837755_2017_泰美好_2017年年度报告_2018-03-29.pdf

北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 1 证券代码：837755 证券简称：泰美好 主办券商：安信证券 2017 泰美好 NEEQ:837755 北京泰美好健康管理股份有限公司 Beijing Taimeihao Health Management Co.,Ltd 年度报告 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2017 年，公司设立了 1 家全资子公司和 5 家分公司，分别为北京云开月明科技有限公司、北京泰美好健康管理股份有限公司上海黄埔第一分公司、西安第一分公司、武汉分公司、无锡分公司、重庆分公司。图为武汉分公司店内实景图。2017 年，公司对外投资了3 家控股子公司和1家参股公司。3 家控股子公司分别为重庆隐逸美容有限公司、北京隐逸合岳健康管理有限公司、北京隐逸望京文化咨询有限公司。1 家参股公司为北京佳妍医疗美容诊所有限责任公司。2017 年，公司参加了美业大集2017 年度大集，在会议中公司董事长张志奇代表公司发表演讲。北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .7 7 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3434 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、泰美好 指 北京泰美好健康管理股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京泰美好健康管理股份有限公司章程 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让行为 三会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司股东大会 董事会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司董事会 监事会 指 北京泰美好健康管理股份有限公司监事会 管理层、董监高 指 公司董事、监事、高级管理人员 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 万、万元 指 人民币元、人民币万元 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 1 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张志奇、主管会计工作负责人张志奇及会计机构负责人（会计主管人员）任娜婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经营业绩大幅下滑的风险 2016 年、2017 年公司净利润分别为 16.73 万元和-193.76 万元，公司营业利润分别为-356.81 万元和-182.54 万元。2017 年营业利润较 2016 年减少亏损 174.26 万元，主要系公司营业收入增长了 12.77%的同时对费用进行了严格的把控，管理费用支出较去年有了大幅的下降，下降比例达 29.22%。公司本年度净利润下滑，其主要原因是 2016 年度非经常损益净额 399.16 万元，2017 年公司非经常性损益净额 100.30 万元，故导致本年度净利润下滑。2017 年度，公司非经常性损益净额 100.30 万元，主要系北京泰美好健康管理股份有限公司第一分公司由于合作酒店单方原因解除合同收到的赔偿金。考虑到非经常性损益不具有持续性，若未来公司不能继续大力发展主营业务，提升盈利能力，则公司可能面临经营业绩进一步恶化的风险。行业监管风险 美容服务行业是国家鼓励发展的行业，为了促进行业的健康发展，国家商务部、卫生部及行业协会等均在不断完善行业经营和执业人员技能标准，并出台了一系列规范美容服务行为、提高美容服务质量、规范美容市场秩序的措施。公司如果不能持续满足国家商务部、卫生部等主管行政部门的有关规定，出现违法、违规等现象，则可能受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营造成影响。专业人才流失的风险 美容服务行业对从业人员的专业素质要求较高，因此拥有一支稳定的理疗师团队对公司的持续发展至关重要，也是公司能够保持快速发展的重要因素。但随着行业内企业竞争的加剧，公北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 2 司快速发展的需要，对专业人才的需求持续上升、行业内的人才争夺日趋激烈，公司也可能面临公司专业人才流失的风险，将对公司长远发展产生不利影响。供应商依赖风险 2017 年度，公司对前五大供应商的采购金额占当期采购总额的比例为 64.25%，采购占比仍然较高，公司对主要供应商存在一定程度的依赖。如果主要供应商因不可预知的情况无法及时供货，则公司业务的开展将面临一定的风险。实际控制人控制的风险 报告期内，公司实际控制人张志奇、雍娜夫妇直接和间接控制公司 92.86%的股权，具有绝对控制权，有可能利用实际控制人地位，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如投资决策、关联交易、人事任免、经营管理等。