837652_2017_化兴股份_2017年年度报告_2018-04-24.pdf

太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 1 证券代码：837652 证券简称：化兴股份 主办券商：长江证券 2017 年度报告 化兴股份 NEEQ:837652 太原化兴化工运销股份有限公司 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 3 月 17 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了任命张慧女士为公司第一届董事会秘书。2、2017 年 4 月 24 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了任命张慧女士为公司董事。3、2017 年 4 月 30 日，根据太原市现行的城市整体规划，公司所处地块已被列入拆迁范围，公司也已收到有关政府部门关于拆迁的通知。从 6 月 24日至今，公司所使用房产及部分机器设备被拆除，公司已经找到临时办公场所及停车场地。由于公司的经营范围不存在存储事项，所以公司办公场所的变动，对实际的经营和运输业务并不会造成较大的影响。太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 21 1 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2727 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2727 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 32 2 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、化兴股份 指 太原化兴化工运销股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 太原化兴化工运销股份有限公司章程 股东大会 指 太原化兴化工运销股份有限公司股东大会 董事会 指 太原化兴化工运销股份有限公司董事会 监事会 指 太原化兴化工运销股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 本年度 指 2017 年度 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 危化品 指 即危险化学品的简称，指具有毒害、腐蚀、爆炸、燃烧、助燃等性质，对人体、设施、环境具有危害的剧毒化学品和其他化学品 863 项目平台 指 即应急处理处置移动平台，是以现有动力车辆为基础，具备自带动力、车载检测传输、模拟与预警及现场指挥系统等功能，并集成了水雾快速压制、负压抽吸引流、高分子稀释和固体捕消等功能，能够快速有效的对危险化学品泄漏事故进行处理处置的移动平台 元、万元 指 人民币元、人民币万元 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张玉杰、主管会计工作负责人原春玲及会计机构负责人（会计主管人员）原春玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、行业政策变动风险 危险化学品运输行业涉及到安全生产以及环境保护,历来受到国家行业政策的严格监管。我国现阶段危化品运输企业数量众多,行业集中度较低,部分经营者的违法违规经营行为仍时有发生。随着近年来国家加强对危化品运输行业的监管,行业不规范竞争的状况有所改善,有利于经营规模较大、运输条件较好、运营资质齐全、市场信誉较高的危化品运输企业的规模扩张。公司自 1999 年 2 月设立以来,始终坚持合法合规经营的原则,目前已成长为山西省内规模较大的民营危化品运输企业之一,在市场竞争中有一定的比较竞争优势。但如果国家对危化品运输行业的监管政策发生重大变化或出现重大调整,公司的经营活动有可能会受到不利影响,公司的经营存在行业政策变动风险。2、经济周期性波动风险 公司所运输和经销的危险化学品主要为基础化工产品,涵盖了液氨和氨水等氨类产品、盐酸和硫酸等酸类产品,以及液碱、纯碱和片碱等碱类产品等,其下游的应用领域十分广泛,涵盖了国民经济的诸多行业,与国家的宏观经济形势走向紧密相关,有利于缓解对单一行业经济周期性波动的影响。但如果未来国家宏观经济形势出现较大波动,基础化工产品的下游应用行业普遍受到经济周期性的影响而增长趋缓甚至下滑,有可能导致公司的经营业绩出现下滑。公司的经营业绩存在着经济周期性波动的风险。3、经营资质到期后无法顺利续期的风险 公司所从事的危化品运输与销售业务受到安全生产监督和交通运输管理等诸多政府部门的监管,需要取得相关政府部门颁发的经营许可资质。公司目前已按照相关法律法规的规定,取得了太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 6 危化品运输及销售所需的全部经营资质,但公司在未来的经营活动中若严重违反了资质管理相关法律法规的规定,公司的经营资质存在到期后不能顺利续期甚至是不能续期的风险,从而对公司的持续经营产生重大不利影响。4、安全生产风险 公司运输和销售的酸类、碱类及氨类系列产品属于危险化学品的范畴,具有一定的腐蚀性和毒性。公司目前已经建立了一整套完善的安全生产管理制度并严格执行,为所有危化品运输车辆安装了 BDS 安全监控平台,做到实时监控以确保运输安全。公司报告期内未发生重大安全生产事故,但不排除未来由于天气、路况等原因造成危化品运输事故的发生,公司存在着安全生产风险。5、863 项目平台到期后无法顺利续期的风险 公司危化品应急救援业务所使用的 863 项目平台采取了产学研合作模式,项目平台提供方即太原市博世通机电液工程有限公司拥有项目平台的所有权及知识产权,而公司拥有该项目平台的使用权。