837917_2017_维尔福_2017年年度报告_2018-03-19.pdf

1 2017 年度报告 维尔福 NEEQ:837917 武汉维尔福生物科技股份有限公司 Wuhan Weierfu Biologyical Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 3 月，在武汉市科学技术局、武汉市科学技术协会、武汉企业联合会和武汉企业家协会联合举办的武汉科技创新企业领跑者活动中，维尔福荣获“武汉科技创新企业领跑者”荣誉称号证书。公司从广西引进的“怒江一号”并改良为“维和一号”高产核桃苗，截止到 2017 年12 月 31 日，公司资金投入已经达到 90 万，建成采穗圃一个（60 亩）、示范点 10 个（黄陂 3 个新洲 3 个黄石 1 个十堰 3 个）、温室育苗面积 1000 平方米，现已初步形成育苗能力。2017 年 10 月，中国工程院院士、设施园艺专家、沈阳农业大学副校长李天来教授武汉维尔福生物科技股份有限公司院士工作站揭牌。2017 年 10 月，武汉维尔福生物科技股份有限公 司 高 新 企 业 资 质 复 审 通 过，NO:GR201742002011。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、维尔福 指 武汉维尔福生物科技股份有限公司 维尔福园艺 指 武汉维尔福园艺有限公司 武汉农科所、农科所、武汉市农科院农科所、作物所 指 武汉市农业科学技术研究院作物科学研究所 高级管理人员、高层 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股份大会、董事会、监事会 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）基本标准指引 指 全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）公司章程 指 武汉维尔福生物科技股份有限公司章程 永拓、会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）大成、律师事务所 指 北京大成（武汉）律师事务所 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈柏林、主管会计工作负责人马婷及会计机构负责人（会计主管人员）马婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、宏观经济运行风险 公司现有产品中以花卉种苗、高端盆花为主。花卉种苗、高端盆花作为物质丰富而产生的精神消费品，并不完全是必需品消费，如果宏观经济形势萎靡，精神消费品消费需求和消费能力可能出现萎缩，从而致使草花种苗、高端盆花甚至其他产品的销售受到影响。2、税收政策变动风险 公司在所得税、增值税以及地方税收方面享受完全免税政策。如果中央和地方的税收减免政策发生变动，将可能影响公司未来的利润增长，给企业的发展构成了一定的政策变动风险。3、自然灾害风险 自然条件和气候环境对农业生产有直接影响，虽然公司主要产 品均在大棚中培育生长，但不排除遭遇雨雪、冰雹等极端天气对农业企业生产作物的影响。4、临时用工风险 育苗工序中的播种、嫁接等环节技术含量较低，公司采用临时工的方式，符合农业企业特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大往往不能保证全月甚至全天工作。公司目前的临时用工按天计薪或实行计件工资，但是劳动者每日工作时间及每周累计工作时间不符合劳动合同法的规定，存在受到主管部门处罚的风险及用工合同产生纠纷可能。5、非经常性损益依赖的风险 报告期内，合并财务报表的营业利润为-3,848,227.33 元，主要系公司为农业生产企业,面对大多客户为农户，种苗产品价格常年保持稳定，若农产品市场价格定价过高，则会由于增加农户成本而导致市场紊乱，加上人工材料成本的不断增加，导致公司营业利润为亏损，因此地方政府每年会对公司进行财政补助，6 保持公司正常经营。综上，公司存在对非经常性损益依赖的风险。6、能源材料成本增长风险 公司主要产品花卉种苗的生长需要一定的生长条件，对大棚一年四季的保温保湿有较高要求，因此需要大量煤炭等能源。同时政府出台煤改气的政策，导致花卉的加温成本增加。因此，能源材料成本会面临上涨的风险，因而直接增加生产成本。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉维尔福生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Weierfu Biologyical Technology Co.,Ltd 证券简称 维尔福 证券代码 837917 法定代表人 陈柏林 办公地址 湖北省武汉市黄陂区武湖农场 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜迎军 职务 董事会秘书 电话 027-61815566 传真 027-61815968 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市黄陂区武湖农场生态农业园武汉维尔福生物科技股份有限公司 430345 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-11-9 挂牌时间 2016-07-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-农业-蔬菜、食用菌及园艺作物种植-花卉种植 主要产品与服务项目 主要从事花卉类、蔬菜种苗以及瓜类种苗的生产销售。