虽然公司已制定了完善的内部控制制度，公司治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可能作出不符合其他股东最佳利益的决定，对公司经营及其他股东利益造成影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京泰美好健康管理股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Taimeihao Health Management Co.,Ltd 证券简称 泰美好 证券代码 837755 法定代表人 张志奇 办公地址 北京市朝阳区白家庄路北饴写字楼 B 座 4 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杨亚丽 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-57178107 传真 010-65068521 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区白家庄路北饴写字楼 B 座 4 层 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 注：董事会秘书杨亚丽女士因按法律规定休产假且在休假期间不能履行职责。公司于 2017 年 8 月 28 日召开的第一届董事会第十八次会议审议通过了关于指定董事长兼总经理张志奇先生代行董事会秘书职责并负责信息披露事务的议案，由张志奇代行董事会秘书职责并负责信息披露事务。三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 31 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）O7940 居民服务、修理和其他服务业-居民服务业-理发及美容服务 主要产品与服务项目 为客户提供身体按摩、身体去角质、裹体护理、芳香泡浴、面部护理等美容美体服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）21,538,464 优先股总股本（股）0 做市商数量 3 控股股东 张志奇 实际控制人 张志奇、雍娜 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 4 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110105678778334J 否 注册地址 北京市朝阳区鼓楼外大街 19 号一号楼一层 否 注册资本 21,538,464.00 元 是 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 师玉春、曹学颖 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 2018 年 1 月，公司为补充流动资金，向 1 名机构投资者发行了 1,133,787 股，募集资金总额10,000,000.00 元，本次定向发行价格为每股人民币 8.82 元。公司于 2018 年 1 月 29 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了关于北京泰美好健康管理股份有限公司股票发行方案（修订稿）的议案等。截至本年报出具之日，公司已履行完内部决策程序，并向股转公司申请备案。北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 93,054,422.11 82,519,446.45 12.77%毛利率%19.01%26.52%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,623,404.29 139,481.23-1,263.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,375,649.41-2,854,190.59 16.77%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.83%0.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.53%-13.97%-基本每股收益-0.08 0.03 二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 50,769,390.72 44,093,830.56 15.14%负债总计 23,211,151.58 15,188,023.80 52.83%归属于挂牌公司股东的净资产 27,054,628.73 28,678,033.02-5.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 5.33-76.36%资产负债率%（母公司）40.63%31.60%-资产负债率%（合并）45.72%34.44%-流动比率 1.67 2.50-利息保障倍数 0.00 3.60-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,365,079.34-835,337.29 502.84%应收账款周转率 23.48 33.70-存货周转率 13.16 12.97-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 6 总资产增长率%15.14%26.13%-营业收入增长率%12.77%13.61%-净利润增长率%-1,258.45%-98.10%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 21,538,464 5,384,616 300.