837749_2017_集和品牌_2017年年度报告_2018-04-19.pdf

广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 1 2017 年度报告 集和品牌 NEEQ:837749 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 Guangzhou bicobrand management consultants co.,Ltd 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 集和品牌与肇庆学院达成战略合作，成立“肇庆学院专业实习基地”龚凯做客韩后快学堂，并获特邀讲师证书 举办中国（华南）文创资本论坛首期高峰对话 举办集和者联盟活动 邀请专家团队领教 CoachMax共同举办集和开放日 举办集和品牌广美学院 战略品牌创建学院系列课 任广州市越秀区梅花村街道商会会长 “新零售”私董会沙龙做客集和品牌，共话新零售商业的价值观 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业行业信息信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、集和品牌 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 V2CHECK 品牌诊断技术 指 品牌诊断核心算法 品牌创建图谱 指 品牌创建核心算法 NeedPRO 消费需求探测器 指 消费洞察的核心算法 手厚科技 指 广州手厚科技信息咨询有限公司 集和品牌基因序列 指 品牌认知模型 董事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司董事会 监事会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司监事会 股东大会 指 广州集和品牌管理顾问股份有限公司股东大会 主办券商、广州证券 指 广州证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 广州集和品牌管理股份股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人龚凯、主管会计工作负责人李爱粉 及会计机构负责人（会计主管人员）李爱粉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 治理风险 有限公司时期，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全，曾存在关联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。2016年1月整体变更为股份公司后，公司制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等规章制度，完善了公司的治理机制。公司的快速发展以及经营规模的不断扩大，特别是公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，将对公司治理提出更高的要求。因此，公司如果不能适时制定科学的管理制度并加以执行，则未来经营中可能面临内部管理水平不适应发展需要的风险。市场接受度风险 公共关系服务行业在我国的发展历史仅有二十余年，与海外成熟的公关业相比，国内公关业无论是服务的提供方还是接受方都还处在对公关服务概念的逐步理解和探索阶段。虽然近年来公关服务业整体规模的持续增长反映了国内市场对公关服务认知度不断提高的趋势，但这种趋势仅体现在小部分较为集中的市场领域和较大型企业群体中。大量企业仍然依靠更为直接的广告渠道建立自身的品牌形象，而非通过漫长的公共关系经营过程与消费者建立更长期的、更具信任基础的商业关系。国内整体市场对公共关系服务的接受度是否会出现瓶颈将是影广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 6 响行业发展的一个重要风险因素。激烈竞争风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过3000家。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。人才短缺风险 公共关系服务行业对人才的要求极高，人力服务是公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。业绩波动及经营活动创现能力较弱的风险 公司2015年、2016年、2017年的营业收入分别为989.09万元、1282.26万元、2005.65万元，业绩具有一定的波动性。但是公司整体经营活动创现能力还是较弱。针对公司创现能力较弱，公司已积极采取各项措施，签署重大业务合同，寻找新的收入及利润增长点，提升公司的业绩，增强公司的创现能力。成本及技术风险 公司在不断拓展业务的同时，成本也不断提升。对公司而言，越大体量的项目需要投入越多的人员及资金，在人力扩张的同时公司可能会面临人力资源成本的增加。近年来随着“互 联网+”的提出，公司在发展自身基础业务的同时也需要强大的技术力量。核心人员流失风险 公司属于商务服务业，对专业人才的需求较大，人才已成为公司保持创新力、发展力并持续获得技术优势的重要保障。