此外，公司还从事温室设计制造和园艺资材销售的业务。普通股股票转让方式 一次集合竞价转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 武汉多倍体生物科技有限公司 实际控制人 陈柏林 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9142011678349819D 否 注册地址 武汉市黄陂区武湖农场 否 注册资本 3,000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 181 号楚天创意园 6 栋 2 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,485,280.90 12,748,896.23-17.76%毛利率%9.59%19.90%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,498,265.55 543,596.26-559.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,614,261.18-2,530,391.70-82.35%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.22%1.73%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-15.19%-8.07%-基本每股收益-0.08 0.02-500.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 36,210,870.31 35,292,380.82 2.60%负债总计 7,079,061.51 3,662,306.47 93.30%归属于挂牌公司股东的净资产 29,131,808.80 31,630,074.35-7.90%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 1.05-7.62%资产负债率%（母公司）19.40%10.38%-资产负债率%（合并）19.55%10.38%-流动比率 378.58%2,826.55%-利息保障倍数 0.00 0.00-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 583,162.88-1,754,083.92 133.25%应收账款周转率 338.33%489.85%-存货周转率 138.06%155.76%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%2.60%-0.97%-营业收入增长率%-17.76%8.83%-净利润增长率%-559.58%-58.07%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 2,033.85 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,114,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-38.22 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,115,995.63 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,115,995.63 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事花卉类、蔬菜种苗以及瓜类种苗的生产、销售，此外公司也从事温室设计制造和园艺资材的经营等相关业务。基于客户对花卉、蔬菜种苗、瓜类种苗、温室设施的需求，公司通过整合专业优势，借助股东单位的研发实力，在公司管理团队的领导下，向客户提供高质量的种苗、花卉产品以及高品质的温室设计、制造等服务，为公司获得收入与利润。公司采用自育苗生产、代育苗生产和高端盆花的生产模式生产，以经销模式和直销模式进行销售，主要业务收入来源于各种盆花产品、花卉种苗产品、蔬菜种苗产品、瓜类种苗产品，产品主要销售湖北省内外从事蔬菜、花卉生产的农户及经销商。目前，公司拥有 120 亩国有农用出让地土地使用权，获得商标专利和高新企业证书，具有 农作物种子经营许可证 和 主要农作物种子生产许可证。截至 2017年 12 月 31 日，公司拥有 21 项专利，其中 5 项专利与合作方共有。