838248_2017_港华装饰_2017年年度报告_2018-03-25.pdf

沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 1 证券证券代码代码：838248838248 证券简称：证券简称：港华装饰港华装饰 主办券商：主办券商：中泰中泰证券证券 2017 年度报告 港华装饰 NEEQ:838248 沈阳港华装饰股份有限公司（Shenyang Ganghua Decoration Co.,Ltd.）沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 一、获得资质 按照公司发展规划的要求，公司在本年度进行了相关资质的申请，获得沈阳市城乡建设委员会颁发的建筑工程施工总承包叁级资质证书和消防设施工程专业承包贰级资质证书。二、新产品研发 公司组建研发团队，对细分行业存在的问题和行业痛点进行分析和研究，有针对的进行改进和研发，并取得阶段性的突破。本年度部分成果已进行样板间试生产。另外，公司与沈阳知名大学合作开发装配式建筑。与知名医院合作开发医疗空间改造。三、研发成果 本年度，公司研发团队取得实用新型专利授权 12 项，专利申请受理 2 项的研发成果。为公司技术升级和逐步从传统的装修行业到细分行业龙头的产业升级，奠定了基础。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 港华装饰、股份公司、公司、本公司 指 沈阳港华装饰股份有限公司 公司章程 指 沈阳港华装饰股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王哲、主管会计工作负责人严九旭及会计机构负责人（会计主管人员）严九旭保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款较大的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面原值为79,619,992.49 元，占当期营业收入为 51.19%，应收账款净额56,390,138.46 元，占当期总资产的比例为 30.32%。虽然公司应收账款账龄近 30%在一年以内，但公司应收账款总额占比相对较高，若宏观经济环境、客户财务状况等发生变化，款项回收不及时，公司应收账款存在发生坏账损失的风险，将对公司经营产生不利影响。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为王哲、刘丽夫妇。王哲、刘丽夫妇通过直接和间接控制公司合计 98.99%的股份，且王哲担任董事长兼总经理，能够通过股东大会和董事会行使表决权的方式对公司的经营和财务政策及管理层人事任免产生重大影响。如果实际控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司及其他股东带来一定风险。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 6 本期重大风险是否发生重大变化：否 沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 沈阳港华装饰股份有限公司 英文名称及缩写 Shenyang Ganghua Decoration Co.,Ltd.证券简称 港华装饰 证券代码 838248 法定代表人 王哲 办公地址 辽宁省沈阳市和平区北三经街 10 号北市商务大厦 10 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 严九旭 职务 董事会秘书、董事、财务负责人 电话 024-82514200 传真 024-23267929 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市和平区北三经街 10 号北市商务大厦 10 楼，邮编：110002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-03-18 挂牌时间 2016-08-10 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑装饰和其他建筑业-建筑装饰业-建筑装饰业（E5010）主要产品与服务项目 为政府机构、医院、学校、房地产公司等提供公共建筑、商业地产类别的装修装饰设计与施工服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）39,500,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 王哲 实际控制人 王哲、刘丽夫妇 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 8 统一社会信用代码 91210123001605175T 否 注册地址 辽宁省沈阳市康平县康平镇朝阳街 否 注册资本 39,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王世海、张敬、王君 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文化创意园 12 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 155,551,987.31 205,378,586.21-24.26%毛利率%17.05%17.63%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,632,940.21 11,947,755.34-77.