公司已培育了一支业内领先、稳定的高素质人才队伍，随着公 司业务规模的扩大、技术更新速度的加快及市场需求的不断升 级，需要配备更多专业人才。阶段性分期收款，存在客户违约风险 公司依据项目进度分阶段收款模式下，存在客户逾期或不支付合同进度款的可能，直接影响公司的收入。存在客户违约的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou bicobrand management consultants co.,ltd 缩写 Bicobrand 证券简称 集和品牌 证券代码 837749 法定代表人 龚凯 办公地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李爱粉 职务 董事会秘书 电话 020-87377369 传真 020-84143232 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A，邮编：510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-02-09 挂牌时间 2016-6-29 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-721 企业管理服务 主要产品与服务项目 为快速消费品、医疗保健、时尚、家居、工业、互联网等各行业知名企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计及品牌价值管理等一站式品牌解决方案。公司通过产业垂直整合与行业跨界创新等方式，使得客户得以实现品牌资本化，并帮助品牌已资本化的企业，再一次实现创新裂变，最终帮助客户运用品牌力量实现持续盈利。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 龚凯 实际控制人 龚凯 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440104783788550U 否 注册地址 广州市越秀区广州大道中 289 号印报楼三层 312A、313A、315A、316A、317A、318A 否 注册资本 5,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心主塔 19、20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 周振、陈长振 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。?广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 20,056,478.11 12,822,639.54 56.41%毛利率%39.62%39.81%-归属于挂牌公司股东的净利润 911,029.81-562,264.80 262.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,109,838.31-807,894.22 37.37%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）20.63%-13.26%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-25.13%-19.05%-基本每股收益 0.18-0.11 263.64%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 9,601,286.77 11,879,459.22-19.18%负债总计 4,730,225.02 7,919,427.28-40.27%归属于挂牌公司股东的净资产 4,871,061.75 3,960,031.94 23.01%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.79 22.78%资产负债率%（母公司）49.27%66.66%-资产负债率%（合并）49.27%66.66%-流动比率 1.8 1.31-利息保障倍数 0 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66-753,344.02 402.87%应收账款周转率 44.41 37.91-存货周转率 3.07 2.06-广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-19.18%47.56%-营业收入增长率%56.41%29.64%-净利润增长率%262.03%150.78%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1.非流动性资产处置损益-20,040.90 2.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,000,000.00 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,909.02 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,020,868.12 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,020,868.12 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司致力于深度解决品牌创建与创新底层命题，以前瞻的视野，实战的专注，服务世界品牌，打造品类冠军。