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 酒店违约赔偿款 1,000,000.00 其他 2,993.49 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,002,993.49 所得税影响数 250,748.37 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 752,245.12 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 2018 年 3 月 26 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上发布了2017 年年度业绩预告公告（公告编号：2018-025）。公司预计 2017 年归属于挂牌公司股东的净利润为-162.34 万元，与最终审计的经营业绩不存在差异。北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是一家提供美容美体服务的专业 SPA 运营商，致力于为客户提供全方位、个性化、高品质的 SPA 服务，公司主营业务是为客户提供身体按摩、身体去角质、裹体护理、芳香泡浴、面部护理等美容美体服务。在经营模式上，公司采用线下实体店连锁经营模式，在国内主要大中城市以控股公司或设立分公司的方式开设门店，为客户提供美容美体服务，并通过建立自己的培训体系培养团队，树立客户体验至上的经营理念，赢得了客户的广泛认可及多家国际酒店品牌的一致信任。同时，公司还顺应“互联网+”的发展趋势，寻求发展突破，搭建了到家美容 APP，为客户提供多层次的美容美体服务选择，实现线下服务与线上服务的互补。此外，公司本年度积极探索品牌加盟模式，公司目前已经有 3 家加盟并开始营业的店面。在采购模式上，公司采用集中采购的模式，即由母公司产品采购部根据各分子公司对原材料的需求，统一选择供应商进行询价议价、洽谈并签订框架性合同。各分子公司根据当月预计销售情况，确定相应的原材料需求量，母公司汇总所有店面的需求量后向供应商发出订单，供应商负责将原材料运送到北京地区的库房及其他地区的店面，母公司以实际向供应商订购和验收的原材料数量与供应商进行结算。对于日常经营中需要的其他消耗品，各分子公司则根据需要自行采购。在销售模式上，公司采用以自有品牌或授权品牌直接面向酒店和终端消费者销售的模式，并通过合作酒店、网络、第三方平台等多种销售渠道进行营销和推广。在合作酒店，公司的宣传材料由工作人员放置在酒店大堂、电梯或客房中，以吸引有需求的潜在客户。同时，公司借助 WEB 网站、微信、手机客户端 APP 让更多的消费者了解泰美好。除此之外，公司还通过流量较大的第三方平台网站（如大众点评网）引入客户资源。在盈利模式上，公司以到店美容、到家美容两种服务方式，向客户提供身体按摩、身体去角质、裹体护理、芳香泡浴、面部护理等美容美体服务并获取收益。到店美容是公司以自有品牌或授权品牌经营设立于北京、上海、广州、深圳、三亚等全国重要的一二线城市的近 40 家门店，通过这些门店为客户提供美容美体服务。公司与酒店主要采用固定租金模式和收入分成模式进行合作。公司亦积极布局互联网交易，推出微信、客户端 APP，使得传统 SPA 服务完成了互联网的升级。公司是国内较早提供美容 O2O 服务的企业之一，客户的服务体验及消费结算均在家中完成，能有效降低租金成本，提升效率和客户满意度。报告期内，公司的商业模式较上一年度没有发生较大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司通过多年的诚信经营，形成了良好的市场口碑，稳定的合作体系、强大的人才梯队、科学的北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 8 管理和组织发展体系，构建起一定的行业进入壁垒，赢得了独特的核心竞争优势。1、业务经营优势：公司主业突出，主要通过与国际五星级酒店合作经营美容 SPA 业务，经营模式是酒店提供定制化的精装修场地，公司向酒店支付租金或者与酒店收入分成。该模式启动资金较小，占用流动资金较少，客户品质高、经营环境优良、并能伴随酒店业的稳定发展享有良好的拓展机遇。截至报告期末公司拥有近 40 家门店，主要集中在北京、上海、广州、深圳等一二线城市的希尔顿、威斯汀、万豪等国际知名高端酒店。多年来，公司凭借规范诚信的经营，为合作伙伴提供了经营回报和品牌增值，获得了酒店行业的一致认可，并得以优先获得良好的经营合作条件，不断优化区域战略布局和经营环境。公司多年的诚信经营也打造出稳定而优质的供应商联盟和合作体系，有助于公司保持稳健的经营品质及服务支持。这些独特的经营与合作优势，需要常年稳定的积累，形成了公司宝贵的核心优势，也为公司的主业构建起较高的进入壁垒。2、人才优势：公司专注的美容 SPA 主业，最关键的资产就是人才，公司致力于在“爱和尊重”中，提升人的完整性和创造力，与伙伴共享成功。独具向心力的企业文化也是公司最宝贵的核心竞争优势，有利于吸引和保留优质的人才。目前公司共有专业理疗师 189 人，专业顾问 78 人，服务团队较为稳定，并在此基础上形成了经验丰富的管理团队和强大的人才梯队。公司通过实施人才激励计划、人才发展计划、管理晋升体系、企业文化建设等不断提升人才的凝聚力，为公司的快速发展提供有力的保证。3、管理和服务优势：公司长期从事美容 SPA 服务，积累了丰富的 SPA 服务和员工培训经验，从专业知识和手法，到服务流程和服务细节，都经过了十多年的耐心积累和沉淀，汇集了丰富的方法论和知识库，能够高效培养出专业的服务人才，并为人才提供了科学的培训和晋升体系，也成为行业的标杆，也受邀为行业输出我们的优质培训和服务咨询。