838646_2017_三宝农业_2017年年度报告[2018-012]_2018-04-11.pdf

1 2017 年度报告 三宝农业 NEEQ:838646 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 获得甘肃省工商行政管理局2015-2016 年度“守合同重信用”企业公示资格 被授予第八批农业产业化市级重点龙头企业 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、三宝农业 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 股东大会 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司监事会议事规则 瑞华、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵学刚、主管会计工作负责人付小玲及会计机构负责人（会计主管人员）付小玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重大自然灾害导致的意外风险 牧草的生长对自然环境的依赖程度较高，尽管公司的种植基地的气候、海拔、光照等非常适合燕麦草的种植，但若该地区发生影响牧草种植或生长的重大自然灾害，可能会导致牧草无法种植或已经种植的牧草减产等意外风险，进而对公司产生不利影响。公司产品的季节性和地域性风险 公司种植基地种植的燕麦草一般在九月份抽穗期收割品质最好，并需及时晾晒、打捆，如果提前降温、降雪，亦可能在年末或来年年初晾晒、打捆，此时则无法达到可销售状态，而公司的下游行业牲畜养殖业对牧草具有持续性需求，因此公司产品存在受季节性波动影响的风险。税收优惠政策变动的风险 公司的主营业务为牧草的种植、收购、加工与销售，根据中华人民共和国企业所得税法实施条例、中华人民共和国增值税暂行条例、财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税【2001】121 号）等规定，公司业务免征增值税及企业所得税。若国家对农业行业的税收优惠政策取消或发生不利变动，将会对公司的经营业绩产生不利影响。无法持续获取土地资源的风险 公司属于农业企业，用于种植牧草的基地对公司尤为关键，公司现种植牧草的全部土地均为租赁获得，现公司签订的土地租赁合同年限一般在 1 年、3 年、5 年。公司的种植基地在甘肃省山丹县，大部分土地使用权归中农发山丹马场有限责任公司所有，根据其历年的管理模式，土地出租一般以签订中短期年限的土地租赁合同为主.公司组建了专业的种植、管理、销售团6 队，购置了国内外先进的机器设备，采用科学的种植管理方式，通过租赁土地在山丹县地区实现了燕麦草的规模化种植、收购、加工与销售，提高了当地燕麦草的种植、作业效率，最终提高了当地的经济效益，实现双方共赢。尽管公司的运作模式能够提高山丹县地区的种植、作业效率，实现规模效应，最终双方共赢，但若甘肃中牧山丹马场改变土地管理政策，公司能够租赁的土地面积可能会降低，影响公司种植牧草可利用的土地面积。土地出租方合规性风险 目前，公司租赁的种植土地使用权归甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场，甘肃中牧山丹马场为国有性质企业，土地性质为国有划拨土地。根据中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例第四十五条规定，划拨土地符合下列条件的，经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，其划拨土地使用权和地上建筑物、其他附着物所有权可以转让、出租、抵押：（1）土地使用者为公司、企业、其他经济组织和个人；（2）领有国有土地使用证；（3）具有地上建筑物、其他附着物合法的产权证明；（4）依照本条例第二章的规定签订土地使用权出让合同，向当地市、县人民政府补交土地使用权出让金或者以转让、出租、抵押所获收益抵交土地使用权出让金。甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场向公司出租土地已经获得了山丹县国土资源局的同意，并获得了其管理单位中农发山丹马场有限责任公司的批复.公司与土地出租方均签订了合同，租赁土地后未改变土地用途，遵守相关法律、法规及合同的规定，并获得了山丹县国土资源局出具的无违法违规证明。但甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场是否按照规定向山丹县人民政府补交土地使用权出让金事项公司无法干预，若甘肃中牧山丹马场与山丹县人民政府针对其土地事项发生纠纷，可能对公司进一步租赁土地产生影响。市场竞争加剧的风险 报告期内，公司净利润与上年相比，浮动较大，公司发展速度较快。目前我国燕麦草产品供不应求，公司在 2017 年年末有大量的燕麦草库存，且大部分已经签订了销售合同，为公司的持续快速发展提供了保障。未来，随着市场竞争的加剧，如果行业内潜在的竞争对手能够获取适合种植燕麦草的土地资源、克服各项行业壁垒而进入公司所在行业，将会增加公司所处行业的竞争程度，产生市场竞争加剧的风险。公司的控制风险 公司股权分散，无控股股东。截至 2016 年 12 月 31 日，孙利宝、杨震、马永泉、赵学刚、蒋新签订了一致行动人协议，合计占公司股份的比例为 58.82%，因此共同实际控制人为孙利宝、杨震、马永泉、赵学刚、蒋新。