837880_2017_盛来股份_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

1 2017 年度报告 盛来股份 NEEQ:837880 广州市盛来食品股份有限公司 Guangzhou Sheng Lai food Limited by Share.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2017年3月31日公司共取得四份由中华人民共和国国家版权局核发的 计算机软件著作权登记证书。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2017年6月28日收到广州市天河区产业专项资金支持高端服务业发展 2016 年度支持高端服务业发展奖励资金人民币 80.00 万元。2017年9月30日收到广州市金融工作局关于新三板挂牌补贴资金人民币 100.00 万元。2017 年 10 月 30 日获得广州市政府科技企业挂牌补贴人民币 70.00 万元。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 盛来股份、公司、本公司、股份公司 指 广州市盛来食品股份有限公司 盛来投资 指 广州市盛来投资有限公司 盛功喜 指 广州市盛功喜投资咨询合伙企业（有限合伙）杭州大帝、收购人 指 杭州大帝科技开发有限公司 股东大会 指 广州市盛来食品股份有限公司股东大会 股东会 指 广州市盛来食品有限公司股东会 董事会 指 广州市盛来食品股份有限公司董事会 监事会 指 广州市盛来食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 公司章程 指 广州市盛来食品股份有限公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 披露平台 指 全国中小企业股份转让系统信息披露平台 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）本报告 指 广州市盛来食品股份有限公司 2017 年年度报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人莫丽霞、主管会计工作负责人黄艳玲及会计机构负责人（会计主管人员）黄艳玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 疫情风险 公司主营业务为冷冻鲜肉的批发，主要产品为冷冻肉类（鸭肉、猪肉、鸡肉等）、冷冻海鲜、肉类半成品。近年来，我国一些地方先后发生高致病性禽流感、高致病性猪蓝耳病、A 型口蹄疫等重大动物疫病，有的是新传入发生的，有的是病毒变异、致病力增强所致。疫情的大规模发生与流行，易影响消费者心理，导致市场需求减少，从而对公司经营造成不利影响。食品安全风险 随着我国社会经济的持续快速发展，食品消费结构升级逐步加快，人们对食品安全关注度、敏感度日益提高。“苏丹红”、“三聚氰胺”、“白酒塑化剂”等事件的爆发，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。随着社交网络、实时通讯软件等新媒体应用逐步普及，食品安全事件的消息传播速度大大加快，影响的深度、广度和持续性均明显加强，关于食品安全的耸人听闻、以偏概全的不实谣言时有出现。在目前市场及舆论环境下，如行业内企业出现食品安全问题，甚至是出现短期内难以澄清的不实谣言，都有可能对整个行业的生产经营造成普遍不利影响。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故，将会导致公司品牌声誉受到极大影响，公司亦可能受到相关主管部门的处罚及消费者的投诉、诉讼，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。产品销售周期风险 受我国消费者传统饮食习惯的影响，猪肉产品的销售具有明显的周期性，具体表现为：每年中秋节及春节前的一段时间属于6 销售旺季，呈现出“节假日景气”现象，此外我国大部分地区均有在春节前腌制香肠、腊肉等习惯，造成了“一次购买、分次消费”的现象，因此，每年春节前的需求量明显增加。春节过后猪肉的消费会有一个明显的下滑，随后逐步回升，形成一个以年为周期的循环。公司若不能够按照销售周期，合理的调整猪肉的采购量，会造成存货不足或过剩的情况。市场竞争风险 公司具有多年的行业经验，但随着国内批肉类发零售行业的市场竞争加剧，加之互联网电商的加入，公司将面临更多大型综合类、新型创新类食品批发零售企业的竞争。与综合性食品供应商相比，其市场份额与资金实力均未能占据优势，与互联网电商等新型创新类公司相比，其销售渠道和产品相对较少。若公司不能正确把握行业动态、市场方向，未能及时根据市场需求行业相关业务环节的流程优化与技术升级，有效整合产业链，可能将因竞争的优势减弱而导致经营业绩的下滑，公司面临一定的市场竞争风险。实际控制人不当控制风险 截止至报告期末，黄志明直接持有公司 375,000 股股份，直接持股比例为 7.50%，间接持有公司 1,046,334.226 股股份，间接持股比例为 20.93%；莫丽霞直接持有公司 375,000 股股份，直接持股比例为 7.50%，间接持有公司 820,333.774 股股份，间接持股比例为16.41%；夫妻二人直接与间接持股比例合计52.33%，其二人为公司的共同实际控制人。