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,834,150.63 11,230,884.01-74.76%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.82%13.86%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.03%13.02%-基本每股收益 0.0667 0.3025-77.95%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 185,976,862.59 187,286,584.55-0.70%负债总计 91,139,348.66 95,082,010.83-4.15%归属于挂牌公司股东的净资产 94,837,513.93 92,204,573.72 2.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.40 2.33 3.00%资产负债率%（母公司）49.01%50.77%-资产负债率%（合并）49.01%50.77%-流动比率 184.69%180.77%-利息保障倍数 2.67 12.40-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,693,324.94-1,595,398.06-应收账款周转率 196.06%264.33%-存货周转率 194.29%320.03%-沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-0.70%13.29%-营业收入增长率%-24.26%6.74%-净利润增长率%-77.96%-11.85%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 39,500,000.00 39,500,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 14,906.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-212,390.00 非经常性损益合计非经常性损益合计-197,483.89 所得税影响数 3,726.53 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -201,210.42 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外支出 15,063.90 2,002.40 资产处置收益 0.00-13,061.50 本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：减少上年营业外支出 13,061.50 元，增加上年资产处置收益-13,061.50 元。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于建筑装饰行业，拥有建筑装修装饰工程专业承包壹级资质及建筑装饰工程设计专项甲级资质、建筑幕墙工程专业承包壹级资质及建筑幕墙工程设计专项甲级资质，并同时拥有建筑机电安装工程专业承包、钢结构工程专业承包、电子与智能化工程专业承包、消防设施工程专业承包贰级资质、建筑工程施工总承包叁级资质、辽宁省安全技术防范设施设计施工贰级资质。主要为政府机构、医院、学校、商业地产等大型公用建筑提供装修装饰设计与施工服务。公司通过招投标程序承接项目，工程中标后与发包方签订发包合同，根据合同约定提供深化设计、原材料采购、项目施工等服务，客户根据工程的完工进度向公司支付工程款，形成现金流，扣除成本、费用、税费后形成利润。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 在国内固定资产投资减缓及建筑装饰行业竞争日益激烈的环境下，为了提高市场占有率，保持稳定的发展速度，公司在立足东北区域市场的同时积极开拓全国市场。报告期内，公司董事会坚持研发投入，强化内部管理、节能降耗。围绕年初制定的发展战略及目标，树立质量和品牌意识，在公司管理层和全体员工的共同努力下，保证了企业健康发展。1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 155,551,987.31 元，同比减少 24.26%；实现净利润 2,632,940.21 元，沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 12 同比减少 77.96%；报告期内公司营业收入、净利润同比减少的主要原因是：（1）建设单位原因，部分合同未开工或未继续履约；（2）公司前期研发的新产品只是转化成专利产品，并未在本年度实现量产，实现增加相应的收入和毛利率的提升。2、战略执行情况（1）技术研发情况：公司自挂牌以来，始终将技术升级作为工作重点，据此提升企业的核心竞争力，围绕装饰装修主业持续研发投入，持续开展应用技术和行业前沿新产品、新工艺的研究，并积极与高校建立产学研合作基地，成功开发出市场竞争力强的细分领域产品。