上述一致行动人在公司担任职务包含董事长、监事会主席、总经理、副总经理，且大部分人员属于牧草行业的专业人员，集中对公司的表决权比例有利于对公司实施有效控制，并作出有利于公司发展的专业决策，提高决策质量。但如果上述各股东在表决时产生较大分歧，可能存在影响公司的决策时间，进而影响公司的效率。7 与个人客户及供应商交易的风险 2016 年度、2017 年度公司向个人客户销售金额分别占销售总金额的 20.88%和 47.25%，占比变动较大，主要原因系本年采购燕麦草的个人养殖户较去年有所增加，但其影响不具有持续性和稳定性。2016 年度、2017 年度公司向个人供应商采购金额分别占当年采购总金额的比重为 40.52%和 37.69%，占比重变化也较大，主要为向个人供应商采购燕麦草种子及采购个人种植燕麦草产品较多。在采购与销售交易过程中，因个人客户及个人供应商内控意识薄弱，无法有效实施监管，可能导致公司相关业务不规范，存在一定的交易风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Sanbao Agricultural Science And Technology co.,LTD 证券简称 三宝农业 证券代码 838646 法定代表人 赵学刚 办公地址 甘肃省兰州市城关区酒泉路街道庆阳路 105 号 1 单元 13 层 1306 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马永泉 职务 信息披露事务负责人 电话 0931-8475559 传真 0931-8407559 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 甘肃省兰州市城关区酒泉路街道庆阳路 105 号 1 单元 13 层 1306室/730020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-11-13 挂牌时间 2016-08-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-01 农业-019 其他农业-0190 其他农业 主要产品与服务项目 牧草的种植、收购、加工与销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）25,500,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 无 实际控制人 孙利宝、杨震、马永泉、赵学刚、蒋新 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 91620100082369548N 否 注册地址 甘肃省兰州市城关区酒泉路街道庆阳路 105 号 1 单元13 层 1306室 否 注册资本 25,500,000 是 2017 年公司以现有股本 8,500,000 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20.000000 股，转增后股本增至 25,500,000 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 任惠民 张有全 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1.变更主办券商：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司主办券商为安信证券股份有限公司。鉴于公司战略发展需要，经与安信证券充分沟通与友好协商，公司与安信证券解除持续督导协议，并就相关事宜达成一致意见。后续由首创证券有限责任公司承接主办券商工作并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第一届董事会第十六次会议及公司 2018 年第一次临时股东大会审议表决通过,具体内容详见公司于 2018 年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）上披露的甘肃三宝农业科技发展股份有限公司第一届董事会第十六次会议决议公告（公告编号：2018-002）、于 2018 年 2 月 8 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的甘肃三宝农业科技发展股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2018-004）。根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关要求及规定，公司于 2018年 2 月 26 日与原主办券商安信证券签署了甘肃三宝农业科技发展股份有限公司与安信证券股份有限公司关于解除之协议；于 2018 年 2 月 26 日与首创证券签署 甘肃三宝农业科技发展股份有限公司与首创证券有限责任公司关于全国股份转让系统挂牌公司持续督导之协议书，上述协议均已约定自全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具无异议函之日起，各方协议生效，由首创证券担任公司的承接主办券商并履行持续督义务。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2018 年 3 月 7 日向公司下发关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函，前述协议自此函出具之日起生效。