838142_2017_鸿英股份_2017年年度报告_2018-04-19.pdf

1 2017 鸿英股份 NEEQ:838142 陕西鸿英项目管理股份有限公司 年度报告 Shaanxi Hongying Project Management Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司新购买了位于西安北航科技园办公楼一栋并于2017 年底举行了盛大的乔迁庆典。2017 年 5 月，经全国中小企业股份转让系统公告，公司成为 2017 年创新层挂牌公司。公司于2017年4月延续IOS90001质量管理体系认证证书资质，同时取得 2017 年度陕西省工程造价咨询行业二十强企业，业务收入排名陕西省第二。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 主办券商、东方花旗 指 东方花旗证券有限公司 公司、本公司、股份公司、鸿英股份 指 陕西鸿英项目管理股份有限公司 会计师、中汇 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 三会 指 陕西鸿英项目管理股份有限公司股东大会、董事会、监事会 审计报告 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为对公司 2017 年度进行审计的中汇会审20181930 号审计报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 鸿英造价 指 陕西鸿英工程造价咨询有限公司 鸿英事务所 指 陕西鸿英会计师事务所有限责任公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人司孜平、主管会计工作负责人王亚宏及会计机构负责人（会计主管人员）王亚宏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场拓展的风险 由于公司所在的工程造价咨询行业进入门槛不高，行业内企业数量众多，多数企业的单一区域性经营特征明显，规模普遍较小。公司拟通过对业务的全国化扩张，以实现公司业务服务区域全国化。尽管公司通过维护重点行业客户，在经营规模、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面积累了一定优势，但激烈的市场竞争可能影响公司市场拓展的范围和力度，存在一定的市场拓展风险。2、核心人才流动的风险 公司已经形成了成熟的经营模式和管理制度，培养了一批较高素质的业务骨干和核心人员，但未来随着公司业务所处行业市场竞争的不断加剧，相关技术人才的竞争也将日趋激烈。另外，在公司快速发展的过程中，产业链不断延伸，经营规模的持续扩大和业务范围的不断拓宽将对人力资源及其管理能力提出更高的要求，使公司对具有较高管理水平和较强专业技术能力的高素质人才需求也在不断增长。由于区域性造价咨询公司数量众多，行业门槛较低，使得专业技术人员面临更多的职业选择，公司面临一定的人才流动风险。3、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款净额余额较大，主要是由于公司业务扩展、收入规模扩大所致。目前公司与国内通信、电力、石油、天然气、交通等行业的大型企业签订了战略合作协议，并根据合作协议内容出具相关造价咨询报告，报告出具后相关客户的回款有一定的账期。报告期内，公司应收账款主要为国内大型企业，应收账款账龄在 3 年以上的占比较低，说明公司的应收6 账款管理及回收情况良好，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 陕西鸿英项目管理股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Hongying Projet Management Co.,Ltd.证券简称 鸿英股份 证券代码 838142 法定代表人 司孜平 办公地址 西安市长安区航天基地北航科技园 5 号楼 B 座 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 田凯元 是否通过董秘资格考试 是 电话 029-61838600 传真 029-61838700 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市长安区航天基地北航科技园 5 号楼 B 座 710100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）科学研究和技术服务业 M74-专业技术服务业 M7481-工程管理服务 主要产品与服务项目 工程造价服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,820,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 达孜天信达投资有限公司 实际控制人 司孜平、朱涛 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91610000691109338D 否 注册地址 陕西省西安市高新区西部大道 2号企业壹号公园 20 号 否 注册资本 30,820,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东方花旗 主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 谢贤庆 金晓青 会计师事务所办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 公司在报告期内股票转让方式为协议转让，根据 全国中小企业股份转让系统股票转让细则 及 全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，全国中小企业股份转让系统对上述规定实施前股票采取协议转让方式的挂牌公司，于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年1 月 15 日），切换为集合竞价转让方式。