公司系湖北省农业产业化龙头企业，同时也是湖北省农业高新企业，高新企业资质于 2017 年 10 月复审通过（NO:GR201742002011）。公司在用的固定资产使用状况良好，除公司在 2017 年处置了一台东风本田思域外，不存在淘汰、更新、大修、技术升级等情况，对公司的财务状况和持续经营能力无不利影响。公司聘请了湖北大学国家二级教授蔡得田作为公司首席科学家、武汉市政府津贴专家周谟兵为公司技术副总，两位专家为公司研发工作提供技术指导与支持，加快了新产品研发进展，提升了研发成果质量，特别是在嫁接苗的成活率和病害防治以及测方配肥方面取得较大突破，为广大农业种植户提高产量、降低成本作出贡献。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司截止至 2017 年 12 月 31 日公司资产总额 36,210,870.31 元，比去年同期上升 2.60%，负债总额 7,079,061.51 元，较 2016 年末上升 3,416,755.04 元，同比增长 93.30%，负债上升主要原因系 2017 年 5 月份武汉市四环线开工，征用了公司的 5 亩土地，武汉青山长江大桥建设有限公司预付了3,800,000.00 元的土地补偿款，因该补偿的正式协议和金额还未确定，该款项暂时列示在其他应付款中。2017 年度公司营业收入总额 10,485,280.90 元，比去年同期下降 17.76%，利润总额-2,498,265.55元，比去年同期下降 559.58%。2017 年度企业经营亏损主要原因有以下几个方面：一是市场销售环境改12 变，花卉销售价格竞争激烈，公司主要花卉品种市场价格波动较大，公司整体营业收入有所下滑。另一方面，政府出台了煤改气的政策，导致今年花卉的加温成本增加，同时包装物价格及人工成本较往年有所上涨，公司生产成本不断提高。针对以上情况，公司正在积极对现有产品生产的结构进行调整，新产品核桃项目的开发研究持续进行中，力争在 2018 年度有所突破，为公司带来新的利润增长点。二是 2017年度政府补助资金主要用于农业扶贫项目，对企业研发生产项目的补助有所减少；为此 2018 年初公司也在和政府相关部门积极争取项目研究经费及补贴，目前已经达成初步意项的有武汉市农委及黄陂区农委的种苗补贴、武汉市农委设施改造升级补贴、高新技术企业补贴、湖北省农业厅工厂化育苗推广项目、武汉市农科院与公司联合申报的武汉市科技局的成果转化项目。三是因武汉市四环线的施工建设，导致公司水、电设施被破坏，对公司的生产经营造成严重的影响，直接经济损失达 150 余万元，本公司正在积极的与施工方协商赔偿事宜。公司通过增加新品种，加强市场宣传，扩大销售，提高市场占有率；加强内部管理，引进技术人才，夯实自身基础；加强销售体系建设与销售队伍管理，以老带新的方式加强销售人员的培养，采用技术讲座、培训等方式，加强技术交流，提高了工作效率，加快人员培养。2017 年 8 月，为培育新的利润增长点，增强公司核心竞争力，公司子公司维尔福园艺引进新的股东，即维尔福园艺新增注册资本人民币 400 万元，由自然人陈望翔认缴出资人民币 400 万元。本次增资完成后，公司出资比例由 100%降为 20%，维尔福园艺由全资子公司变为参股公司，法定代表人变更为陈望翔。维尔福园艺将利用各方优势，实现资源整合，加速拓展业务规模，从而提升公司的盈利能力。在产品研发方面，公司加速加深开发符合公司发展战略的新产品，并积极与国内知名高校，华中农业大学、河南农业大学和武汉市农科院展开深度合作，提升产品研发实力，拓宽产品研发边界，打造技术壁垒。(二二)行业情况行业情况 工厂化育苗是采用科学化、机械化、自动化等技术措施和手段，进行批量生产优质秧苗的一种先进生产方式。随着我国城镇化进程的加快和农村富余劳动力向非农产业的转移，传统育苗方式呈现出劳动力成本上升、土地占用大、种子用量大、育苗成本高、种苗质量难以保证等问题。与传统的育苗方式相比，工厂化育苗具有用种量减少，育苗周期短，土地利用率高，使用安全，减少土传病害，省工省力等优点。花卉工厂化种苗方面，行业正处于蓬勃发展的阶段。近年来，我国花卉种植面积逐年递增，产量稳步攀升。花卉种植面积和产量的上升，带动了相应种苗市场的发展，而传统的育苗技术已不能满足种苗快速增长的需求量。目前从发达国家的情况来看，工厂化育苗技术已高度普及，被广泛应用于花卉生产，我国的花卉工厂化育苗行业仍有巨大的发展潜力。目前湖北省花卉种苗市场需求量巨大且不断增长，花卉工厂化育苗作为农业集约化、产业化的发展趋势，将为市场提供更多优质的花卉种苗。高端盆花方面，近年来该行业已经形成了较为成熟的产业格局，存在较为稳定的供给及需求市场，但是从整体角度来看，行业发展水平依旧比较低下，市场上依旧以中小型企业为主，缺乏规模较大的龙头企业，市场集中度较低。目前，全世界整体林木资源年产出量远远赶不上人类发展对林木的需求，要满足人类发展对林木的要求，必须大力发展先进的人工造林现代林业。因此，加强生态文明建设、维护生态安全、发展现代林业，是我国经济社会可持续发展的重要基础，推动经济社会变革和科学发展的重要力量。发展农业和林业是国家目前最为迫切的任务，给我们带来挑战的同时，也是农业和林业企业发展的机遇。