具体内容详见公司于 2018 年 3 月 9 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的甘肃三宝农业科技发展股份有限公司关于变更持续督导主办券商的公告（公告编号：2018-009）。截止年报披露日，本公司主办券商已变更为首创证券有限责任公司。2.股票转让方式变更：2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告关于发布的公告（股转系统公告【2017】663 号），自 2018 年 1 月15 日，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价转让。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 41,401,491.13 49,401,750.20-16.19%毛利率%15.52 18.22-归属于挂牌公司股东的净利润 166,454.94 1,042,866.73-84.04%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-144,641.06 729,023.40-119.84%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.53 5.20-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.46 3.63-基本每股收益 0.01 0.05 80.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 88,900,983.85 78,792,287.62 12.83%负债总计 57,530,526.79 47,588,285.50 20.89%归属于挂牌公司股东的净资产 31,370,457.06 31,204,002.12 0.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 3.67-66.49%资产负债率%（母公司）60.45 58.01-资产负债率%（合并）64.71 60.40-流动比率 1.28 1.47-利息保障倍数 1.26 1.81-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-5,699,693.46 3,730,456.81-252.79%应收账款周转率 5.80 6.51-存货周转率 0.70 1.17-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%12.83 43.20-营业收入增长率%-16.19 69.57-净利润增长率%-84.04-76.66-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,500,000.00 8,500,000.00 200.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 296,580.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,516.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 311,096.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 311,096.00 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属农业行业中的草业行业，是集种植、生产、加工、销售为一体的专业化燕麦草生产销售公司，2017 年公司自种土地 13,763 亩，所有土地面积均适合大型机械化作业。公司现有职工 46 余人，主要管理人员 15 人，下设生产部、销售部、财务部、行政部、总经办五个部门。公司拥有搂草机 4 台，美国进口大方捆打捆机 4 台，极大的保障了自有土地及时收获，更有效的把控质量品质；公司全部采用大方捆，密度大，质量重，能够有效的降低运输成本，便于牧场储存，节省存放土地面积，同时全机械化作业提高了作业效率，有效保障了牧草及时入库。目前公司的销售模式有两种，分别为直销和分销，客户主要为牧草销售企业、奶牛养殖企业以及奶牛牧场，最终销售终端为奶牛养殖行业。公司现处于高速发展阶段，及时回款有助于公司良性循环，更好更快发展。目前公司处于发展期，为保障公司全年可持续供应牧草的能力，公司储备库可储藏优质牧草 5 万吨。为保障 2017 年公司自有和后期订单燕麦草及时收获，公司集结 40 台割草机，13 台搂草机，22 台叉车，30 台大型打捆机，全力保障燕麦草及时入库。公司力争为全国牧场提供优质燕麦草，同时提升供货能力，从汽运扩展到火车运输，全力保障牧草及时安全运送。报告期内，公司商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司通过建立储备库、购买并租用设备等措施，在一定程度上保障燕麦草的收割和储存，为公司可持续供应燕麦草提供了保障，增强了公司市场竞争力。