公司承担该平台的运营成本以及维持常备救援队伍的成本,并协助其提供科研数据及配合 863 课题验收,在此基础上免费试用该平台,根据公司与太原市博世通机电液工程有限公司签订的有关 863 项目平台委托使用协议的约定,上述 863 平台免费使用的期限以 863 重大项目总体课题组对国有固定资产要求的日期为限,目前并无约定免费使用期限的具体终止日期。虽然公司预期在该项目平台免费试用期结束后,能够与平台提供方协商按照市场化的条件继续使用及运营该平台。但仍不能排除公司在免费试用期结束后不能按原设想以正常市场化条件为对价继续使用该平台,公司将不得不提高对价水平,或者另行寻找新的应急救援平台。公司存在 863 项目平台到期后无法顺利续期的风险。6、应收账款管理风险 公司对外销售通常需要给予下游客户一定的信用期,应收账款余额处于相对较高的水平。虽然公司高度重视对应收账款的管理,公司主要应收账款客户所处行业大多为电力、焦化及医药等行业,主要欠款客户多数经济实力较强、商业信誉良好,公司的应收账款总体质量较高,但不能排除个别应收账款客户的经营状况恶化及支付能力下降,公司的部分应收账款存在不能正常收回的风险。7、实际控制人风险 公司控股股东张玉杰持有公司950万股份,持股比例为95%,张玉杰和原春玲夫妇为公司共同实际控制人。虽然公司通过制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等较为完整的法人治理结构和规章制度体系,对控股股东、实际控制人进行约束和规范,但仍存在控股股东、实际控制人通过行使表决权对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等重大事宜实施不利影响,并导致公司及中小股东的利益受到损害的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 2017 年 4 月 30 日，根据太原市现行的城市整体规划，公司所处地块已被列入拆迁范围，公司也已收到有关政府部门关于拆迁的通知。从 6 月 24 日至今，公司所使用房产及部分机器设备被拆除，公司已经找到临时办公场所及停车场地。所以公司报告期内不再存在土地及房产权属瑕疵风险和公司所使用房产被拆迁的风险。太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 太原化兴化工运销股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 化兴股份 证券代码 837652 法定代表人 张玉杰 办公地址 太原市晋源区冶峪工业园区 8 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张慧 职务 董事会秘书 电话 0351-6322528 传真 0351-6322528 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市晋源区冶峪工业园区 8 号,030021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 2 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）其他化工产品批发行业（F5169）主要产品与服务项目 危险化学品的运输和经销业务、危化品事故应急救援服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 张玉杰 实际控制人 张玉杰 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91140100713658064N 否 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 8 注册地址 太原市晋源区冶峪工业园区 8 号 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘学伟、韩伟 会计师事务所办公地址 山东省济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 号楼 14 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 103,904,342.31 73,015,301.37 42.30%毛利率%12.05%13.66%-归属于挂牌公司股东的净利润 861,680.86 1,232,996.83-30.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 604,828.74-310,560.13 294.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.61%5.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.53%-1.37%-基本每股收益 0.09 0.12-25.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 70,406,880.11 65,533,484.80 7.44%负债总计 45,102,250.27 41,101,444.06 9.73%归属于挂牌公司股东的净资产 24,320,341.71 23,431,396.67 3.79%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 2.34 3.85%资产负债率%（母公司）68.19%67.43%-资产负债率%（合并）64.06%62.72%-流动比率 139.00%106.00%-利息保障倍数 6.95 8.90-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-317,722.40 9,563,579.06-103.32%应收账款周转率 2.52 1.75-存货周转率 1,709.77 1,531.40-太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%7.44%-3.70%-营业收入增长率%42.30%-5.21%-净利润增长率%-38.80%-87.