因此，公司自 2018 年 1 月 15 日起转让方式为集合竞价。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 122,378,994.98 115,256,008.30 6.18%毛利率%39.31%44.22%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,869,022.82 9,288,967.97 6.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,172,328.31 9,177,220.56-0.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.78%16.26%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.88%16.06%-基本每股收益 0.32 0.33-3.03%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 156,310,804.57 107,914,075.84 44.85%负债总计 67,003,098.72 39,183,320.32 71.00%归属于挂牌公司股东的净资产 83,809,933.66 63,940,910.84 31.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.72 2.26 20.35%资产负债率%（母公司）20.61%3.02%-资产负债率%（合并）42.87%36.31%-流动比率 1.65 2.42-利息保障倍数 60.13 8,696.44-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,091,854.07 598,157.28 2,255.88%应收账款周转率 1.52 1.95-存货周转率-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 10 总资产增长率%44.85%81.45%-营业收入增长率%6.18%64.59%-净利润增长率%6.67%5.22%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,820,000 28,320,000 8.83%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)700,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 76,594.51 非经常性损益合计非经常性损益合计 676,594.51 所得税影响数-15,000.00 少数股东权益影响额（税后）-5,100.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 696,694.51 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司 2018 年 2 月 28 日发布的业绩预告与 2017 年年度报告披露的财务数据对比具体情况如下：项目 业绩快报数 年报数 差异幅度 营业总收入 120,220,915.74 122,378,994.98 1.80%营业利润 11,040,751.37 12,213,850.7 10.63%利润总额 11,640,751.37 12,813,850.7 10.08%归属于挂牌公司股东的净利润 8,987,781.77 9,869,022.82 9.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润 8,367,681.77 9,172,328.31 9.62%基本每股收益 0.33 0.32-3.03%加权平均净资产收益率 11.71%12.78%9.14%11 总资产 13,9847,995.94 107,914,075.84 11.77%归属于挂牌公司股东的所有者权益 82,928,692.61 83,809,933.66 1.06%股本 30,820,000.00 30,820,000.00 0 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 2.72 1.12%其中营业利润、利润总额及总资产的差异幅度均超过了 10%，主要是业务人员对财务知识了解不够深刻，对收入确认的原则理解不到位，上报的产值存在差异，最后根据审定的收入清单跟账面收入进行跨期调整，给各位股东、及投资者带来的不变公司深表歉意。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家专业服务公司，通过为企业提供专业的工程造价咨询服务获取利润。