报告期内，公司实现营业收入 41,401,491.13 元，同比下降 16.19%，主要是根据中国海关进口数据统计，2017 年中国进口燕麦草总计 30.81 万吨，同比增长 38.38%，吨价格下降 14.77%。因进口燕麦草价格下降、数量增加，所以使得国产燕麦草受到冲击，从而导致公司收入有所下降；报告期内，管理费用较去年减少 143.92 万元，同比下降 35.93%，主要是新三板挂牌减少中介费所致；报告期内，公司实现净利润 166,454.94 元，同比下降 84.04%，主要原因是进口燕麦草价格下降、数量增加，国产燕麦草受到冲击，价格较上年有所降低,公司燕麦草由 2016 年平均销售单价 1,449.45元/吨，下降到 2017 年平均销售单价 1,329.02 元/吨，同比下降 8.31%所致。13 (二二)行业情况行业情况 随着我国畜牧业的快速发展，对牧草需求量越来越大，国产牧草成本高、质量不稳定，受到多重挑战，国产牧草并不能满足国内市场需求，进口牧草数量出现大幅增长，牧草业是促进草食畜牧业不断发展壮大，稳定牧民增收致富的重要源泉，也是改善生态环境的重要需求，应针对牧草业的发展瓶颈，多举措提升国产牧草的竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,004,369.66 3.38%16,303,250.44 20.69%-81.57%应收账款 4,780,221.92 5.38%7,723,313.60 9.80%-38.11%存货 58,741,818.05 66.08%40,692,820.79 51.65%44.35%长期股权投资 固定资产 7,661,063.37 8.62%8,487,715.89 10.77%-9.74%在建工程 45,000.00 0.05%127,124.22 0.16%-64.60%短期借款 12,000,000.00 13.50%10,000,000.00 12.69%20.00%长期借款 应付帐款 43,060,012.09 48.44%32,316,096.42 41.01%33.25%长期借款 资产总计 88,900,983.85-78,792,287.62-12.83%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末较期初减少 1,329.89 万元，减少 81.57%，减少的主要原因是 2016 年末融资流入资金 1,200.00 万元，报告期内公司没有进行相关的融资所致；2.应收账款期末较期初减少 294.31 万元，减少 38.11%，主要原因一方面是公司营业收入较去年有所减少，另一方面是企业加大收款力度，因此期末应收账款余额较期初有所减少；3、存货期末较期初增加 1,804.90 万元，增长 44.35%，增加的主要原因是本期公司燕麦草的采购量增加所致。4、固定资产期末较期初减少 9.74%，减少的主要原因是公司固定资产本期计提折旧所致；5、在建工程期末较期初减少 64.60%，减少的主要原因是公司一场储备库地面硬化工程完工所致；6、短期借款期末较期初增加 20.00%，增加的主要原因是公司银行流动资金借款增加 200 万元所致 7、应付账款期末较期初增加 33.25%，增加的主要原因是是本期公司燕麦草的采购量增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的金额金额 占营业收入占营业收入14 比重比重 的的比重比重 营业收入 41,401,491.13-49,401,750.20-16.19%营业成本 34,973,919.05 84.48%40,398,729.07 81.78%-13.43%毛利率%15.52%-18.22%-管理费用 2,566,538.50 6.20%4,005,698.29 8.11%-35.93%销售费用 2,977,058.34 7.19%2,506,214.84 5.07%18.79%财务费用 735,208.25 1.78%951,139.78 1.93%-22.70%营业利润-144,641.06-0.35%729,023.40 1.48%-119.84%营业外收入 311,101.00 0.75%314,443.33 0.64%-1.06%营业外支出 5.00 0%600.00 0%-99.17%净利润 166,454.94 0.40%1,042,866.73 2.11%-84.04%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司实现营业收入 41,401,491.13 元，同比下降 16.19%，主要原因是根据中国海关进口数据统计，2017 年中国进口燕麦草总计 30.81 万吨，同比增长 38.38%，而吨价格下降 14.77%。因此进口燕麦草数量增加、价格下降，使得国产燕麦草受到冲击，从而导致公司收入有所下降；2、报告期内，营业成本 34,973,919.05 元，同比下降 13.43%，主要是因为营业收入的减少导致结转成本减少；3、报告期内，毛利率 15.52%，较上年下降 2.7 个百分点,主要原因是因为进口燕麦草数量增加，单价下降，国产燕麦草收到冲击，因此公司燕麦草价格较上年也有所下降，从而导致毛利率有所下降；4、报告期内，管理费用较去年减少 143.92 万元，同比下降 35.93%，主要原因是新三板挂牌中介费减少所致；5、报告期内，销售费用较去年增加 47.08 万元，同比增加 18.78%，主要原因是为公司宣传，增加广告费 46.3 万元；6、报告期内，财务费用较去年减少 21.59 万元，同比下降 22.70%,主要原因是公司在 2017 年 3-5月资金比较宽松，提前偿还前期 1,000 万元短期借款，2017 年 7-8 月重新贷款 1,200 万元所致；7、报告期内，公司实现营业利润-144,641.06 元，同比下降-119.84%，主要原因是进口燕麦草数量增加 38.38%，吨价格下降 14.77%，进口燕麦草供给量增大后，导致国产燕麦草价格较上年也有所下降,公司燕麦草由 2016 年平均销售单价 1,449.45 元/吨，下降到 2017 年平均销售单价 1,329.02 元/吨，同比下降 8.31%所致。