集和品牌作为战略性品牌创建企业之一，也是目前为数不多拥有独立品牌创建知产系统的组织，从创立到未来，立志成为具有全球竞争力的品牌创建与创新服务企业。公司为大健康、快消、时尚、文创、家居建材、科技、互联网、酒店、金融、地产、企业集团等高成长企业提供品牌战略咨询、品牌整合设计、连锁零售卖场、数字化品牌、年度品牌营销及品牌资产管理等整合系统解决方案。从2003年创建集和品牌至今，集和为很多优秀的企业创建、更新、营销、管理其品牌。已成功为英特尔、迪士尼、7天酒店、健客网、同仁堂、简一、良品铺子、同道大叔、易到用车、凯芙兰、美的、九阳、安利、汤臣倍健、维意定制、奥飞、乐心、南洋迪克、哲品、红蜻蜓、九牧王、金利来、越秀集团、顺丰等提供品牌整合创建与创新服务。并且拥有“集和品牌基因序列（品牌认知模型）、品牌创建图谱、EnvDPTM品牌促销环境、DISTM媒体识别、V2CHECK品牌诊断技术、COBWEB-TOOL蛛网思维（战略思考技术）、EnvDP情感化零售环境、NeedPRO消费需求探测器、StraMAP品牌战略地图、ISA数据意象分析器”等多种理论模型及品牌系统工具，公司积累了深厚的行业知识和服务经验，对品牌整合创新有深刻的认识和理解，从而能够全面、深入地分析客户需求，为客户量身定制品牌整合方案。公司的收入来源包括：品牌整合创建创新服务、品牌价值管理服务及终端营销活动执行。报告期内，公司的商业模式在传统的品牌整合服务基础上，独树一帜的品牌整合创造与更新系统，及完整的知识产权保护系统，帮助企业实现巨大威力的品牌，从底层设计直到持续创新成长的品牌领导力。更多的为客户提供价值管理服务，从品牌定义、价值可视化识别到产品线规划、产品包装设计，以及客户的战略营销，年度推广策划，商业宣传策划等。公司凭借品牌的创新定位为客户创造更大的商业利益。公司客户主要来源于行业社群活动、互联网自媒体、原有客户口碑相传等渠道。公司按照服务工作量和工作时间等标准进行收费，从而获取服务报酬。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化，公司经营稳定，业务发展良好。报告期后至报告披露日，公司的商业模式无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:公司增加了收入来源：终端营销活动执行项目。该项目 2017 年产生收入 2,119,347.18 元。终端营广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 12 销活动执行项目主要包括：零售终端重点的维护、重点商超终端维护、重点终端驻点导购及专项主题营销推广。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，集和品牌为各大企业提供品牌整合服务、资产价值管理服务和终端营销活动执行服务。其中包括 7 天酒店、奥飞娱乐集团、林氏木业、健客、贵人鸟、温碧泉、小熊电器、城投、天天爱消除、悦途出行等知名品牌。随着消费者日益增长的品质需求，公司从战略品牌创建、品牌整合设计、品牌整合创新、品牌体验升级、营销等领域入手，应用集和独创知识产权工具品牌基因序列、品牌战略导航图及双定模型，打通品牌与消费者联系的“最后一公里”。1、财务状况 报告期末，公司资产总额 9,601,286.77 元，较期初减少了 19.18%，主要是因为公司部分 2014-2016 年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在 2017 年才陆续验收，导致存货较上年同期减少了 3,953,029.13 元，从而导致资产减少 19.18%；负债总额 4,730,225.02 元，较上年同期减少了40.27%，主要是因为公司优化了销售合约条款，及时跟进项目验收成果，及时确认了营业收入；净资产总额 4,871,061.75 元，较上年同期增加了 23.01%，主要是因为公司收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共计 2,000,000.00 元。2、经营成果情况 2017 年年度公司的营业收入为 20,056,478.11 元，较去年同期增长 56.41%，主要是因为：跨年度合作的项目在 2017 年陆续验收，确认为收入；公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；同时公司也开发出新的服务项目-超级 IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。2017 年年度公司的营业成本为 12,109,854.77 元，较去年同期增长 56.92%，毛利率为 39.62%，较去年同期下降 0.19%，公司的营业收入增长 56.41%的同时，营业成本也增长了 56.92%；此外，公司也注重创作人员的专业技能培养，开拓他们的视野，定期组织相关人员进行培训及市场考察。