公司业务包括工程预算、工程清单、招标控制价编制和审核，工程结（决）算编制、审核，全过程跟踪审计、全过程造价咨询等。鸿英股份具备雄厚的通信行业工程造价专业实力和丰富的服务经验，在中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔及其下属的省、市分公司中业务承揽能力突出。由于工程造价咨询服务项目一般规模较大、延续时间较长，公司一般将在新承揽的通信行业项目所在地开设分公司或办事处。新的分公司或办事处使公司具备扎根新地区、拓展各行业工程造价咨询业务的能力。公司依托通信行业工程造价的专业优势和相应的拓展效应，不断向业务覆盖全国、各行业领域的造价咨询服务商发展。（一）公司的采购模式 公司不存在对外集中采购的情况，无需采购大量原材料。公司所从事的行业为专业服务性质行业，供应商较为零散，主要成本为人员成本、差旅费及办公费用，需采购物品较少。现阶段，工程造价咨询行业在开展业务的过程中，对信息化的要求程度越来越高，公司会根据项目的需求采购部分信息化的软硬件产品。（二）公司的销售模式 公司严格遵守相关国家各项法律法规，通过招投标进行业务承揽或接受客户直接委托开展相关服务。2000 年 4 月 4 日国务院批准的工程建设项目招标范围和规模标准规定对需要招投标的工程建设项目进行了严格的规定。现阶段，工程造价咨询收费 50 万元以上的项目均通过招标选取服务单位，招标单位按照中华人民共和国中华人民共和国招投标法发布公开的招标公告、招标文件，并按有关规定组成评标委员会进行评标、定标。公司雄厚的通信行业工程造价专业实力和丰富的服务经验使得公司在通信行业享有较高声誉，从而在通信行业中拥有较高的中标率，在其他相关行业项目的招投标中亦处于优势地位。（三）公司的盈利模式 公司提供包括工程预算、标底编制审核，全过程造价咨询，工程结（决）算审核等服务，向客户就相关服务与文件收取费用。各省根据中华人民共和国价格法、原国家计委等六部委关于印发中介服务收费管理办法的通知（计价格19992255 号）和工程造价咨询企业管理办法（建设部令149 号）的相关规定，依据本各省经济发展水平，由本省物价局、住房和城乡建设厅发行工程造价咨询服务收费项目和标准，造价咨询企业依据本省工程造价咨询服务收费项目和标准通过投标与谈判确定收入。公司业务在报告期内具有持续的营运记录。公司所处的行业具有较好的发展前景和市场空间，商业模式具有良好的发展前瞻性，与国内众多大型企业签订了战略合作协议，目前公司已经具备了实现其商业模式所需的基本条件。因此，公司具有持续经营能力。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、深耕通信行业工程造价的专业优势 公司具备雄厚的通信行业工程造价专业实力和丰富的服务经验，在中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔、中国石油及其下属的省、市分公司中业务承揽能力突出。由于工程造价咨询服务项目一般规模较大、延续时间较长，公司一般将在新承揽的通信行业项目所在地开设分公司或办事处。新的分公司或办事处将使公司具备扎根新地区、拓展各行业工程造价咨询业务的能力。公司依托通信行业工程造价的专业优势和相应的拓展效应，不断向覆盖全国、各行业的造价咨询服务商发展。13 2、以人力资源为核心的工程造价咨询资质优势 公司于 2010 年 6 月取得中国建设部颁发的工程造价咨询甲级资质证书，从而不受乙级资质持有主体只能从事 5,000 万元以下造价咨询项目的限制。由于我国造价工程师极为稀缺，而甲级资质要求造价工程师出资人数与出资数额不低于出资总人数和出资总额的 60%，所以工程造价咨询甲级资质存在较强的人才壁垒，公司具备开展工程造价咨询业务的资质优势。3、投标联合体优势 国有投资或国有投资占主体的工程建设项目都要进行工程竣工的结算审核及工程竣工决算审计，公司的关联方鸿英会计师事务所在工程竣工决算审计中可以与公司组成投标联合体，形成在业务承揽中的独特优势。工程项目招标要求工程造价与会计师事务所联合投标成为趋势，公司与关联方的紧密合作使得公司在要求联合投标的项目中具备优势。公司的关联方鸿英会计师事务所是全国百强会计师事务所和专注于工程审计的会计会事务所，与公司共同形成强大的服务链。4、全国性公司优势 公司的经营目标是实现全国化战略以及多专业化战略，通过新承揽的通信行业项目所在地开设分公司或办事处。新的分公司或办事处使公司具备扎根新地区、拓展各行业工程造价咨询业务的能力。截止2017 年底，公司分别在全国 29 个省设立分支机构，已初步完成全国化战略的布局，大大增加了其竞争力以及抗风险能力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，积极拓展新的市场区域与客户，合理配置资源，注重风险防控，促进企业持续快速稳定发展。1、财务业绩情况 报告期内，在公司上下的艰辛努力下，基本完成了年度董事会制定的考核收入利润目标，实现营业收入 122,378,994.98 元，较上年同期增长 6.18%。公司在报告期内实现利润总额 12,213,850.70 元，实现净利润 10,576,950.33 元，净利润较上年同期增长 6.67%；其中归属于挂牌公司普通股股东的净利润9,869,022.82 元。2017 年，公司经营毛利率为 39.31%，较上年同期经营毛利率 44.22%略微下降，系由于公司新员工数量大大提升，成本增加。报告期内，公司营业收入保持平稳上升状态。2014 年 7 月，中国铁塔股份有限公司成立，公司抓住此业务契机，积极投标承揽中国铁塔相关项目，使得公司业务得到快速发展。