公司长期坚持以客户需求为导向，力求为顾客提供更好的服务，通过服务评价、客户回访、内外部的暗访等各种品控措施，构建起严格的服务品质监控体系。严谨的管理和极致的服务是公司在国际五星级级酒店的立足之本，也是公司长期发展的核心优势。4、创新发展优势：公司始终坚持以客户和市场为导向，不断与时俱进。伴随着消费升级和科技的飞速发展，公司也在不断积极探索新的发展机遇。在服务中引入先进的仪器，让服务结果数据化、显性化，这种新的尝试已经得到客户的好评。同时公司也尝试在行业内横向延伸，开拓数字生命检测和项目创新。公司在美业率先引进数字生命的检测，与深圳碳云智能科技有限公司进行战略合作，引进高层次人才，发展基因检测、肠道微生物检测等遗传学领域，寻找新的增长点。同时引导客户全面了解的自己身体健康状况，有利于搭建对大健康的管理意识。公司不断创新和引进有利于改善客户健康指标的项目，提升客户满意度，借助智能体检机器人进行异业合作，增加客户人数，带动收入增长。公司还积极响应国家“互联网+”的发展战略，搭建了线上 iSpa 到家美容 APP，是国内较早开展北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 9 线上模式的 SPA 服务商，也为我们借鉴互联网服务的新模式新理念创造了机遇。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司财务情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 50,769,390.72 元，较上年度末增长 15.14%；负债总额23,211,151.58 元，较上年度末增长 52.83%；归属于挂牌公司股东的净资产 27,054,628.73 元，较上年度末下降 5.66%。2、公司经营成果 报告期内，公司管理层积极贯彻公司发展战略和年度经营计划目标，实现营业收入 93,054,422.11元，较上年同期增加 10,534,975.66 元，增幅 12.77%，主要原因是公司 2016 年度新设门店本期内已进入成熟期，实现了较好的经营业绩。公司营业成本为 75,360,651.59 元，较上年同期增长 24.28%，主要原因是：门店租金较上年同期增长 447.20 万元；2017 年度将店面员工宿舍房租计入营业成本，导致营业成本增长 221.02 万元；2017 年度将店面固定资产折旧计入营业成本，导致营业成本增长134.31 万元；2017 年下半年新开店面租金增加 42.17 万元。报告期内，公司实现营业利润-1,825,428.02 元，较上年同期减少亏损 1,742,632.47 元。本期亏损减少的主要原因是：2017 年度营业收入较去年增长了 12.77%；公司严格控制费用支出，管理费用支出较去年有了大幅的下降，下降比例达 29.22%。报告期内，公司实现净利润-1,937,567.62 元，较上年同期下降 2,104,822.59 元。净利润下降的主要原因系 2016 年度收到酒店违约赔偿款 3,500,000.00 元，收到政府补助 500,000.00 元，收到其他营业外收入 7,192.22 元。2016 年度营业外收入总额为 4,007,192.22 元，2017 年度收到酒店违约赔偿款1,000,000.00 元，收到其他营业外收入 2,993.49 元。2017 年度营业外收入总额仅为 1,002,993.49 元，北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 10 减少了 3,004,198.73 元。3、公司现金流量分析 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,365,079.34 元，本期经营活动产生的现金流表现较好的主要原因是：本期与经营活动有关的应收款项回款率较高；由于公司与北京新资物业管理有限公司租赁合同纠纷案达成和解，导致本期营业外收入增加；公司营业收入规模稳步增长。(二二)行业情况行业情况 公司所处的美容行业受国家产业政策扶持，市场潜力巨大，发展前景良好。另一方面，美容行业也正经历着剧变。2016 年 10 月，中共中央、国务院印发了“健康中国 2030”规划纲要，第一次把健康管理提到战略高度，发展健康服务新业态，积极促进健康与养老、互联网、健身休闲等融合，催生健康新产业、新业态、新模式；发展基于互联网的健康服务，鼓励发展健康体检、咨询等健康服务，促进个性化健康管理服务发展，培育一批有特色的健康管理服务产业，探索推进可穿戴设备、智能健康电子产品和健康医疗移动应用服务等发展；打造一批知名品牌和良性发展的健康产业集群，扶持一大批中小微企业配套发展。公司处于美业和健康管理的交叉领域，将进一步抓住行业发展机遇，做大做强主业并提高主业的科技含量，借助机器智能检测等先进技术积极开展科技美容和健康大数据产业。美容行业虽竞争激烈，但随着人们生活工作压力的增大和保健意识的提升，市场对 SPA 的需求持续增长。尤其是随着中产阶层的崛起，市场对全国性中端 SPA 品牌的需求更是不断增长，公司顺势而为，开放了对中端品牌“隐逸”的加盟，进一步扩大市场影响。同时，公司具有良好的服务意识、优秀的管理经验、完善的服务体系以及较大影响力的品牌，依托自身已有的市场优势进一步巩固市场占有情况并逐步扩大生产经营规模。报告期内，公司新增了 8 家店面，提高了公司的营业额。