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-618,970.13 非经常性损益合计非经常性损益合计 381,029.87 所得税影响数 123,459.42 少数股东权益影响额（税后）718.33 非经常性非经常性损益净额损益净额 256,852.12 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为危险化学品的运输与经销。报告期内，公司通过向危化品生产厂商采购碱类、酸类和氨类等危险化学品，组织公司危化品运输车队提供运输服务，凭借公司多年来建立的销售渠道和稳定的客户关系，销售至下游危化品需求客户，通过提供危化品运输服务的运费收入以及销售危化品的购销价差以获取收入和利润。公司能够获取收入、利润和现金流的关键资源要素在于公司凭借危化品经营资质为客户所提供的危化品运输服务，以及通过多年来所积累的上下游渠道优势为客户所提供的危化品经销服务。公司同时提供危险化学品的应急救援服务，赚取救援服务费以获取相应的收入。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内，公司实现营业收入 103,904,342.31 元，营业成本 91,381,465.05 元，净利润 845,324.92 元，经营活动产生的现金流量净额-317,722.40 元，现金及现金等价物净增加额 3,056,859.35 元。2、公司所运输和经销的危险化学品主要为基础化工产品，包括液氨和氨水等氨类产品、盐酸和硫酸等酸类产品，以及液碱、纯碱和片碱等碱类产品等，其下游的应用领域十分广泛，涵盖了国民经济的诸多行业，与国家的宏观经济形势走向紧密相关。报告期内，公司管理层和经营部门积极采取开拓新市场，开发新客户，加大对救援公司业务的拓展及推广，优化资源配置等措施，有效减小了经济周期性影响及市场变化带来的业绩波动。报告期内，公司整体运行良好。(二二)行业情况行业情况 国家对危化品运输行业的监管总体上呈现逐渐规范化的趋势。在行业发展的早期，受到危化品运输市场规模较大、利润空间相对较好的驱动，部分市场经营者忽视安全生产，采取低价竞争的策略抢占市场，甚至有尚未取得经营资质的个体经营者也违规低价进入危化品运输市场，导致行业竞争有所加剧，低价恶性竞争的情形较为普遍。根据公开资料显示，中国现有从事道路运输的企业 75 万家以上，其中太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 12 道路危险货物运输企业 1 万多家，危险物运输车辆超过 30 万辆。总体而言，危险化学品运输及销售行业处于市场高度分散的状态，行业集中度不高。在此背景下，公司的危化品运输服务收费一度在较低的水平上徘徊，公司的经营状况不尽理想。随着危化品运输行业的事故频发，国家加大了对行业的整顿力度，危化品运输行业的市场秩序有所好转，公司的经营资质齐全、规范经营的优势逐渐显现，公司危化品运输服务的议价能力有所上升，公司的经营状况也随之开始好转。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,590,831.75 5.10%533,972.40 0.81%572.48%应收账款 40,376,428.04 57.35%34,672,920.54 52.91%16.45%存货 38,357.71 0.05%68,535.72 0.10%-44.03%长期股权投资-固定资产 4,492,447.46 6.38%12,892,334.71 19.67%-65.15%在建工程-短期借款 6,000,000.00 8.52%5,800,000.00 8.85%3.45%长期借款-资产总计 70,406,880.11-65,533,484.80-7.44%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：比上年同期增加 572.48%，主要是公司本期收到预付的拆迁补偿款所致。2、存货：比上年同期减少 44.03%，主要是公司本期的销售业务增长所致。3、固定资产：比上年同期减少 65.15%，主要是公司本期的房屋建筑物拆迁所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 103,904,342.31-73,015,301.37-42.30%营业成本 91,381,465.05 87.95%63,040,946.36 86.34%44.96%毛利率%12.05%-13.66%-管理费用 4,825,260.22 4.64%5,690,653.37 7.79%-15.21%销售费用 3,270,398.59 3.15%2,752,500.90 3.77%18.82%财务费用 341,203.88 0.33%287,213.16 0.39%18.80%营业利润 1,577,287.13 1.52%224,740.70 0.31%601.83%营业外收入 1,027,666.91 0.99%2,150,330.00 2.95%-52.21%营业外支出 646,637.04 0.62%85,751.35 0.12%654.08%净利润 845,324.92 0.81%1,381,218.63 1.89%-38.80%太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 13 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：比上年同期增加 42.30%，主要是报告期内公司销售订单增加，销售收入增加所致。