虽然公司制定了三会议事规则以及相关工作细则等内部规范性文件，且黄志明、莫丽霞也作出避免同业竞争等承诺，但仍不能排除实际控制人通过控股地位对公司的经营决策、利润分配、对外投资等重大事项施加控制或重要影响，可能对公司及其他股东的权益产生不利影响。收入规模偏小，盈利能力偏低 2015 年末、2016 年末，2017 年末公司总资产分别为 1,535.20 万元、1,410.89 万 元，1,024.47 万元；2015 年度、2016 年度、2017 年度，营业收入分别为 2,463.87 万元、6,030.00 万元、2,622.06 万元，净利润分别为 175.39 万元、31.55 万元、-165.57 万元。报告期内，由于行业竞争的日趋加剧 2017 年营业收入呈现下降的趋势，互联网电商行业和进口冷冻肉的发展对我司的营业收入规模和盈利能力提出更高的要求，公司存在收入规模较小、盈利能力偏低的经营风险。客户集中度相对较高的风险 2015 年、2016 年、2017 年，公司向前五大客户的销售金额分别为 1,702.44 万元、3,515.47 万元、1127.92 万元，占报告期内营业收入的比例分别为 69.10%、58.30%、43.03%。2015 年最大客户销售金额为 737.62 万元，占营业收入的比例为 29.94%；2016 年最大客户销售金额为 1,170.76 万元，占营业收入的比例为 19.42%。2017 年最大客户销售金额为 273.37万元，占营业收入比例为 10.43%。从金额上看，公司对单一客户的依赖逐年降低，但仍旧存在一定程度的销售客户相对集中的风险。针对该风险，公司将进一步加强与大客户的合作关系。同时，公司已经意识到客户集中的风险，公司将继续加大业务拓展的投入，不断增加新的客户群体，大力拓展新的单位客户，7 提高市场占有率上，以优质的服务和高品质的产品，提高客户信赖度和忠诚度，降低客户集中度和对大客户的依赖程度。公司业务存在区域集中度过高的风险 目前公司的业务主要集中在华南区域。2015 年度，公司在华南区域收入 2,463.87 万元，占当年主营业务收入比例均为 100.00%。2016 年度，公司在华南区域收入为 6,030.00 万元，占报告期主营业务收入比例仍为 100.00%。2017 年度，公司在华南区域收入为 2622.06 万元，占报告期主营业务收入比例仍为 100.00%。预计在今后一段时间内，公司业务收入主要来源于华南区域的局面可能仍将维持，一旦华南地区市场环境出现不利于公司的重大变化，则公司经营业绩将会受到重大影响。针对该风险，一方面，公司通过继续拓展省内销售渠道，提高销售服务水平和客户满意度，控制成本费用以增强在广东省内市场的竞争力；另一方面，随着公司的不断发展，公司将逐步打开省外市场，以降低公司业务的区域集中程度。保质期风险 公司主营业务为冷冻鲜肉的批发，主要产品为冷冻肉类（鸭肉、猪肉、鸡肉等）、冷冻海鲜、肉类半成品。期限的长短取决于食品种类、冷冻前处理和冷冻室温度条件，由于意外断电并且没有足够用的后备电源或可及时转移的冻库的话容易造成冻品不新鲜甚至变质风险。控股股东、实际控制人发生变更风险 公司于 2017 年 12 月 14 日披露了广州市盛来食品股份有限公司收购报告书，本次收购由收购人杭州大帝科技开发有限公司与盛来股份股东盛来投资、盛功喜、林天庭 分别签署股权转让协议，约定盛来投资、盛功喜、林天庭分别向收购人转让116.6666 万股、16.6666 万股、158.3332 万股盛来股份股票，待股权转让交割完成后，杭州大帝持有本公司股份比例达58.33%，实现控制盛来股份的目的。杭州大帝法定代表人孙灵灵持有杭州大帝股份 95%，本次收购完成后孙灵灵为公司实际控制人。税收优惠变动风险 根据财政部、国家税务总局财税20099 号文关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知规定，公司所销售的冷冻肉类产品适用 11%的增值税低税率。根据财政部、国家税务总局财税201275 号文关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知规定，公司所处肉类产品流通环节可以免增值税，但公司考虑到客户索取增值税专用发票，结合公司实际情况，并未办理免税申请，报告期公司适用11%的增值税低税率。但若因上述税收优惠政策出现不利变化导致公司不再享受税收优惠政策，则会对公司净利润产生较大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州市盛来食品股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Sheng Lai food Limited by Share.,Ltd.