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 15,446,331.98 30.42%17,942,386.34 40.69%-13.91%应收账款 3,029,599.14 5.97%4,896,867.75 11.11%-38.13%存货 5,537,847.77 10.91%5,913,406.62 13.41%-6.35%长期股权投资 2,983,602.82 5.88%1,040,000.00 2.36%186.88%北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 11 固定资产 3,203,517.30 6.31%3,395,245.65 7.70%-5.65%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 50,769,390.72-44,093,830.56-15.14%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期货币资金减少，主要原因是公司 2017 年度新开店面 8 家，前期装修和房租支出较大所致。本期应收账款减少，主要原因是 2017 年将支付宝余额 80.68 万元放在了货币资金-其他货币资金中核算，2016 年将支付宝余额 123.13 万元放在应收账款核算，故造成应收账款较上年下降 38.48%。本期公司存货较上期存货变动较小。本期长期股权投资增加，主要原因是 2017 年 3 月公司投资 200.00 万给北京佳妍医疗美容诊所有限责任公司，获取北京佳妍医疗美容诊所有限责任公司 20%的股权。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 93,054,422.11-82,519,446.45-12.77%营业成本 75,360,651.59 80.99%60,638,643.38 73.48%24.28%毛利率%19.01%-26.52%-管理费用 10,991,052.90 11.81%15,527,421.36 18.82%-29.22%销售费用 7,332,037.18 7.88%7,543,823.97 9.14%-2.81%财务费用 873,046.95 0.94%773,831.30 0.94%12.82%营业利润-1,825,428.02-1.96%-3,568,060.49-4.32%48.84%营业外收入 1,002,993.49 1.08%4,007,192.22 4.86%-74.97%营业外支出-15,629.79 0.02%-100.00%净利润-1,937,567.62-2.08%167,254.97 0.20%-1,258.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、毛利率下降 公司本年度营业收入较上年同期增长 12.77%，营业成本较上年同期增长 24.28%，本期毛利率 19.01%，较上年同期下降 7.51 个百分点。营业成本上升是毛利率下降的主要原因，营业成本上升系由门店租金、宿舍房租上升所致。具体情况如下：北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 12 1、门店租金较上年同期增加了 489.37 万元，主要是公司报告期内新开门店以及原有部分门店的租金上涨所致。2、2017 年度将店面员工宿舍房租计入营业成本，导致营业成本增长 221.02 万元。3、2017 年度将店面固定资产折旧计入营业成本，导致营业成本增长 134.31 万元。二、管理费用减少 2017 年管理费用为 1,099.11 万元，较 2016 年下降 29.22%，管理费用下降的原因是：1、公司内部控制软件及到家美容 APP 已经研发完成，故 2017 年没有研发支出，2016 年研发支出为 343.29 万元。研发费用的减少使 2017 年的管理费用下降了 22.11%。2、公司 2017 年度将店面使用的固定资产划拨至店面，从而将店面固定资产的折旧计入营业成本，管理费用中折旧摊销费较上年同期减少 101.29 万元，降低 84.07%。三、营业利润增长 2017 年营业利润为-182.54 万元，较 2016 年增长 48.84%，主要原因是报告期内，公司管理层积极贯彻公司发展战略和年度经营计划目标，实现营业收入的增长；2017 年度公司严格控制费用的支出，使公司的管理费用较去年大幅减低，具体情况如下：1、营业收入较去年增加 1,053.50 万元，主要原因是公司 2016 年度下半年新设门店本期已进入成熟期，实现了较好的经营业绩。2、本期管理费用较去年减少 453.64 万元，其中本年度研发支出金额为 0，较去年减少 343.29万元；折旧摊销费较去年减少 101.29 万元。四、营业外收入减少 2017 年营业外收入金额 100.30 万元，较上年同期减少 300.42 万元，主要原因是上年度公司收到北京市朝阳区发展和改革委员会给予的上市推动资金补助 50.00 万元及北京泰美好健康管理股份有限公司第二分公司本年度由于合作酒店单方原因解除合同收到的赔偿金 350.00 万元。本年度仅收到北京新资物业管理有限公司的赔偿款 100.00 万元。五、营业外支出减少 2017 年营业外支出金额较 2016 年减少 1.56 万元，主要原因是上年度公司支付给顾客 0.60 万元赔偿款以及支付给税务局 0.96 万元滞纳金，而本年度无营业外支出。六、净利润下滑 本年度公司净利润-193.76 万元，较上年减少 210.48 万元，原因是本期营业外收入比去年下降300.42 万元所致。