2、营业成本：比上年同期增加 44.96%，主要是报告期内公司销售订单增加，采购成本增加所致。3、营业外收入：比上年同期减少 52.21%，主要是报告期内公司收到的政府补助减少所致。4、营业外支出：比上年同期增加 654.08%，主要是报告期内公司本期部分固定资产报废所致。5、营业利润：比上年同期增加 601.83%，主要是报告期内公司营业收入高于去年，所以营业利润明显增加。6、净利润：比上年同期减少 38.80%，主要是报告期内公司营业外支出和所得税费用高于去年，所以营业利润明显减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 103,904,342.31 72,309,987.08 43.69%其他业务收入-705,314.29-100.00%主营业务成本 91,381,465.05 62,579,290.91 46.03%其他业务成本-461,655.45-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%碱类(液碱、纯碱、片碱)21,584,009.91 20.77%28,635,223.90 39.22%酸类(盐酸、硫酸)7,072,422.80 6.81%7,174,907.10 9.83%氨类(液氨、氨水)56,054,079.03 53.95%28,413,134.65 38.91%运输 3,866,949.65 3.72%2,726,418.35 3.73%救援 948,543.69 0.91%877,378.64 1.20%其他 14,378,337.23 13.84%4,482,924.44 6.14%主营业务小计 103,904,342.31 100.00%72,309,987.08 99.03%租赁-705,314.29 0.97%其他业务小计-705,314.29 0.97%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成没有重大变化。公司加大销售力度、突出主营业务、拓展销售渠道、开发新的客户，其中氨类、其他产品占营业收入比重较上年增长明显，租赁收入占营业收入比重较上年减少明显，主要是公司本期的房屋建筑物拆迁所致。报告期内，公司本年度销售收入整体呈稳定趋势。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 阳煤集团太原化工新材料有限公司 13,640,726.10 13.13%否 2 山西鲁能河曲发电有限公司 5,773,430.46 5.56%否 3 国投晋城热电有限公司 5,677,533.05 5.46%否 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 14 4 山西威奇达药业有限公司 5,140,877.98 4.95%否 5 山西阳光发电有限责任公司 4,932,982.17 4.75%否 合计合计 35,165,549.76 33.85%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 阳煤集团太原化工新材料有限公司 16,078,977.39 17.60%否 2 山西榆社化工股份有限公司 11,748,617.24 12.86%否 3 灵石中煤化工有限责任公司 6,811,924.45 7.45%否 4 陕西奥维乾元化工有限公司 6,537,469.47 7.15%否 5 山西潞宝兴海新材料有限公司 4,663,130.22 5.10%否 合计合计 45,840,118.77 50.16%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-317,722.40 9,563,579.06-103.32%投资活动产生的现金流量净额 8,531,896.38-491,507.91 1,835.86%筹资活动产生的现金流量净额-5,157,314.63-8,858,305.64 41.78%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：比上年同期减少 103.32%，主要是报告期内公司应收账款管理不及时，资金回笼缓慢所致。2、投资活动产生的现金流量净额：比上年同期增加 1835.86%，主要是报告期内公司处置固定资产收到金额高于去年所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：比上年同期增加 41.78%，主要是报告期内公司支付其他与筹资活动有关的现金低于去年所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司现有 1 家国内控股子公司，具体情况如下：1、太原化兴危险化学品应急救援有限公司：成立于 2011 年 4 月，注册资本 50 万元。本公司持有70%股权，原春玲持有 30%股权。营业范围：危险化学品事故现场应急救援，危险化学品生产经营安全培训，安全技术咨询服务；危险化学品车辆运输安全服务；危险化学品运输专业指导；化工设备及焦化设备的拆除。报告期内，营业收入为 948,543.69 元，净利润为-54,519.81 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、主要会计政策变更 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 15 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因：在利润表中分别列式“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。