证券简称 盛来股份 证券代码 837880 法定代表人 莫丽霞 办公地址 广州市天河区体育西路 103 号 804 房 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗秋婷 职务 董事、董事会秘书 电话 020-85236976 传真 020-85236972 电子邮箱 S 公司网址 http:/ 广州市天河区体育西路 103 号 804 房 510620 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 3 日 挂牌时间 2016 年 7 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F51 批发业 主要产品与服务项目 冷冻肉类的批发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广州市盛来投资有限公司 实际控制人 莫丽霞、黄志明 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 91440106562253122U 否 注册地址 广州市天河区体育西路 103 号 804房 否 注册资本 5,000,000.00 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朱伟光、孙秀清 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式变更为集合竞价转让。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 26,220,610.08 60,300,032.30-56.52%毛利率%-6.09%7.59%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,647,473.96 315,504.53-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,165,122.46 315,546.96-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-15.75%2.84%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-39.82%2.84%-基本每股收益-0.33 0.06-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 10,247,804.33 14,108,941.26-27.37%负债总计 612,088.91 2,825,751.88-78.34%归属于挂牌公司股东的净资产 9,635,715.42 11,283,189.38-14.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 2.26-14.60%资产负债率%（母公司）4.53%12.19%-资产负债率%（合并）5.97%20.03%-流动比率 16.66 4.98-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,487,173.93-1,946,598.29-应收账款周转率 5.40 12.94-存货周转率 10.14 15.18-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-27.37%-8.10%-营业收入增长率%-56.52%144.74%-净利润增长率%-624.79%-82.01%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,517,700.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-51.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,517,648.50 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,517,648.50 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 盈余公积 31,550.45 28,995.67 未分配利润 283,954.08 286,508.86 购买商品、接受劳务支付的现金 64,557,865.06 64,636,198.69 期末现金及现金等价物余额 3,658,226.08 3,579,892.45 注：公司前期会计处理中出现差错，经审计，需对会计差错进行更正，本公司采用追溯重述法调整了前期报表数字。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家主营业务为冷冻肉类批发的企业，为超市、批发商行、批发贸易公司和部分终端客户提供各类禽畜肉制品及水产品。公司已取得广州市天河区食品药品监督管理局颁发的 食品经营许可证，同时注重知识产权，旗下拥有“鱿道”、“田喜猪”、“田喜郎”三个注册商标，累积获得六份由中华人民共和国国家版权局核发的计算机软件著作权登记证书。公司采购、销售、盈利模式分别如下：1、采购模式 公司采用 JIT（just in time）采购模式进行采购，将库存数量控制在较低水平，最大程度减少了采购成本和经营成本。采购过程中，首先由跟单员提交订单，公司采购部门进行订单归总，根据库存情况确定采购数量。然后采购部门负责人向总经理提出采购申请，核准后分配采购任务。接着公司与供应商签订合同后由财务部门合计预付款金额并提交付款申请，总经理核准后缴纳预付款然后进货，随后由品管部门进行质量检测，质量合格后办理入库。最后财务部门视合同具体情况进行结算。