报告期进行了 5 个专项研究，取得实用新型专利授权 12 项，专利申请受理 2 项的研发成果。目前，所研发的装配式医疗空间改造，已在某知名医院进行样板间施工，有望在未来年度实现量产。（2）降本增效情况：降本增效是公司工作重点和提升公司盈利能力的方法。对每个项目的精细化管理和专业管控，营造全员创新的制度建设和企业氛围，工艺改进和质量提升的效果开始显现，个别项目的毛利率有效提升。对外建立供应商评价体系，严格管控供应商的甄选环节，在确保采购物品品质和交货日期的前提下，合理控制结算账期和采购成本。（3）质量管控情况：在成本管控同时，公司坚持质量管控。在项目前期进行综合分析，在项目施工过程监管到位，在项目工程结束总结经验的方式进行质量跟踪和管理。公司内部设立监察部，作为质量抽查管理部门。公司分别在隐蔽工程结束、各工种阶段性验收和完工验收等各节点对工程质量进行抽检和验收，特别是隐蔽工程结束后的验收，作为验收重点。定期对质量流程体系进行梳理，制定有效管控措施，杜绝质量问题的发生。同时，密切关注客户诉求，对质量反馈问题逐一分析、反馈并实施，并跟进结果。公司始终坚持以客户满意，提升工程品质、提升品牌影响力。（4）市场营销实施情况：公司坚持对重点客户定期跟进的模式。在工程结算过程中，坚持按合同约定支付预付款及进度款，在一定程度上降低了应收账款回收风险，加快资金回笼，提高资金使用效率。对细分领域的客户，进行深度营销，了解客户的痛点和需求，从客户需求角度对研发定向，为研发成果实施落地，并不断扩大市场份额做好准备。同时，技术部门进行前瞻性深化技术壁垒的构建，为实现未来技术升级打下基础。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 13 (二二)行业情况行业情况 1、行业发展机会 经过近十年的发展，我国建筑装饰行业内龙头企业较少，小规模企业居多。行业的发展，势必带动行业集中度的提高，而龙头企业将借助资本更快地发展。技术含量低的粗放式企业将会被淘汰，家庭式、包工头式的作坊施工也将被淘汰，并购、企业整合、大规模龙头企业将是未来行业的发展趋势。建设规模将持续增长源自于建筑业需求的增加。“十三五”规划建议为今后 5 年各领域发展指明方向。其中，关于建筑行业的发展聚焦在三点，其一是区域建设的交通一体化，通过建设综合立体交通走廊实现多方式互联互通；其二是城镇化所推动的市政基础建设，服务于人口迁移所产生的出行和生活需求；其三是西部大开发中的城市改善性建设，实现特色城市建设。城镇化所推动的市政基础建设作为建筑业的上游行业，建筑装饰行业需求量也将快速增长。2、行业面临的威胁情况（1）市场竞争激烈 我国现有建筑装饰企业的数量以及施工量已经大于每年的工程需求数量。目前建筑装饰企业仍然在增加，供大于求将导致承揽工程将更不易。市场竞争激烈，将会出现恶性竞争。压低价格导致利润偏低，夸大宣传、承诺影响整个行业的信誉和整体质量。（2）专业化程度低，经营不规范 我国建筑装饰行业专业化水平偏低。研发人员的水平偏低，在研发上的投入资金不足，导致企业自有的新技术、新工艺很少。在技术和工艺上依赖于从国外引进。企业没有自己的品牌、核心研发人员、专利技术，很难产生核心竞争力。行业的恶性竞争状况，市场不规范，再加上企业自身经营的不规范，导致了行业的乱象。（3）房地产市场不稳定 我国过去十年经济快速发展是靠地产经济支撑的。房地产库存过多、房价过高，产生了泡沫经济。从 2014 年 5 月开始我国房地产进入了拐点，房地产的投资大幅放缓，房地产资金紧张，房地产企业的到位资金增速由过往的 25%下降到 5%左右。房地产需求大幅下降，房地产行业的不稳定直接影响到他的下游行业建筑装饰行业。3、行业基本风险特征（1）竞争不规范风险 建筑装饰行业特别是房屋建筑领域对于技术水平要求比较低，准入门槛较低，市场竞争激烈，导致恶性竞争。压低价格导致利润偏低，夸大宣传、承诺影响工程质量和市场秩序，以及整个行业的信誉和沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 14 整体质量。（2）人才缺失风险 建筑装饰行业设计人才是关键，设计在行业中的突出地位逐渐显现出来，缺乏优秀设计人才将是建筑装饰企业发展壮大的瓶颈。工程项目人员整体素质偏低也是各建筑装饰企业面临的问题。工程数量的增加以及建筑装饰行业的发展，对于人才需求将进一步加大。（3）宏观经济波动风险 房地产行业最近几年一直是国家宏观调控的重点，房地产行业作为建筑装饰行业的下游企业，对于建筑装饰行业影响很大。宏观经济政策和房地产政策的调整对建筑装饰行业的工程项目数量有较大影响，直接影响建筑装饰行业的行业前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 12,127,759.97 6.52%11,320,820.35 6.04%7.13%应收票据 1,218,981.10 0.66%10,479,407.45 5.60%-88.37%应收账款 56,390,138.46 30.32%61,109,645.50 32.63%-7.72%预付账款 9,839,172.18 5.29%18,050,702.79 9.64%-45.49%其他应收款 17,258,748.19 9.28%8,868,234.63 4.74%94.61%存货 71,455,016.53 38.42%61,368,160.45 32.77%16.44%长期股权投资 投资性房地产 1,466,550.78 0.79%固定资产 5,558,999.12 2.99%6,036,775.48 3.22%-7.91%在建工程 短期借款 27,500,000.00 14.79%19,500,000.00 10.41%41.03%预收款项 18,176,133.00 9.77%12,824,586.39 6.85%41.73%其他应付款 1,627,810.98 0.88%4,434,164.75 2.37%-63.29%长期借款 资产总计 185,976,862.59-187,286,584.55-0.