8、报告期内，公司营业外收入 311,101.00 元，较上年减少 1.06%，基本持平，主要原因是收到政府对新三板企业的补助及农机设备补贴；9、报告期内，公司实现净利润 166,454.94 元，同比下降 84.04%，主要原因是进口燕麦草数量增加，国产燕麦草受到冲击，价格较上年有所降低,公司燕麦草由 2016 年平均销售单价 1,449.45 元/吨，下降到 2017 年平均销售单价 1,329.02 元/吨，同比下降 8.31%，从而导致公司净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 40,836,195.10 49,188,135.60-16.98%其他业务收入 565,296.03 213,614.60 164.64%主营业务成本 34,880,832.53 40,201,542.58-13.24%其他业务成本 93,086.52 197,186.49-52.79%15 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%燕麦草 40,836,195.10 98.63 49,188,135.60 99.57 合计 40,836,195.10 98.63 49,188,135.60 99.57 按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主营业务收入占营业收入的比例 98.63%，与去年同期的 99.57%基本持平；按产品分类，燕麦草收入占营业收入的 98.63%，较去年同期的 99.57%基本持平，收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杨宏 7,575,141.80 18.30%否 2 玉门市至诚三和饲草技术开发有限公司 4,432,816.20 10.71%否 3 内蒙古正时草业有限责任公司 3,918,608.80 9.46%否 4 内蒙古草都草牧业股份有限公司 3,897,362.50 9.41%否 5 马惠清 2,821,754.80 6.82%否 合计合计 22，645，684.10 54.70%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联是否存在关联关系关系 1 中农发山丹马场有限责任公司 26,745,102.74 50.24%否 2 代继强 2,731,254.73 5.13%否 3 黄延华 1,999,285.64 3.76%否 4 孙淑玲 1,046,235.80 1.97%否 5 毛瑞德 837,899.53 1.57%否 合计合计 33,359,778.44 62.67%-备注：山丹马场一场有限责任公司与山丹马场二场有限责任公司为中农发山丹马场有限责任公司的子公司，将公司向这两个公司的采购情况合并列示。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-5,699,693.46 3,730,456.81-252.79%投资活动产生的现金流量净额-6,585,650.19-4,226,326,.92-16 筹资活动产生的现金流量净额 986,462.87 8,533,451.99-88.44%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少了 943.01 万元，同比减少了 252.79%，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金减少 839.29 万元，也是销售收入减少所致。2、本期投资活动产生的现金流量为-658.57 万元，较去年增加流出 235.93 万元，主要原因是本期投建草料成品库导致。3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少了 754.70 万元，同比减少了 88.44%，主要原因是 2016 年公司融资 1,200.00 万元，而报告期内，公司没有进行相关的筹资。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司对外投资全资子公司有山丹县三宝农业科技发展有限公司和青海三宝农业科技有限公司，其具体情况如下：1、山丹县三宝农业科技发展有限公司，成立时间 2016 年 07 月 28 日，注册资本伍佰万元整，注册地址甘肃省张掖市山丹县张掖国际物流园区，法定代表人蒋新，经营范围为：牧草的种植、加工与销售；畜牧养殖；农业机械作业服务；农副产品（不含粮食）的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）*2、青海三宝农业科技有限公司，成立时间 2016 年 12 月 14 日，注册资本伍佰万圆整，注册地址：西宁市城西区同仁路 46 号 1 号楼 3 单元 3175 室，法定代表人严秉政，农业生物科技研发；牧草的种植与销售；农业机械作业服务；农副产品（不含粮油）的销售（上述经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），对外投资为增强公司主营业务，巩固和寻求公司盈利增长点，提高公司核心竞争力，符合公司发展方向，提升公司的综合实力和盈利水平。