为了满足业务的增长实现全国化战略，公司不断吸引行业专业人才加入，公司员工人数从 2016年末的 318 人增长至 2017 年末的 483 人；公司专业人员的增加及业务区域的扩展使公司规模化效应得14 到一定体现。2、业务拓展情况 公司在中国通信行业工程造价咨询服务商中处于领先地位，是中国移动、中国联通、中国电信和中国铁塔服务支撑单位，服务覆盖中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔以及其下属的 60 个省级分公司。以通信行业服务能力为核心，公司不断拓展对其他行业和地域服务范围，在传统的造价咨询业务基础上，依托对基础设施精准的专业定价能力，创造性的开拓出公路建设项目拆迁造价咨询业务，自 2006年以来累计为 47 条国家重点公路共计 5,251 公里建设项目节省拆迁费用近 26 亿元；目前公司服务行业已延展至市政、水利、电力、建筑、交通和能源等领域，并在全国 29 个省市开设了分公司或办事处。(二二)行业情况行业情况 工程造价咨询行业的核心竞争力是人才，行业以专业技术人才为支撑。行业中公司的竞争力依赖专业造价咨询团队的规模和质量，人工成本在全行业成本中占比较大。从事工程造价咨询的专业人员需具备工程建设、造价、经济、法律等各方面专业知识。进行工程造价咨询活动，实质上是一系列信息的获取、加工和传递的过程。通过其掌握的专业知识，为工程建设造价提供咨询与控制，出具造价咨询报告，供委托方参考使用。近年来，我国启动了一大批基础设施、能源项目，地方政府也配合进行了相应的投资工程，为工程造价咨询行业提供了良好的发展机遇。工程造价咨询业务收入与固定资产投资规模高度相关。国家和企业对房地产、大型公共建筑和水利、市政、公路、发电站等基础设施的投资是工程造价咨询企业的业务来源，全社会的固定资产投资的增长驱动本行业的收入增长。根据住房和城乡建设部和中国建设工程造价管理协会联合发布的历年工程造价咨询统计公报，2016年工程造价咨询企业的营业收入为 1203.76 亿元，比上年增长 11.51%。其中工程造价咨询业务收入 595.72亿元，增长 15.37%，占 49.49%；招标代理业务收入占 10.82%；建设工程监理业务收入占 20.6%；项目管理业务收入占 11.15%；工程咨询业务收入占 7.94%。按所涉及专业划分，房屋建筑工程专业收入 348.91亿元，占全部工程造价咨询业务收入比例为 58.57%；市政工程专业收入 93.67 亿元，占 15.72%；公路工程专业收入 27.73 亿元，占 4.65%；火电工程专业收入 15.16 亿，占 2.55%；水利工程专业收入 12.93 亿元，占 2.17%；其他各专业收入合计 97.32 亿元，占 16.34%。按工程建设的阶段划分，前期决策阶段咨询业务收入为 56.42 亿元、实施阶段咨询业务收入 138.18 亿元、竣工结（决）算阶段咨询业务收入 235.74亿元、全过程工程造价咨询业务收入 142.73 亿元、工程造价经济纠纷的鉴定和仲裁的咨询业务收入 10.63亿元，各类业务收入占工程造价咨询业务收入比例分别为 9.47%、23.2%、39.57%、23.96%和 1.78%。此外，其他工程造价咨询业务收入 12.02 亿元，占 2.02%。2016 年末，工程造价咨询企业从业人员 462,216 人，比上年增长 11.54%。其中，正式聘用员工 426,730人，占年末从业人员总数的 92.32%；临时聘用人员 35,486 人，占年末从业人员总数的 7.68%。2016 年末，工程造价咨询企业中共有注册造价工程师 81,088 人，比上年增长 10.15%，占全部造价咨询企业从业人员的 17.54%；造价员 110,813 人，比上年增长 2.02%，占全部造价咨询企业从业人员的 23.97%。2016年末，工程造价咨询企业共有专业技术人员合计 314,749 人，比上年增长 11.39%，占年末从业人员总数的 68.1%。其中，高级职称人员 67,869 人，中级职称人员 161,365 人，初级职称人员 85,515 人，各级别职称人员占专业技术人员比例分别为 21.56%、51.27%、27.17%。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期15 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 末金额变动比例末金额变动比例 货币资金 18,823,931.17 12.04%16,435,891.68 15.23%14.53%应收账款 86,443,685.47 55.30%74,762,385.79 69.28%15.62%存货-长期股权投资-固定资产 38,378,923.10 24.55%4,659,892.48 4.32%723.60%在建工程-短期借款 578,000 0.37%2,000,000 1.85%-71.10%长期借款-应付职工薪酬 20,076,082.5 12.84%15,879,051.30 14.71%26.43%其他应付款 29,374,070.75 18.79%17,081,710.25 15.83%71.96%应付利息 1,075.56 0.0007%1,353.33 0.0013%-20.52%应付账款 13,182,239.71 8.43%-预收款项-889,510.61 0.82%-预付款项 123,372.73 0.08%16,000.00 0.01%671.08%其他应收款 4,570,194.90 2.92%3,603,756.42 3.34%26.82%其他流动资产 628,613.09 0.40%-其他非流动资产 6,055,771.03 3.87%7,350,000 6.81%-17.61%资产总计 156,310,804.57-107,914,075.84-44.