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据期末比期初减少 9,260,426.35 元，降低 88.37%，主要原因是本期公司与供应商签订以票据方式结算的合同增加，并实际支付所致。2、预付账款期末比期初减少 8,211,530.61 元，降低 45.49%，主要原因是本期公司建立集采平台，沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 15 与供应商建立良好的合作关系，减少预付账款所致。3、其他应收款期末比期初增加 8,390,513.56 元，增长 94.61%，主要原因是本期公司增加待转销项税额”所致。4、投资性房地产期末比期初增加 1,466,550.78 元，主要原因是本期公司增加“抵账房”所致。本期增加的“抵账房”主要用于对外租赁。5、短期借款期末比期初增加 8,000,000.00 元，增长 41.03%，主要原因是本期公司新增短期借款所致。6、预收款项期末比期初增加 5,351,546.61 元，增长 41.73%，主要原因是本期公司结算的工程进度款包含变更签证部分所致。7、其他应付款期末比期初减少 2,806,353.77 元，降低 63.29%，主要原因是本期公司归还关联方（王哲）为公司提供流动资金所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 155,551,987.31-205,378,586.21-24.26%营业成本 129,029,803.70 82.95%169,174,228.32 82.37%-23.73%毛利率%17.05%-17.63%-管理费用 13,767,326.88 8.85%8,906,500.04 4.34%54.58%销售费用 672,598.31 0.43%1,809,417.85 0.88%-62.83%财务费用 2,307,222.12 1.48%2,033,314.10 0.99%13.47%营业利润 2,728,283.14 1.75%15,136,968.95 7.37%-81.98%营业外收入 472.50 0.00%737,559.00 0.36%-99.94%营业外支出 212,862.50 0.14%2,002.40 0.00%10,530.37%净利润 2,632,940.21 1.69%11,947,755.34 5.82%-77.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用较上年增加 4,860,826.84 元，增长 54.58%，具体如下：（1）办公费较上年减少 51,541.42 元，降低 55.07%，主要原因是本期公司加强部门费用管控，实行费用精细化管理取得的成效所致。（2）研发费较上年增加 6,504,347.10 元，主要原因是本期公司组建研发团队，进行五项研发，发生的研发费用增加所致。（3）差旅费较上年减少 367,062.24 元，降低 66.61%，主要原因是本期公司减少驻外人员所致。（4）业务招待费较上年减少 129,724.34 元，降低 36.18%，主要原因是公司加强费用管控，实行费用精细化管理取得的成效所致。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 16 （5）中介机构服务费较上年减少 1,061,752.85 元，降低 75.17%，主要原因是上期公司支付“新三板”挂牌中介费所致。（6）工程保险较上年减少 91,711.63 元，降低 39.40%，主要原因是本期公司新开工工程减少，缴纳保险减少所致。（7）其他费用较上年减少 191,711.06 元，降低 42.09%，主要原因是本期公司工程所属地缴纳的工程养老保险及保险费减少所致。2、公司本年销售费用较上年减少 1,136,819.54 元，降低 62.83%，具体如下：（1）招投标费较上年减少 883,974.32 元，降低 72.14%，主要原因是本期公司中标额度降低所致。（2）广告费较上年减少 99,059.73 元，主要原因是本期公司宣传品未做更新所致。（3）其他较上年减少 128,244.60 元，主要原因是本期公司未发生安保费、清洗费所致。3、公司本年营业外收入较上年减少 737,086.50 元，降低 99.94%，主要原因是上年取得政府补助737,559.00 元，而本期无。4、公司本年营业外支出较上年增加 210,860.10 元，增长 10,530.37%，其中：（1）本期公司被罚款支出 200,000.00 元，主要原因详见二、重要事项详情的（六）调查处罚事项。