2017 年年度公司的管理费用为 7,887,054.28 元，较去年同期增长 47.10%，主要原因为公司增加了3,385,056.92 元的研发投入成本；销售费用为 852,681.02 元，增长 18.60%，主要原因为公司加大了广告投入的力度，在多个渠道进行推广导致；营业外收入 2,040,909.02 元，较去年同期增加 299.92%，主要原因为公司收到政府发放的高新企业补贴 1,000,000.00 元，新三板企业补贴 1,000,000.00 元。受上述事项综合影响，关键是受到了政府补贴收入的影响，公司本期实现净利润 911,029.81 元，较上年同期增加了 262.03%。3、现金流量情况 报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额 2,281,634.66 元，较上年同期增长 402.87%主要原因为：收到政府拨付的高新企业补贴和新三板企业补贴共 2,000,000.00 元，导致收到其他与经营活动有关的现金增加 299.92%；本期末员工人数为 55 人，上年年末为 84 人，导致本期支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期减少 533,811.89 元，人员大幅减少是由于公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮 CRM 管理软件等），实行标准化在线作业，提高工作效率，从而增加人均效能；公司新增了收入来源：终端营销活动执行项目，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加了 1,078,855.31 元。公司投资活动产生的现金流量净额66,273.18 元，较上年同期-650,135.41 元，增加了 716,408.59 元，增幅 110.19%，主要原因为：经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，退回投资额 11 万元。广州九方韬略品牌管理有限公司宣告发放股利 6,305.96 元；公司设立较早，许多固定资产已在前期投入，无需过多新增固定资产，2016 年投入固定资产 540,135.41 元，而广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 13 2017 年只投入 50,032.78 元，减少 490102.63 元，减幅 90.74%。4、经营计划的实现情况 业绩目标：报告期实现营业收入 20,056,478.11 元，基本实现 2017 年年度经营计划目标；产品目标：报告期内推出了品牌战略创建及智能整合平台系统，完成了对传统业务的不断升级完善目标；管理目标：报告期内不断完善公司管理系统-钉钉、CRM 等，大力推进公司规章制度的全面执行，团队执行力，运营效率得到较大的提升，基本实现了 2017 年年度内部管理目标。(二二)行业情况行业情况 1、所属行业发展趋势 公司处于商务服务行业（挂牌公司管理型行业分类）的文化创意产业。从行业发展现状来看，公司作为以其独创的品牌底层设计战略，从源头创建品牌天赋优势，持续管理品牌资产和市值。公司研发出集和品牌基因序列品牌认知模型，助力杰出梦想成为领导品牌，为明日品牌指明方向。公司致力于为品牌解决底层基座命题，为高成长企业提供一站式系统解决方案，以品牌整合创建和品牌年度管理的系统服务为核心，为客户提供品牌战略咨询、品牌设计咨询、品牌营销咨询。文化创意品牌整合创建领域主要有如下几个发展趋势：（1）大战略引领公关，为公共关系行业发展创造新的发展契机。伴随“一带一路”战略的持续推进和实施，公共关系行业面临新的发展契机。（2）资本加速进入公共关系行业，行业上市、兼并重组成为常态。资本加速进入公关行业，而公关行业也正在借助资本的力量做大做强。未来的中国公关行业将形成双头格局：一是通过兼并重组形成的少数实力强大的综合性国际传播集团，它们规模较大，业务范围广泛，客户相对稳定，国际化水平高。二是专注某些特定领域的中型公关公司，它们数量较多，通常针对一个或几个细分市场，专业化程度高。（3）数字营销正成为行业发展的明显趋势。据人民网发布的中国公共关系业 2016 年度调查报告（网址：http:/ 40 家公司中，新媒体业务营收在 3000 万元以上的公司为 20 家，占比 50%，比去年增加 16 个百分点。而在数字营销领域，娱乐营销和体育营销成为新的服务增长点。调查显示，在上榜的 40 家公司中，23 家开展娱乐营销，10 家开展体育营销。2、市场风险及竞争（1）市场竞争加据的风险 商务公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现行业竞争者数量庞大、平均规模相对较小的分散型竞争格局。目前仅本土的专业公共关系服务企业数量就超过 3000 家。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，行业内竞争的激烈程度将进一步加剧。此种现状无疑对行业内的竞争企业在服务质量、品牌公认度和创新能力等关键方面提出了更高的要求。面对巨大的压力和威胁，行业中的任何企业都存在被淘汰或被并购的风险。（2）人才短缺与核心人员流失风险 商务服务行业对人才的要求极高，人力服务是商务公关业务的核心所在，因此行业需要的是具备创意、执行、组织管理等全方面职业技能的综合性高素质人才。显然，这样的优质人才极其缺乏，并且流动性非常高，从而导致行业人才过度集中在行业内龙头企业的分布不平衡现象，不利于行业的长期稳定发展。