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,130,835.00 16.93%2,864,755.81 8.12%114.01%应收账款 2,922,774.81 8.07%3,275,390.63 9.28%-10.77%存货 6,505,929.73 17.97%7,226,408.74 20.48%-9.97%长期股权投资 76,245.45 0.21%固定资产 16,906,701.70 46.69%17,203,833.50 48.75%-1.73%在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 373,847.74 1.03%634,644.71 1.80%-41.09%其他应付款 3,843,500.00 10.61%10,000.00 0.03%38,335.00%资产总计 36,210,870.31-35,292,380.82-2.60%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2017 年末公司货币资金 6,130,835.00 元，比去年同期上涨 114.01%，其他应付款 3,843,500.00 元，比去年同期上涨 38,335.00%，主要因 2017 年 5 月份武汉市四环线开工，征用了公司的 5 亩土地，武汉青山长江大桥建设有限公司预付了 3,800,000.00 元的土地补偿款，因该补偿的正式协议和金额还未确定，该款项暂时列示在其他应付款中。其他应收款期末余额 373,847.74 元，比去年同期下降 41.09%，主要原因为武汉富民达有限公司和武汉市农业科学技术研究院农业机械化研究所归还了部分借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 10,485,280.90-12,748,896.23-17.76%营业成本 9,479,221.04 90.41%10,211,474.50 80.10%-7.17%毛利率%9.59%-19.90%-管理费用 4,447,219.97 42.41%4,297,037.91 33.71%3.50%销售费用 982,250.53 9.37%855,439.69 6.71%14.82%财务费用-8,094.39-0.08%-31,005.40-0.24%72.31%营业利润-3,848,227.33-36.70%-2,530,391.70-19.85%-52.08%营业外收入 1,350,000.00 12.88%3,074,000.00 24.11%-56.08%营业外支出 38.22 0%12.04 0%217.44%净利润-2,498,265.55-23.83%543,596.26 4.26%-559.58%14 项目重大变动原因项目重大变动原因：2017 年度公司营业利润-3,848,227.33 元，比去年同期下降 52.08%，净利润-2,498,265.55 元，同比下降 559.58%。造成 2017 年度亏损的主要原因有如下几点：一、本年度花卉销售收入有所下降，主要因花卉市场价格波动较大，导致公司主要花卉品种红掌的销售价格有所下浮。二、生产成本增加：政府出台煤改气的政策，导致今年花卉的加温成本增加，同时包装物价格及人工成本较往年有所上涨，公司生产成本不断提高。三、2017 年度政府补助资金主要用于农业扶贫项目，对企业研发生产项目的补助有所减少。四、因武汉市四环线的施工建设，导致公司水、电设施被破坏，对公司的生产经营造成严重的影响，直接经济损失达 150 余万元，本公司正在积极的与施工方协商赔偿事宜。营业外收入本期发生额为 1,350,000.00 元，比去年同期下降 56.08%，主要原因为会计准则有变动，2017 年度按新的会计准财将部分营业外收入计入其他收益。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,236,514.15 12,585,968.24-18.67%其他业务收入 248,766.75 162,927.99 52.69%主营业务成本 9,324,420.97 10,092,720.32-7.61%其他业务成本 154,800.07 118,754.18 30.35%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%花卉 8,388,397.87 80.00%9,654,530.00 75.73%蔬菜苗 355,508.80 3.39%754,798.00 5.92%瓜苗 1,492,607.48 14.24%1,507,042.50 11.82%工程收入 0.00 0%669,597.74 5.25%其他业务收入 248,766.75 2.37%162,927.99 1.28%合计 10,485,280.90 100.00%12,748,896.23 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%武汉市内 10,019,414.90 95.56%11,665,420.23 91.50%武汉市外 465,866.00 4.44%1,083,476.00 8.50%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年度公司没有对外的温室建造安装工程项目，因此公司 