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司货币资金期末为 18,823,931.17，同比增长 14.53%，主要系由于公司报告期内进行定向增发 250万股，大股东以现金 1000 万元全额认购造成的；2、公司应收账款期末为 86,443,685.47，同比增长 15.62%，主要系由于公司所处的工程造价咨询行业，其回款有半年到一年半的特点，截至年底有部分款项仍未收回，同时公司收入不断增长所导致；3、公司固定资产期末为 38,378,923.10，同比增长 723.60%，主要系由于公司本身为轻资产类公司，但报告期内新购置装修一幢办公楼用以日常办公经营所造成的；4、公司短期借款期末为 578,000，同比降低 71.10%，主要系由于公司报告期内逐渐清还招商银行短期借款所造成的；5、公司资产期末总计为 156,310,804.57，同比增长 44.85%，主要系由于公司于报告期内新购置装修办公楼一幢，且营业收入逐年上升，应收账款逐年上升所造成的；6、公司其他应付款期末为 29,374,070.75，同比增长 71.96%，主要系由于公司员工人数增加，成本增加，其他应付款余额均系尚未支付的员工报销款以及外协劳务费。7、公司报告期内新增应付账款为 13,182,239.71，主要系由于公司于报告期内新购置装修一幢办公楼，其合同约定为可分期付款；8、公司预付款项期末为 123,372.73，同比增长 671.08%，主要系由于公司给北京京东方物业发展有限公司预付的物业费所造成的。9、公司其他流动资产期末为 628,613.09，主要系由于报告期内公司新增待抵扣进项税及待摊房租所造成的。16 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 122,378,994.98-115,256,008.30-6.18%营业成本 74,268,691.34 60.69%64,295,436.16 55.78%15.51%毛利率%39.31%-44.22%-管理费用 33,381,853.5 27.28%34,192,881.56 29.67%-2.37%销售费用-财务费用 151,745.35 0.12%-10,176.08-0.01%-1,591.20%营业利润 12,213,850.70 9.98%11,657,690.07 10.11%4.77%营业外收入 700,000 0.57%110,116.00 0.10%535.69%营业外支出 100,000 0.08%-净利润 10,576,950.33 8.64%9,915,379.81 8.47%6.67%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司营业成本为 74,268,691.34，同比增长 15.51%，主要系由于公司发展全国化战略需要大量人才支撑，公司总人数由 318 人增长至 483 人所造成的；2、报告期内，公司财务费用为 151,745.35，同比上升了 1,591.20%，主要系由于公司新增 2017 年短期贷款所付出的银行利息所造成的；3、报告期内，公司营业外收入为 700,000，同比增长 535.69%，主要系由于公司 2017 年获得大额政府新三板补助所造成的；(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 122,378,994.98 115,256,008.30 6.18%其他业务收入-主营业务成本 74,268,691.34 64,295,436.16 15.51%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%工程结算审核业务 95,002,557.84 77.63%96,476,974.14 83.71%工程预算、标底编制审核业务 15,935,210.11 13.02%12,135,268.00 10.53%全过程造价咨询业务 5,013,674.83 4.10%3,618,428.72 3.14%其它造价咨询业6,427,552.20 5.25%3,025,337.44 2.62%17 务 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司各项业务保持持续增长，无明显波动；主营业务成本为 74,268,691.34，同比增长 15.51%，主要系由于公司发展全国化战略需要大量人才支撑，公司总人数又 318 人增长至 483 人所造成的。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陕西鸿英会计师事务所有限责任公司 30,387,114.00 24.83%是 2 中国移动通信集团公司 18,416,795.90 15.05%否 3 中国铁塔股份有限公司 17,959,901.04 14.68%否 4 中国联合网络通信集团有限公司 10,787,678.61 8.81%否 5 中国电信集团公司 8,425,463.56 6.88%否 合计合计 85,976,953.11 70.