3、公司在行业内地位 公司从创立至今，持续对品牌创建的根本命题进行研究与探索，多项原创专利研究相继获得国家认证，并于 2016 年获得广东省高新技术认证企业。未来是技术领先的时代，品牌知识底层的研究作为品牌基石，将为中国品牌创新、创建咨询行业的系统化、专业化、智能化发展起到开创性的引领作用。广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 14 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 5,938,824.21 61.85%3,590,916.37 30.23%65.38%应收账款 338,589.80 3.53%564,642.7 4.75%-40.03%存货 1,970,856.17 20.53%5,923,885.3 49.87%-66.73%长期股权投资 0 0%8,449.74 0.07%-100.00%固定资产 202,779.46 2.11%317,717.37 2.67%-36.18%在建工程 0 0%0 0%0.00%短期借款 0 0%0 0%0.00%长期借款 0 0%0 0%0.00%预付账款 76,600 0.80%0 0%0.00%其他应收款 146,498.87 1.53%310,609.68 2.61%-52.84%其他流动资产 46,713.84 0.49%0 0%0.00%无形资产 0 0%0 0%0%长期待摊费用 869,407.17 9.06%1,014,308.25 8.54%-14.29%递延所得税资产 11,017.25 0.11%148,929.81 1.25%-92.60%应付账款 438,338.6 4.57%23,226.28 0.20%1,787.25%预收账款 3,311,597.18 34.49%6,222,449.05 52.38%-46.78%应付职工薪酬 768,386.93 8%1,164,589.39 9.80%-34.02%应交税费 141,256.31 1.47%345,363 2.91%-59.10%其他应付款 70,646 0.74%163,799.56 1.38%-56.87%资产总计 9,601,286.77-11,879,459.22-19.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末，货币资金 5,938,824.21 元，较上年同期的 3,590,916.37 元，增加了 2,347,907.84 元，增长了 65.38%，主要原因为公司收到政府拨付的关于高新企业补贴和新三板企业补贴的资金共2,000,000 元。2、应收账款 报告期末，应收账款 338,589.8 元，较上年同期的 564,642.7 元，减少 226,052.9 元，减幅 40.03%，主要原因为公司适时调整客户信用等级，督促商务及时跟进回款，导致回款情况良好。3、存货 报告期末，存货1,970,856.17元，较上年同期的5,923,885.3元，减少3,953,029.13元，减幅66.73%，主要原因为公司部分 2014-2016 年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，项目在 2017年才陆续验收，而 2017 年的项目都会及时跟进验收情况，同时把存货对应结转为项目的主营业务成本所至。4、长期股权投资 广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 15 报告期末，长期股权投资 0 元，较上年同期的 8,449.74 元，减少 8,449.74 元，减幅 100%，主要原因为经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资。5、固定资产 报告期末，固定资产 202,779.46 元，较上年同期的 317,717.37 元，减少 114,937.91 元，减幅 36.18%，主要原因为公司设立较早，许多固定资产已在成立之时投入，2017 年无需过多新增固定资产，并且由于计算机更新换代较快，2014 年之前购入的固定资产已处在报废的阶段，故在 2017 年清理了已报废的资产，综合上述原因，导致固定资产减幅达 36.18%。6、预付账款 报告期末，预付账款 76,600 元，较上年同期的 0 元，增加了 76,600 元，主要原因为公司预付 2018年的部分费用，主要包括：2018 年 1 月份停车费、“集和云”的商标注册费、董事长龚凯先生 2018 年混沌学院培训费。该课程主要是为集和品牌规划 2018 年的发展战略。7、其他应收款 报告期末，其他应收款 146,498.87 元，较上年同期的 310,609.68 元，减少了 164,110.81 元，减幅 52.84%，主要原因为湖北中烟工业有限责任公司三峡卷烟厂和湖北省公共资源交易中心共退回项目保证金 138,017 元，并且五羊新城办公室已退租，押金无法退回，确认资产减值损失-坏账损失 13,139.03元。8、其他流动资产 报告期末，其他流动资产 46,713.84 元，较上年同期的 0 元增加了 46,713.84 元，主要原因为公司预付了待摊的业务推广费 46,713.84 元。