2017 年度无工程收入；蔬菜苗收入 355,508.80 元，较 2016 年度下降 52.90%，因蔬菜苗的嫁接人工成本较高，公司对蔬菜15 苗的部分品种生产产量有所减少；其他业务收入 248,766.75 元，较 2016 年度增加 85,838.76 元，同比上升 52.69%，主要是公司 2017年度的草碳土销售较去年有所增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉茂盛花卉有限公司 708,480.00 6.76%否 2 曹珊芳 558,986.50 5.33%否 3 潘国印 476,827.00 4.55%否 4 方振邵 348,722.00 3.33%否 5 武汉张建业花卉苗木有限公司 334,281.00 3.19%否 合计合计 2,427,296.50 23.16%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 佛山南海东骏园艺有限公司 403,000.00 10.10%否 2 北京林大林业科技股份有限公司 383,977.00 9.63%否 3 佛山市南海语卉园艺场 378,800.00 9.50%否 4 品氏托普园艺（上海）有限公司 339,885.00 8.52%否 5 湖北恒昊包装科技有限公司 290,725.32 7.29%否 合计合计 1,796,387.32 45.04%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 583,162.88-1,754,083.92 133.25%投资活动产生的现金流量净额 2,682,916.31-480,971.80 657.71%筹资活动产生的现金流量净额 0%现金流量分析现金流量分析：2017 年度经营活动产生的现金流量净额 583,162.88 元，较去年同期上涨 133.25%，主要原因为 2017年度支付新三板上市费用 415,000.00 元，比去年同期减少 877,500.00 元；另外，2017 年度购买商品、接受劳务支付的现金为 5,791,240.54 元，比去年同期减少 2,955,165.62 元,主要原因为 2017 年少生产一季红掌苗，所需材料有所减少，另外去年底也多采购了一些种子、草碳土等原材料供 2017 年生产使用。2017 年度投资活动产生的现金流量净额 2,682,916.31 元，较去年上涨 657.71%，主要原因为武汉青山长江大桥建设有限公司预付了公司 3,800,000.00 元的土地补偿款。16 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，1 家参股公司，基本情况如下：1、全资子公司 武汉维尔福生态农业发展有限公司是本公司于 2016 年 11 月 10 日新设成立的全资子公司，法定代表人为杜迎军，注册资本 1,000,000.00 元，社会信用代码为 91420116MA4KPEQK6L，注册地址为武汉市黄陂区武湖农场。公司主要业务有农作物、苗木种植；农产品的初加工、销售；花卉、苗木市场的规划、建设、运营；生态农业观光；农业技术开发推广。2、参股公司 武汉维尔福园艺有限公司，法定代表人为陈望翔，注册资本 5,000,000.00 元，社会信用代码为91420116MA4KPEHM5U，注册地址为武汉市黄陂区武湖农场。公司主要业务有蔬菜、花卉、林木育种、育苗及种植；蔬菜、花卉、林木种子、种苗及相关的园艺资材、园艺机具的批零兼营；花卉的租赁服务；园林绿化设计、施工；温室设施设计、安装、建造及维修服务。其中本公司出资金额 1,000,000.00 元，出资比例为 20%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。持续经营净利润-2,498,178.73 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。营业外收入、其他收益 764,000.00 17 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。营业外支出、资产处置收益-2,033.85 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 维尔福园艺成立时注册资本 100 万元，该公司 2017 年 8 月新股东陈望翔增资 400 万元，公司持股比例由 100%下降为 20%，变更后本公司对维尔福园艺仍能够实施重大影响，因此对该项投资从 2017 年 8月开始采用权益法核算。(八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司为华中农业大学、长江大学提供学生实践基地，为在校大学生提供实习和学习的场所，提供实习岗位 300 人次。公司还被市科协确定为科技普及教学基地，2017 年度接待参观学习人数5,000 人次。为响应国家精准扶贫政策，公司向省内贫困地区免费提供育苗技术，直接受益贫困人数 2,000人次，为贫困地区农民生产提供技术支持。