北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 13 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 90,346,667.44 81,745,431.75 10.52%其他业务收入 2,707,754.67 774,014.70 249.83%主营业务成本 74,407,914.22 60,013,601.23 23.99%其他业务成本 952,737.37 625,042.15 52.43%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%美容美体收入 85,684,413.89 92.08%77,986,062.18 94.51%到家美容 4,662,253.55 5.01%3,759,369.57 4.56%筹开顾问费 1,179,245.30 1.27%0.00 0.00%产品零售收入 806,113.12 0.87%80,938.15 0.10%合作经营收入 722,396.25 0.78%693,076.55 0.84%合计 93,054,422.11 100.00%82,519,446.45 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%北京 45,038,564.98 48.40%41,511,610.12 50.31%上海 15,148,945.34 16.28%9,017,090.39 10.93%广州 10,766,268.82 11.57%10,703,877.84 12.97%其他 22,100,642.97 23.75%21,286,868.10 25.80%合计 93,054,422.11 100.00%82,519,446.45 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年公司实现主营业务收入 9,034.67 万元，较 2016 年增长 10.52%。报告期内，公司主营业务主要为提供美容美体服务和到家美容模式，各项目产生的收入情况如下：美容美体服务实现营业收入 8,568.44 万元，较上年同期增长 9.87%，主要原因是公司本年度老店面业绩提升以及 2017 年度新开8 家店面，增加了收入获取渠道。到家美容模式实现营业收入 466.23 万元，较上年同期增长 24.02%，主要原因是到家业务慢慢被会员熟悉和接收，2017 年度在老会员消费增加的基础上，又拓展了很多的新会员的加入。本期其他业务收入主要是筹开顾问费收入、产品零售收入和与其他健康美容服务商合作产生的收北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 14 入。本期其他业务收入 270.78 万元，较 2016 年增长 249.83%。主要原因为报告期内，公司开始在规划城市放开对子品牌隐逸的加盟，并输出委托经营管理服务。在此模式下，公司收取一定金额的筹开顾问费。2017 年度筹开顾问费收入 117.92 万元。2017 年度店面零售收入较去年同期增加 72.52 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京濠江房地产开发有限公司北京王府井希尔顿酒店经营分公司 3,784,199.37 4.07%否 2 广州万达广场投资有限公司万达希尔顿酒店 3,002,906.50 3.23%否 3 中国金茂(集团)有限公司金茂君悦大酒店分公司 2,898,364.92 3.11%否 4 海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 2,354,563.20 2.53%否 5 佛山市禅城区碧桂园房地产开发有限公司希尔顿酒店管理分公司 1,905,723.03 2.05%否 合计合计 13,945,757.02 14.99%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京辉亚思纳商贸有限公司 2,614,946.70 30.42%否 2 安帝森(厦门)贸易有限公司 977,501.14 11.37%否 3 江山嘉诚科贸(北京)有限公司 808,111.34 9.40%否 4 北京聚美和顺商贸有限公司 586,845.00 6.83%否 5 北京恒城实业发展公司 535,653.26 6.23%否 合计合计 5,523,057.44 64.25%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,365,079.34-835,337.29 502.84%投资活动产生的现金流量净额-6,451,133.70-1,891,111.14-241.13%筹资活动产生的现金流量净额 590,000.00 10,706,751.49-94.49%现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 420.04 万元，主要由于本年度收款良好，销售商品、提供劳务收到现金较上年度增加 868.42 万元，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年下降 240.70 万元的主要原因系公司议价能力有所提升，应付账款有所上升所致。北京泰美好健康管理股份有限公司 公告编号：2018-031 15 投资活动产生的现金流量净额较上年同期同比减少 456.00 万元，主要是因为本年度新增固定资产投资 78.12 万；2017 年下半年新店装修支出 366.99 万元；本年度公司对北京佳妍医疗美容诊所有限责任公司进行货币投资 200.00 万元。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期同比减少 1,011.68 万元，主要是因为：本年度吸收投资收到的现金较去年减少 961.00 万元；上年度收到控股股东张志奇向公司提供的借款 310.00 万元，而本年度公司未收到股东的借款；上年度控股子公司北京艾思捌健康管理有限公司收到小股东刘茹珍提供的借款 98.00 万元，而本年度未相关借款。(四四)投资状况投资状况