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 西安运筹图文快印有限责任公司光华路支行 118,620.00 7.93%否 2 西安市长安区超平图文设计部 115,152.20 7.70%否 3 西安市高新区一晖办公设备经营部 11,788.50 0.79%否 4 西安联盛科技有限责任公司 187,191.00 12.51%否 5 广联达科技股份有限公司 172,690.00 11.54%否 合计合计 605,441.70 40.47%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,091,854.06 598,157.28 2,255.88%投资活动产生的现金流量净额-20,290,276.79-7,881,696.40 157.44%筹资活动产生的现金流量净额 8,426,462.22 15,000,000-43.82%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 14,091,854.06，同比增长 2,255.88%，主要系由于公司重视风险控制，加大回款力度所造成的；2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-20,290,276.79，同比增长 157.44%，主要系由于公司购建固定资产（办公楼及装修）增加所造成的；3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 8,426,462.22，同比降低 43.82%，主要系由于公司偿还18 银行贷款所造成的。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、鸿英造价：鸿英造价成立于 2006 年 1 月，公司持有其 39%股权；根据鸿英造价 2015 年 1 月股东会决议，本公司与司孜平、朱爱莲于 2015 年 1 月签订股权转让协议，本公司以 175 万元和 20 万元受让司孜平、朱爱莲持有的鸿英造价 35%和 4%的股权。由于本公司和鸿英造价同受司孜平最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜鸿英造价已于 2015 年 1 月30 日办妥工商变更登记手续，根据鸿英造价的章程约定，本公司拥有鸿英造价 94%的收益权和表决权，本公司已拥有该公司的实质控制权。2、鸿英商学：2016 年 8 月，公司出资设立陕西鸿英商学在线科技有限公司，注册资本为人民币 50万元，其中公司认缴出资人民币 50 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017 年 12 月 31 日，鸿英商学的净资产为 9,223.26 元，成立日至期末的净利润为-776.74 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况：研发项目情况：公司主营业务为工程造价咨询服务，现阶段技术较为成熟、先进，故暂时不存在研发费用。19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定主营业务的收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.事项描述 如附注五、(十九)所述，鸿英股份 2017 年度主营业务收入为 1.23 亿元，主要来源于造价咨询服务，主营业务收入金额重大，且根据附注三、(二十三)所述的会计政策，收入确认存在重大错报的固有风险。因此，我们将主营业务收入的收入确认作为关键审计事项。2.审计应对 针对主营业务的收入确认这一关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括但不限于：(1)了解和测试与咨询服务确认相关的内部控制；(2)检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同，咨询报告，内部复核审批流程，发票，银行回单等；(3)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对咨询报告等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；(4)执行分析性复核程序，评价服务收入和人员变动的合理性；(5)选取客户发函确认 2017 年度发生的服务收入和应收账款的期末余额。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用(九九)企业社会责任企业社会责任 公司长期致力于扶贫助困，承担社会责任，同时鼓励员工参加社会各项活动。目前，公司董事长司孜平为阿拉善 SEE 基金会会员，在发展自身的同时，不忘回馈社会，认真履行了社会责任，不断的赞助参与社会各项活动。报告期内、公司累计给 SEE 阿拉善生态协会、北京市企业家环保基金会捐赠现金约十万元。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自成立以来，一直专注于工程造价咨询服务。公司根据客户需求对相关项目工程造价的确定与控制出具专业文件、提供专业咨询意见。公司业务包括工程结（决）算审核，工程预算、工程清单、招标控制价编制和审核，全过程跟踪审计、全过程造价咨询等。通过多年持续稳定的发展，公司凭借着自身技术实力，不断提升服务水平，同时与客户积极保持沟通，获得了极大的认可，为公司持续经营打下了坚实的基础。报告期内，公司