（2）本期公司对儿童福利院慰问品较上期增加 10,861.40 元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 155,524,960.29 205,378,586.21-24.27%其他业务收入 27,027.02-主营业务成本 129,013,989.57 169,174,228.32-23.74%其他业务成本 15,814.11-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%工程施工 154,428,037.84 99.29%203,283,859.84 98.98%工程设计 1,096,922.45 0.71%2,094,726.37 1.02%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%东北区域 102,628,445.31 65.99%155,509,334.72 75.72%华东区域-4,176,893.32 2.03%西南区域 52,896,514.98 34.01%45,692,358.17 22.25%合计 155,524,960.29 100.00%205,378,586.21 100.00%沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期国内固定资产投资减缓及建筑装饰行业竞争日益激烈的环境下，部分建设单位客户的合同未开工或未继续履约，导致本期公司业务收入下降。公司本期主营业务收入按地区划分较上期变化较大，主要原因是本期公司华东区域没有施工，东北区域部分项目没有供暖，无法施工造成东北区域本期收入减少。本期新增其他业务收入为房租收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南阜外心血管病医院投资有限公司 53,763,604.90 34.56%否 2 沈阳联安医院管理有限公司 13,957,097.15 8.97%否 3 沈阳市青少年宫 12,396,270.40 7.97%否 4 辽宁省肿瘤医院 11,509,060.82 7.40%否 5 沈阳出版发行集团有限公司 11,389,569.73 7.32%否 合计 103,015,603.00 66.22%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 沈阳经济技术开发区闽正阳石材经销处 3,217,608.84 3.69%否 2 云南冠滇装饰工程有限公司 3,159,714.01 3.63%否 3 昆明居航建筑装饰材料有限公司 2,991,623.98 3.43%否 4 文安县天华密度板有限公司 2,831,604.52 3.25%否 5 云南峻成科技有限公司 2,679,664.70 3.07%否 合计 14,880,216.05 17.07%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,693,324.94-1,595,398.06-194.18%投资活动产生的现金流量净额-219,530.32-1,828,448.66 87.99%筹资活动产生的现金流量净额 5,719,794.88-1,533,027.69 473.10%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为现金净流出，主要原因为公司承接政府背景的项目较多，结算支付手续较多，回款较慢。本期经营活动产生的现金流量净支出较上期增加 3,097,926.88 元，主要是下列原因综合导致：(1)因往来借款及备用金较上年同期增加 1,676,487.90 元，保证金及罚款收入较上年同期增加沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 18 3,096,388.13 元等因素，导致收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 4,775,288.47 元；(2)本期支付给职工的现金较上年同期增加 1,779,701.61 元；(3)本期支付的各项税费较上年同期减少 2,049,950.91 元；(4)因本期支付往来款较上年同期增加 6,746,165.76 元及员工借款和保证金及定金较上年同期增加1,693,858.78 元等因素，导致本期支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 9,191,914.72 元。2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1,608,918.34 元，主要是 公司本期未支付大额固定资产款项，购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上期减少 1,618,724.17 元。3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 7,252,822.57 元，主要是下列原因导致：(1)本期公司取得借款所收到的现金较上期增加 35,210,722.25 元；(2)本期公司偿还债务所支付的现金较上期增加 27,710,722.25 元。4、本期公司经营活动产生的现金流量净额-4,693,324.94 元，本期公司净利润为 2,632,940.21 元，主要原因为本期存货未达到结算时点，使存货较上期增加 10,086,856.08 元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司报告期内会计政策变更情况如下：（1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。