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司报告期内不涉及持有待售的非流动资产、处置组和终止经营业务。17 执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。其他会计政策变更 无。（2）会计估计变更 无。（3）重大会计差错更正 无。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展的实践中中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 2017 年自种面积相比 2016 年自种面积有所减少，为获取适合燕麦草的土地资源，公司对种植的地理位置及种植地块的大小等因素综合考察，采购当地优质燕麦草，对公司持续经营的能力没有影响。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 报告期内，公司风险因素及应对措施情况如下：1、重大自然灾害导致的意外风险 牧草的生长对自然环境的依赖程度较高，尽管公司的种植基地的气候、海拔、光照等非常适合燕麦草的种植，但若该地区发生影响牧草种植或生长的重大自然灾害，可能会导致牧草无法种植或已经种植的牧草减产等意外风险，进而对公司产生不利影响。应对措施:提高公司员工规避和抗御自然风险的能力。不论是在农业土壤改良，良种研究、农业科技运用等方面，将风险降低。2、公司产品的季节性和地域性风险 公司种植基地种植的燕麦草一般在九月份抽穗期收割品质最好，并需及时晾晒、打捆，如果提前降18 温、降雪，亦可能在年末或来年年初晾晒、打捆，此时则无法达到可销售状态，而公司的下游行业牲畜养殖业对牧草具有持续性需求，因此公司产品存在受季节性波动影响的风险。应对措施：公司购置了国内外先进的机器设备，采用科学的种植管理方式，作业效率提高，九月份抽穗期收割品质最好时，组织专业人员进行抢收，公司改建燕麦草储备库，储草面积达 48,000 平方米，储草量达 50,000 吨。3、税收优惠政策变动的风险 公司的主营业务为牧草的种植、收购、加工与销售，根据 中华人民共和国企业所得税法实施条例、中华人民共和国增值税暂行条例、财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税【2001】121 号）等规定，公司业务免征增值税及企业所得税。若国家对农业行业的税收优惠政策取消或发生不利变动，将会对公司的经营业绩产生不利影响。应对措施：公司时刻关注国家农业政策动向，根据国家农业政策变化，及时组织专业人员研究政策变化，并制定相应的策略，尽快抓住产业政策带来的利好，同时，最大可能地降低政策调整带来的不利影响。4、无法持续获取土地资源的风险 公司属于农业企业，用于种植牧草的基地对公司尤为关键，公司现种植牧草的全部土地均为租赁获得，现公司签订的土地租赁合同年限一般在 1 年、3 年、5 年。公司的种植基地在甘肃省山丹县，大部分土地使用权归中农发山丹马场有限责任公司所有，根据其历年的管理模式，土地出租一般以签订中短期年限的土地租赁合同为主。应对措施：公司与山丹县政府、山丹军马场总场、一场、二场建立了良好的合作关系，制定相应的对策，将土地租赁合同年限增加或竞标其他种植地块。5、土地出租方合规性风险 土地出租方合规性风险目前公司租赁的种植土地使用权归甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场，甘肃中牧山丹马场为国有性质企业，土地性质为国有划拨土地。根据中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例第四十五条规定，划拨土地符合下列条件的，经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，其划拨土地使用权和地上建筑物、其他附着物所有权可以转让、出租、抵押：（1）土地使用者为公司、企业、其他经济组织和个人；（2）领有国有土地使用证；（3）具有地上建筑物、其他附着物合法的产权证明；（4）依照本条例第二章的规定签订土地使用权出让合同，向当地市、县人民政府补交土地使用权出让金或者以转让、出租、抵押所获收益抵交土地使用权出让金。甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场向公司出租土地已经获得了山丹县国土资源局的同意，并获得了其管理单位中农发山丹马场有限责任公司的批复。公司与土地出租方均签订了合同，租赁土地后未改变土地用途，遵守相关法律、法规及合同的规定，并获得了山丹县国土资源局出具的无违法违规证明。但甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场是否按照规定向山丹县人民政府补交土地使用权出让金事项公司无法干预，若甘肃中牧山丹马场与山丹县人民政府针对其土地事项发生纠纷，可能对公司进一步租赁土地产生影响。应对措施：甘肃中牧山丹马场总场、一场、二场和三场向公司出租土地