9、递延所得税资产 报告期末，递延所得税资产 11,017.25 元，较上年同期 148,929.81 元，减少了 137,912.56 元，减幅 92.60%，主要原因为：2016 年存在长期股权投资，权益法核算的长期股权投资的投资收益-101,550.26 元，需要递延所得税资产，而 2017 年经公司全体股东一致决议，撤销对广州九方韬略品牌管理有限公司（原名广州九方集和企业管理有限公司）的投资，因此转回计提的递延所得税资产；2016年递延了 2014-2016 年可抵扣的亏损额，而 2017 年需转回这部分递延所得税资产，导致 2017 年递延所得税资产大幅减少；由于 2017 年的应收账款减幅 40.03%，其他应收款减幅 52.84%，所对应计提的坏账也对应有所减少，从而导致递延所得税资产减少。10、应付账款 报告期末，应付账款438,338.6元，较上年同期23,226.28元，增加了415,112.32元，增幅1,787.25%，主要原因为：湖北中烟工业有限责任公司关于江苏市场阶段终端营销活动执行项目已完成，按照权责发生制原则，需要把对应的项目外包费确认为项目成本，即应付集美优创文化传播（武汉）有限公司208,338.6 元，吉安县奥司拓管理咨询服务中心为我司提供了关于 12 月份的日常财务顾问以及公司战略规划的有偿服务，应确认为我司 2017 年的费用，即应付吉安县奥司拓管理咨询服务中心 210,000 元。11、预收账款 报告期末，预收账款 3,311,597.18 元，较上年同期 6,222,449.05 元，减少了 2,910,851.87 元，减幅 46.78%，主要原因为公司部分 2014-2016 年签订的项目，服务时限较长，没有及时跟进项目验收成果，导致账目上一直挂着预收账款，而 2017 年已及时进行了项目验收，已确认了收入。12、应付职工薪酬 报告期末，应付职工薪酬 768,386.93 元，较期初 1,164,589.39 元，减少了 396,202.46 元，减幅34.02%，主要原因为公司改变了传统的经营管理方式，购买并运用现代化办公管理软件（金蝶管理软件、钉钉办公软件、销帮帮 CRM 管理软件等）实行标准化在线作业，提高工作效率从而增加人均效能；公司2016 年年末员工人数为 84 人，而 2017 年年末员工人数为 55 人，人员减少 52.73%，从而导致应付职工薪酬减少了 34.02%。广州集和品牌管理顾问股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 16 13、其他应付款 报告期末，其他应付款 70,646.00 元，较上年同期163,799.56 元，减少了 93,153.56 元，减幅 56.87%，主要原因为公司 2016 年收到集美优创文化传播（武汉）有限公司 138,017 元的项目保证金，已在 2017归还。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 20,056,478.11-12,822,639.54-56.41%营业成本 12,109,854.77 60.38%7,717,440.14 60.19%56.92%毛利率%39.62%-39.81%-管理费用 7,887,054.28 39.32%5,361,554.43 41.81%47.1%销售费用 852,681.02 4.25%718,948.32 5.61%18.6%财务费用-8,445.84-0.04%-8,249.07-0.06%2.39%营业利润-974,209.89-4.86%-1,022,667.95-7.98%4.74%营业外收入 2,040,909.02 10.18%510,330.79 3.98%299.92%营业外支出 20,040.9 0.1%139,701.37 1.09%-85.65%净利润 911,029.81 4.54%-562,264.8-4.38%262.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 报告期末，营业收入 20,056,478.11 元，较上年同期 12,822,639.54 元，增加了 7,233,838.57 元，增幅 56.41%，主要原因为：公司跨年度合作的客户在 2017 年才陆续验收，确认公司收入；公司加大了广告投放的力度，在多个渠道进行推广；公司增加了关于终端营销活动执行项目的收入来源；公司开发出新的服务项目-超级 IP、营销传播等专有技术服务，丰富了现有服务的同时推出新的服务内容，吸引了不同需求的客户。2、营业成本 报告期末，营业成本 12,109,854.77 元，较上年同期 7,717,440.14 元，增加了 4,392,414.63 元，增幅 56.92%，主要原因为：公司跨年度合作的客户在 2017 年才陆续验收，结转对应的成本；公司增加了关于终端营销活动执行项目，由于刚接触终端营销活动执行项目，没有这方面的人才，所以外包给集美优创文化传播（武汉）有限公司。3、管理费用 报告期末，管理费用 7,887,054.28 元，较上年同期 5,361,554.43 元，增加了 2,525,499.85 元，增幅 47.10%，主要原因为：公司增加了研发支出 3,385,056.92 元，截止 2017 年年度末共完成了 6 个研发项目，分别为：家居品牌体验模型软件 V1.0、时尚品牌风格定义模型软件 V1.0、数字化互动营销系统 V1.0、营销传播焦点系统 V1.0、制造型企业品牌建设模型软件 V1.0、集和品牌空间诊断系统 V2.0；公司增加人均效能，公司 2016 年年末员工人数为 84 人，而 2017 年年末员工人数