三、三、持续持续经营经营评价评价 从宏观政策看，国家对农业的重视程度不断加强，产业政策良好；从行业情况看，市场空间巨大，成长空间广阔。从企业自身分析，公司对新产品、新技术的研发进行持续投入，在市场销售渠道上努力拓展省外市场，同时积极开展线上销售渠道，推广自主品牌产品，增加公司利润，提升行业地位。经过2017 年公司管理层对公司现状以及外部环境的仔细研讨及分析，制定了清晰的符合公司未来发展的中长期规划，明确了规划目标，指导思想以及管理模式等内容。经过多年的积累，公司在技术方面积累了一定优势，生产运营实现了规范化、流程化、数据化，具备可复制基础，可持续发展能力强。随着业务的扩张，公司重视人才的引进与培养，将充分运用股权激励等手段，不断吸引优秀人才的加入，为未来发展打下人才基础。省、市各级政府每年都出台针对蔬菜种苗、生产设施、科技扶贫等一系列补贴的优惠政策，对于公司来说都是机遇。综上，整个蔬菜、花卉育苗行业前进广阔，公司通过多年的积累，建立了设施优势、技术优势、人才优势、管理优势、资本优势，构建起全方面的竞争优势，未来战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健康持续增长，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 18 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、宏观经济运行风险 公司现有产品中以花卉种苗、高端盆花为主。花卉种苗、高端盆花作为物质丰富而产生的精神消费品，并不完全是必需品消费，如果宏观经济形势萎靡，精神消费品消费需求和消费能力可能出现萎缩，从而致使草花种苗、高端盆花甚至其他产品的销售受到影响。应对措施：针对此风险，一方面公司积极引进新的花卉种苗品种，同时开发早结实核桃新品种种苗，扩大种苗市场品种种类及其市场需求；另一方面，公司将在盆花供给需求上力争做到全年供应，丰富品种，扩大市场范围。2、税收政策变动风险 公司在所得税、增值税以及地方税收方面享受完全免税政策。如果中央和地方的税收减免政策发生变动，将可能影响公司未来的利润增长，给企业的发展构成了一定的政策变动风险。应对措施：针对此风险，公司将进一步加强管理，保持并提高盈利能力，保证健康的现金流量，提高自身风险承受力。3、自然灾害风险 自然条件对农业生产有直接影响，虽然公司主要产品均在大棚中培育生长，但不排除遭遇雨雪、冰雹等极端天气对作物的影响。为避免以上自然灾害，制度上做到未雨绸缪，制定一套灾害预警和应经措施，实时关注天气变化，做好防灾工作。应对措施：针对此风险，公司在冬夏季自然灾害高发期间，安排人员 24 小时值班，对温室设施进行改造加固，定期对水、电设施检查检修。4、临时用工风险 育苗工序中的播种、嫁接等环节技术含量较低，公司采用临时用工的方式，符合农业企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民，流动性大，往往不能保证全月甚至全天工作。公司目前的临时用工按天计薪或实行计件工资，但是劳动者每日工作时间及每周累计工作时间不符合劳动合同法的规定，存在受到主管部门处罚的风险及用工合同产生纠纷的可能。应对措施：公司通过增强企业自身吸引力，增加长期、稳定的用工，签订劳动合同，规范用工行为。此外，公司将不断提高科技含量，提高科技自动化水平，减少人力用工。5、非经常性损益依赖的风险 报告期内，合并财务报表的营业利润为-3,848,227.33 元，主要系公司为农业生产企业,面对大多客户为农户，种苗产品价格常年保持稳定，若农产品市场价格定价过高，则会由于增加农户成本而导致市场紊乱，加上人工材料成本的不断增加，导致公司营业利润为亏损，因此地方政府每年会对公司进行财政补助，保持公司正常经营。综上，公司存在对非经常性损益依赖的风险。应对措施：公司不断研发新技术、新产品，进一步丰富花卉品种，提高生产效率节约成本，扩大客户群体和市场占有量。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 能源材料成本增长风险 公司主要产品花卉种苗的生长需要一定的生长条件，对大棚一年四季的保温保湿有较高要求，因此需要大量煤炭等能源。同时政府出台煤改气的政策，导致花卉的加温成本增加。因此，能源材料成本会面临上涨的风险，因而直接增加生产成本。应对措施：公司将根据减排环保的要求，引进优良设备提高能源利用率，并研究选用天然气、太阳能等低成本无污染的新能源，积极应对能源材料涨价的风险。19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(一)是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一一)对外提供借款情况对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外对外提供提供借款借款原因原因、归还归还情况及情况及对公司的影响对公司的影响：借款单位为武汉市农科院农业机械化研究所，账面借款金额为 233,785.07 元，实际为公司与借款单位共同研发农业物联网项目所发生的支出归该单位承担的部分，该项目是由两家公司共同承担，目前发生的支出暂时由公司代垫，预计