2、销售模式 根据不同的客户类型，公司目前批发的客户主要分为三种：（1）超市：公司严格把控产品品质，提供优质服务，与永旺建立了良好的合作关系，进行批量的销售。（2）批发客户：主要指批发商行和其他购买本公司商品继续进行批发贸易的公司。（3）终端客户：指从 2015 年 9 月份开始到公司仓库自行提货的少数几家公司，其购买公司冷冻肉类用作食堂使用，该部分金额较小。公司销售质量控制措施如下：提货时，公司质量管理人员首先对出库的产品供应商提供的检疫及检验报告的再次核对，确认产品的采购合格性。然后对出库产品进行抽检，并撰写质量控制报告。如果检测不合格，则通知仓储物流部重新提货并做记录。如果抽检合格，则通知仓储物流部进行出货。最后，质量控制人员对产品抽检情况进行归档。3、盈利模式 公司的收入主要来源于各类肉品的批发。公司通过确定采购和销售价格，赚取差价部分的利润。公司根据自身及行业特点，一方面与上游供应商建立了良好的合作关系，另一方面也在稳步拓展市场和持续积累品牌效应的同时发展了一大批忠诚的客户，有效地对接产业链的上下游。一直以来，公司以产业化、规模化为目标，努力提高服务质量，关注产品品质，紧抓食品安全。与此同时，公司利用多年的商贸经验和完善科学的供应链管理体系，逐步引入利润率更高的海鲜类产品，未来有望实现更多的盈利。公司一方面注重合作供应商的品质管理，另一方面提供整体供应链方案等全方位服务，有机整合产业上下游，实现肉类产品从生产方到零售终端的一体化服务。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照已经制定的经营计划开展各项业务，具体情况如下：1、盈利能力分析 报告期内公司营业收入为 26,220,610.08 元，同比下降了 56.52%，主要原因为：（1）、进口冷冻肉类的价格相对便宜，很多企业使用进口冷冻肉代替，所以导致部分批发行和散户的丢失，因此影响 2017年度整体销售额的下降。（2）、互联网电商行业的发展，也在一定程度上冲击了传统行业，而公司目前是传统的营销手段，所以也造成了部分客户的流失。净利润为-1,655,738.79 元，同比减少了1,971,243.32 元，主要是公司年中的一批临近保质期的产品低价处理在一定程度上影响了 2017 年度的净利润，也导致了毛利率从 7.59%下降到-6.09%，另外由于收入的下降导致期间费用本期比上期也同比下降。2、偿债能力分析 报告期内公司资产总计为 10,247,804.33 元，同比下降了 27.37%，主要原因为货币资金 2017 年末较2016 年末下降 2,487,173.93 元，负债总计为 612,088.91 元，同比下降了 78.34%，资产负债率为 5.97%，流动比率为 16.66，公司资产负债率较低，流动比率较高，偿债能力较强，3、营运能力分析 报告期内公司的应收账款周转率为 5.40，2016 年末应收账款周转率为 12.94，同比下降了 58.27%,主要是因为公司的销售额较 2016 年度大幅度下降。(二二)行业情况行业情况 冷冻冷藏食品工业是食品工业重要组成部分。通过利用制冷设备及工艺将食品中心温度降至食品的冰点或低于食品冻结点，采用低温技术工艺控制产品品质，并在冷链环境中生产、流通、销售的产品。产品特性：由于低温环境抑制了微生物的繁殖成长，冷冻冷藏食品具有安全、健康、营养、方便、快捷的特性。行业范畴包括：冷冻冷藏屠宰及肉制品行业；水产品行业；水果蔬菜行业；速冻米面制品行业；冷饮制造业；冷冻调理食品等行业。相关行业包括：冷机、冷车、冷库等流通贮运行业。冷藏食品温度范围：0至 10，冷冻食品：0至-18及以下。近年来，全国冷冻冷藏技术水平提高，城乡冷链建设逐步完善，消费市场日臻成熟，为冷冻冷藏食品行业快速发展提供有利契机，倒逼冷冻冷藏食品产业转型升级，提高生产力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,171,052.15 11.43%3,658,226.08 25.93%-67.99%应收账款 4,916,524.58 47.98%4,798,343.59 34.01%2.46%14 存货 1,439,486.17 14.05%4,047,247.55 28.69%-64.43%长期股权投资-固定资产 17,236.20 0.17%25,461.64 0.18%-32.31%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 10,247,804.33-14,108,941.26-27.37%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2017 年末较 2016 年末下降了 2,487,173.93 元，下降了 67.99%，主要是公司经营活动现金流出额大于经营活动现金流入额，经营活动现金流入小计 29,059,898.34 元，经营活动现金流出额小计 31,547,072.27 元，从而造成经营活动产生的现金流量净额为-2,487,173.93 元。