（2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。（3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 19 201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：减少上年营业外支出 13,061.50 元，增加上年资产处置收益-13,061.50 元；减少本年营业外收入14,906.11 元，增加本年资产处置收益 14,906.11 元。本公司报告期内未发生会计估计变更事项和前期重大会计差错更正事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司在工程施工过程中，严守职业操守。遵循健康、人本的价值观。大力实践管理创新和科技创新，用高质量的产品和优质高效的服务，努力履行企业的社会责任。公司始终把社会责任作为公司决策首先考虑的重要因素，将社会责任意识融入到企业文化和经营决策中，以科技创新支持绿色节能和节能减排，积极加大研发力度，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司继续保持良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层及核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、客户关系及行业前景良好。公司的持续经营能力体现在以下几方面：1、从行业发展趋势来看 我国经济保持平稳增长，经济的增长加上城镇化进程的加快，带动着我国城镇基础建设的投入。尤其是加大对于民生的投入，特别是医疗、教育、体育等公共设施的建设。这为我国建筑装饰的发展带来了新的机遇，行业发展空间巨大。2、从公司盈利能力分析 公司报告期内实现收入 155,551,987.31 元，净利润为 2,632,940.21 元，因建设单位原因，合同暂不施工的原因，造成收入和净利润的下降。但无论从收入还是利润来看，公司为轻资产公司，并且资产负债率保持稳定。本公司大部分工程为政府工程，不存在坏账，并且公司坏账准备计提充分。本期公司加强集采平台建设，与信誉良好的供应商保持良好的合作关系，加之公司信用提高，采购议价能力增强，确保公司有序的采购资金流向。报告期内公司组织研发团队，对细分领域进行系统分析。并进行针对性研发和创新，获得阶段性成沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 20 果，为未来细分行业的高附加值项目积累经验。3、从公司竞争优势分析 公司通过了 ISO9001 国际质量管理体系、ISO14001 国际环境管理体系和 GB/T28001 国际职业健康安全体系认证；同时被辽宁省发改委评为“AAA”信用等级企业，连续十四年荣获沈阳市建筑装饰协会“优秀品牌企业”，连续四年荣获辽宁省装饰装修业十强企业；系中国建筑装饰协会常务理事单位、辽宁省及沈阳市装饰协会副会长单位；凭借优质的工程质量及丰富的工程施工经验，在辽宁省及东北地区的品牌效应明显。在东北区域本行业有较高的知名度和美誉度。因此，公司具备良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收账款较大的风险：截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面原值为 79,619,992.49 元，占当期营业收入为 51.19%，应收账款净额占当期总资产的比例为 30.32%。虽然公司应收账款账龄近 30%在一年以内，但公司应收账款总额占比相对较高，若宏观经济环境、客户财务状况等发生变化，款项回收不及时，公司应收账款存在发生坏账损失的风险，将对公司经营产生不利影响。应对措施：针对该风险，公司将在投标前、施工中及项目后加强应收账款管理。投标前要对客户的资信程度及信誉进行考量，施工中要加强与客户沟通和保证按照合同约定付款，项目后要督促相关业务人员进行审计和工程款的及时催要。2、实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人为王哲、刘丽夫妇。王哲、刘丽夫妇通过直接和间接控制公司合计 98.99%的股份，且王哲担任董事长兼总经理，能够通过股东大会和董事会行使表决权的方式对公司的经营和财务政策及管理层人事任免产生重大影响。如果实际控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司及其他股东带来一定风险。应对措施：公司将严格执行公司法、公司章程和公司各项制度及议事规则的规定，不断完善公司法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 21 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。沈阳港华装饰股份有限公司 2017 年年度报告 22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(五)是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型