54 3.17%1,024,731.97 1.51%其他 858,501.33 1.20%651,360.93 0.96%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：在报告期内，彩色纸品纸容器和塑料制品收入增多，主要原因是公司产品工艺改进和技术升级多样化、品种齐全，生产效率提高，提高生产能力，不断提高管理水平，利润相对应增长、在稳步增加产量同时加大销售量。其他收入增长，是公司产能的增加，相对应产品边角料销售数量也增加。福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 泉州东凯工艺品制造有限公司 5,325,868.05 7.46%否 2 IG Design Group Australia Pty Limited.4,675,617.64 6.55%否 3 宁波雅戈尔国际贸易运输有限公司 3,973,409.66 5.57%否 4 无锡革力工贸有限公司 2,908,290.00 4.07%否 5 莆田市荔城区鑫兴纸品经营部 2,814,675.25 3.94%否 合计合计 19,697,860.60 27.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 莆田市凤翔纸品精制有限公司 15,760,157.71 42.11%是 2 苏州亚青贸易有限公司 3,904,315.61 10.43%否 3 江西省华丽达实业有限公司 3,396,906.92 9.08%否 4 柳州龙鑫浆纸有限公司 1,927,286.57 5.15%否 5 漯河银鸽生活纸产有限公司 1,513,760.77 4.04%否 合计合计 26,502,427.58 70.81%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,557,113.60 810,869.86 1,941.90%投资活动产生的现金流量净额-17,107,896.94-16,854,410.94 1.50%筹资活动产生的现金流量净额 4,359,655.86 17,258,180.46-74.74%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额增加较大，主要原因是：公司加强应收账款管理,收入增加同时，应收账款相比去年减少；提高运营能力，减少存货占用资金；符合国家税收优惠政策，支付的各项税费减少。2.筹资活动产生的现金流量净额减少较大，主要原因是按期偿还银行贷款。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 广西东南光纸业有限公司为公司的全资子公司，主要经营范围：纸品销售；自营代理各类商品和技术、机械的进出口业务（国家法律法规限制或禁止的除外）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，广西东南光纸业有限公司仍处于筹备时期，未实际开展经营活动，部分基础设施已经验收，上述项目不存在未取得环评批复、施工许可提前建设的违规情况。福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 16 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据企业会计准则第 16 号政府补助（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置。在日常经营活动中，遵纪守法，诚实信用，照章纳税，接受监督；随着企业的发展，创造更多的就业岗位，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。报告期内，结合公司实际的发展情况，公司聘用了 6 名社会残障人士，为社会残障人士解决了就业问题，同时，公司 2017 年度缴纳残疾保障金共计 2476.80 元。公司未来将积极并继续履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。三、三、持续持续经营经营评价评价 本年度公司经营发展健康，产品市场占有率稳定，经营业绩快速增长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，公司将改善销售、采购的收付款条件，加大力度，缩短应收款的回款周期。根据对国内及国际造纸和纸制品产业发展态势分析，公司发展规划设计以及不断完善的公司治理机制，公司所属行业符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力，公司稳健发展具备持续经营能力，多方面表明公司持续经营能力不会发生重大影响。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 福建东南艺术纸品股份有限公司 2017 年年度报告 公司编号：2018-005 17 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人控制不当风险 截至报告期末，公司股东谢凤池持有公司的 83.95%的股份，为本公司的控股股东和实际控制人。公司的股份分布较为集中，控股股东和实际控制人对公司的经营管理活动有着重大的影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东带来风险。应对措施：针对实际控制人控制不当风险，公司通过在“新三板”挂牌上市，积极引进投资者，减少股东谢凤池的持股比例，同时根据公司法及公司章程，建立健全法人治理结构，并严格执行公司制定的各项制度，充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，做到信息披露的真实、准确、及时和完整，保证公司经营和其他股东的权益。2、公司对外担保风险 截止到本报告期内，公司为福建莆田农村商业银行荔城支行对凤翔纸品的债权提供最高额连带责任保证担保，担保的债权形成期限为 2017 年 7 月 22 日至 2018 年 7 月 21 日，公司实际担保金额为 640 万元。公司为中国民生银行莆田市分行对凤翔纸品的债权提供保证担保，担保的债权形成期限为 2017 年 6月 21 日至 2018 年 6 月 20 日，公司实际担保金额为 450 万元。虽然凤翔纸品目前经营状况良好，履约还款能力正常，但如未来凤翔纸品未能按期归还借款本息，公司将存在承担保证责任的风险。应对措施：针对公司对外担保风险，公司控股股东、实际控制人谢凤池出具并承诺，如凤翔纸品到期无法清偿借款，导致公司根据保证合同的约定承担担保责任，其本人愿意在公司承担保证责任后十日内，一次性对公司承担的包括但不限于借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等进行全额补偿，保证公司不会因该等保证担保事项利益受到损害。3、原材料价格变动风险 公司生产所需的主要原材料为原纸、油墨和淋膜纸等，报告期内，主要原材料成本占产品总成本的比例一直维持近 80%。虽然，报告期内原材料价格波动不大，对公司经营业绩的稳定性影响较小，但是，如果未来原材料价格波动较大，将使公司的生产成本和利润产生较大波动。若未来原材料的市场价格大幅上涨，将增加公司采购成本，对公司的盈利能力有所影响。应对措施：及时跟踪产品市场需求及成本变动情况，加强公司内部协调，积极调整销售定价策略，在保证目标毛利率水平的基础上灵活变动。积极提高与供应商的议价能力，建立长期稳定的供应商体系，尽可能签订整年的采购合同，稳定价格变动。保证上游渠道和资源稳定。4、关联方交易占比较大的风险 报告期内，公司从关联方凤翔纸品采购的原纸金额为 1576.01 万元，占当期采购总额的 42.11%，采购的原材料主要为彩色盘纸；公司从关联方东南福利采购的纸箱金额 38.59 万元，占当期采购总额的1.03%，关联交易金额较大。虽然随着子公司广西东南光彩纸生产基地的建设和投入生产，公司将大大降低关联方采购金额，并且已建立健全公司章程和关联方交易决策制度，但如果公司不积极降低关联方交易金额，并严格执行关联方交易定价及审批程序等，或将存在使公司的生产经营以及财务状况受到一定影响的风险。应对措施：虽然随着子公司广西东南光彩纸生产基地的建设和投入生产，公司将大大降低关联方采购金额，并且已建立健全公司章程和关联方交易决策制度，积极降低关联方交易金额，并严格执行关联方交易定价及审批程序等，来减少关联交易的采购金额。5、国家税收