2、存货 2017 年年末较 2016 年年末下降了 2,607,761.38 元，下降了 64.43%,主要是由于公司清理库存减少存货所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 26,220,610.08-60,300,032.30-56.52%营业成本 27,816,773.71 106.09%55,724,446.72 92.41%-50.08%毛利率%-6.09%-7.59%-管理费用 1,867,301.57 7.12%3,157,689.86 5.24%-40.86%销售费用 612,820.19 2.34%858,880.35 1.42%-28.65%财务费用 5,216.49 0.02%6,808.13 0.01%-23.38%营业利润-4,177,332.99-15.93%476,868.95 0.79%-975.99%营业外收入 2,500,000.00 9.53%0.02 0.00%12,499,999,900.00%营业外支出 51.50 0.00%56.60 0.00%-9.01%净利润-1,655,738.79-6.31%315,504.53 0.52%-624.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年较 2016 年减少 34,079,422.22 元，下降了 56.52%，主要原因为：（1）、由于进口冷冻肉类的价格相对便宜，很多企业使用进口冷冻肉代替，所以导致部分批发行和散户的丢失，因此影响 2017 年度整体销售额的下降。（2）、互联网电商行业的发展，也在一定程度上冲击了传统行业，而我司目前是传统的营销手段，所以也造成了部分客户的流失。（3）、同行业竞争对手越来越多，行业不景气，客户流失率高且需求量降低。2、营业成本 2017 年较 2016 年减少 27,907,673.01 元，下降了 50.08%，管理费用 2017 年较 2016 年下降了 40.86%，销售费用 2017 年较 2016 年下降了 28.65%，主要原因为营业收入的减少导致相应成本和费用的增长。3、净利润 2017 年较 2016 年同比减少了 1,971,243.32 元，主要是因为公司年中的一批临近保质期的产品低价销售导致了营业利润和净利润的下降。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 26,220,610.08 60,300,032.30-56.52%其他业务收入-主营业务成本 27,816,773.71 55,724,446.72-50.08%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%冷冻鲜肉 26,220,610.08 100.00%60,300,032.30 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：营业收入 2017 年较 2016 年减少 34,079,422.22 元，下降了 56.52%，主要原因为：1、由于进口冷冻肉类的价格相对便宜，很多企业使用进口冷冻肉来代替，所以导致部分批发行和散户的流失，因此影响 2017 年度整体销售额的下降。2、互联网电商行业的发展，也在一定程度上冲击了传统行业，而我司目前是传统的营销手段，所以也造成了部分客户的流失，因此也影响了 2017 年度整体销售额的下降。3、公司年中的一批临近保质期的产品低价处理在一定程度上影响了 2017 年度的销售额。4、同行业竞争对手越来越多，行业不景气，客户流失率高且需求量降低。5、未能及时根据行业的市场需求将相关业务环节的流程优化与技术升级，有效整合产业链，因竞争的优势减弱而导致经营业绩的下滑。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市天河区天平悦盈食品店 2,733,679.27 10.43%否 2 广州市六荣食品贸易有限公司 2,450,500.00 9.35%否 3 广州市天河区天平祺浩食品批发行 2,349,487.10 8.96%否 4 广州市番禺区南村四海一家美食城 1,911,228.32 7.29%否 5 广东周记食品有限公司配送中心 1,834,311.00 7.00%否 合计合计 11,279,205.69 43.03%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海宇业食品有限公司 3,995,393.00 16.06%否 2 安徽省东升食品有限公司 2,656,946.20 10.68%否 3 湖北雨润肉类食品有限公司 1,317,396.88 5.30%否 16 4 广东广弘粤桥食品有限公司 1,090,551.54 4.38%否 5 北京燕都立民屠宰有限公司 1,070,796.46 4.30%否 合计合计 10,131,084.08 40.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,487,173.93-1,946,598.29 27.77%投资活动产生的现金流量净额-8,351.37-100.00%筹资活动产生的现金流量净额-现金流量分析现金流量分析：本年度，公司经营活动产生的现金流量净额较去年减少 540,575.64 元，主要是购买商品、接受劳务支付的现金较 2016 年减少比例小于销售商品、提供劳务收到的现金较 2016 年减少比例。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（1）广州市盛旭跨境电商有限公司 成立日期：2016 年 9 月 5 日 注册资金：人民币 1,000.00 万元 公司住所：广州市天河区体育西路 103 号 804A 房 法定代表人：莫鹏 股权结构：广州市盛来食品股份有限公司 100%经营范围为:供应链管理;软件批发;互联网商品销售（许可审批类商品除外）;软件零售;互联网商品零售（许可审批类商品除外）;国际货运代理;计算机技术开发、技术服务;网络技术的研究、开发;农业技术推广服务;信息技术咨询服务;农业科学研究和试验发展;物联网技术研究开发;冷冻肉批发;水产品批发;鲜肉批发（仅限猪、牛、羊肉）;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;企业管理咨询服务;企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）;农业技术开发服务;农业技术咨询、交流服务;鲜肉、冷却肉配送;海味干货零售;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;零售鲜肉（仅限猪、牛、羊肉）;冷冻肉零售;零售冷却肉（仅限猪、牛、羊肉）;水产品零售;零售鲜肉（仅限牛、羊肉）;软件开发;安全技术防范产品零售;安全技术防范产品批发;预包装食品批发;预包装食品零售;物联网服务;肉制品批发（鲜肉、冷却肉除外）;2017 年度营业收入为 8,430,851.12 元，净利润为-59,888.07 元。（2）西藏盛旭云商信息科技有限公司 成立日期：2016 年 12 月 12 日 注册资金：人民币 100.00 万元 公司住所：西藏自治区拉萨市堆龙德庆区工业园区管委会 1306 号 法定代表人：苏志坚 股权结构：广州市盛来食品股份有限公司 100%经营范围为:供应链管理，企业管理服务，企业咨询，电子商务平台建设及电子商务销售；市场营销策划；广告策划；技术软件开发。2017 年度营业收入为 0.00 元，净利润为-193,153.05 元。17 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2、2017 年 5 月 10 日，财政部对企业会计准则第 16 号政府补助进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根 据修订后准则进行调整。3、2017 年 12 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知，针对 2017 年施行的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对一般企业财务报表格式进 行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利 润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 北海市盛来保通食品有限公司于 2017 年 12 月 11 日完成注销登记。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好第一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主营业务为肉类批发。大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计了公司 2017 年度财务报表以及报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。财务方面，公司报告期末营业总收入为 26,220,610.08 元，净利润为-1,655,738.79 元，净资产 9,635,715.42 元，营业收入和净利润较 2016 年有所下降，主要原因为：（1）、进口冷冻肉类的价格相对便宜，越来越多的企业使用进口冷冻肉代替，所以导致部分批发行和散户的丢失，因此影响 2017 年度整体销售额的下降。（2）、互联网电商行业的发展，也在一定程度上冲击了传统行业，而我司目前是传统的营销手段，所以也造成了部分客户的流失。净利润为-1,655,738.79 元，同比减少了 1,971,243.32 元，主要是公司年中的一批临近保质期的产品低价处理在一18 定程度上影响了 2017 年度的净利润，也导致了毛利率从 7.59%下降到-6.09%。，另外由于收入的下降导致期间费用本期比上期也同比下降。根据中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中可能导致对持续经营建设产生重大疑虑的事项，公司认为在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不存在违反法律法规、异常原因停工停产、经营期限即将到期且无意继续经营的情形。2016 年 7 月登陆新三板后，对公司业务带来很大的促进作用。本年度公司已积极拓展新的业务领域，以进一步提高公司产品市场占有率，确保经营业绩增长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。综上所述，公司管理层认为公司具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、疫情风险:公司主营业务为冷冻鲜肉的批发，主要产品为冷冻肉类（鸭肉、猪肉、鸡肉等）、冷冻海鲜、肉类半成品。近年来，我国一些地方先后发生高致病性禽流感、高致病性猪蓝