受影响的报表项目名称和金额：持续经营净利润上年度影响 1,381,218.63 元；持续经营净利润本年度影响 845,324.92 元。除上述会计政策变更外，报告期内，公司未发生其他会计政策变更事项。2、会计估计变更 报告期内，公司未发生会计估计变更事项。3、前期会计差错更正 公司报告期内无会计差错更正的情况。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司坚持诚实守信，合规经营，依法纳税，切实做好每一项对社会有益的工作，努力做到对社会负责，对全体股东负责，对每一位员工负责。公司坚持“质量、环境、职业健康安全三个标准化体系”和安全生产标准化管理，严格坚守“质量是企业的生命、环保是地球的生命、安全是员工的生命”的要求，为客户提供优质的产品和服务，为员工营造安全的工作环境，做好危险化学品购销、运输等各个环节的风险管控，确保员工和周边邻里的生命财产安全。公司关爱员工身心健康，注重员工精神需求，组织员工前往各地旅游，逢年过节安排员工聚餐、发放职工福利，既增进员工相互间的交流和友谊，也增强企业的凝聚力。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；内部治理规范、资源要素稳定，行业前景良好，因此公司拥有良好的持续经营能力。报告期末，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 16 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 国家对危化品运输行业的监管总体上呈现逐渐规范化的趋势。在行业发展的早期，受到危化品运输市场规模较大、利润空间相对较好的驱动，部分市场经营者忽视安全生产，采取低价竞争的策略抢占市场，甚至有尚未取得经营资质的个体经营者也违规低价进入危化品运输市场，导致行业竞争有所加剧，低价恶性竞争的情形较为普遍。根据公开资料显示，中国现有从事道路运输的企业 75 万家以上，其中道路危险货物运输企业 1 万多家，危险物运输车辆超过 30 万辆。总体而言，危险化学品运输及销售行业处于市场高度分散的状态，行业集中度不高。在此背景下，公司的危化品运输服务收费一度在较低的水平上徘徊，公司的经营状况不尽理想。随着危化品运输行业的事故频发，国家加大了对行业的整顿力度，危化品运输行业的市场秩序有所好转，公司的经营资质齐全、规范经营的优势逐渐显现，公司危化品运输服务的议价能力有所上升，公司的经营状况也随之开始好转。(二二)公司发展战略公司发展战略 公司在危险化学品运输及经销业务领域，将致力于为下游客户提供优质高效的服务，逐步拓展业务范围和规模，力争成为区域性领先的运输及贸易一体化的危化品综合服务商。公司在应急救援业务领域，将不断提升自身团队业务技能，积累应急救援业务经验，增强各种突发危化品事故的应急处理能力，安全、高效的完成应急救援任务。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 公司主要从事危化品的运输及销售业务，受危化品经济运输半径的限制，目前公司客户主要集中在山西省内及周边省市。未来，公司将在维护现有客户的基础上，进一步扩大业务范围，拓展新的产品线，提升市场占有率，为公司取得更多的业务收入。同时，公司还积极发挥应急救援公司的应急救援能力，充分利用两种业务的协同作用，相互促进，共同发展，提高公司的综合竞争力。(四四)不确定性因素不确定性因素 暂时没有对公司产生重大影响的不确定因素。五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 本公司面临的风险与采取的应对措施如下：一、行业政策变动风险 危险化学品运输行业涉及到安全生产以及环境保护，历来受到国家行业政策的严格监管。随着近年来国家加强对危化品运输行业的监管，行业不规范竞争的状况有所改善，有利于经营规模较大、运输条件较好、运营资质齐全、市场信誉较高的危化品运输企业的规模扩张。但如果国家对危化品运输行业的监管政策发生重大变化或调整，公司的经营活动有可能会受到不利影响，公司的经营存在行业政策变动风险。自 1999 年 2 月设立以来，公司始终坚持合法合规经营的原则，目前已成长为山西省内规模较大的民营危化品运输企业之一，在市场竞争中有一定的比较竞争优势。由于有严格规范的管理制度及实施严谨的工作流程，2015 年，本公司取得了交通运输企业安全生产标准化达标二级证书。二、经济周期性波动风险 太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 17 公司所运输和经销的危险化学品主要为基础化工产品，涵盖了液氨和氨水等氨类产品、盐酸和硫酸等酸类产品，以及液碱、纯碱和片碱等碱类产品等，其下游的应用领域十分广泛，涵盖了国民经济的诸多行业，与国家的宏观经济形势走向紧密相关，有利于缓解对单一行业经济周期性波动的影响。但如果未来国家宏观经济形势出现较大波动，基础化工产品的下游应用行业普遍受到经济周期性的影响而增长缓慢甚至下滑，有可能导致公司的经营业绩出现下滑。公司的经营业绩存在着经济周期性波动的风险。为了应对由于宏观经济周期性影响带来的业绩波动，公司积极开拓其他的危化品业务，加大对救援公司业务的拓展及推广，同时将引入污染场地治理、土壤修复和水资源修复等环境工程项目。多元化的经营战略将有效减少经济的周期性波动风险。三、经营资质到期后无法顺利续期的风险 公司所从事的危化品运输与销售业务受到安全生产监督和交通运输管理等诸多政府部门的监管，需要取得相关政府部门颁发的经营许可资质。公司目前已按照相关法律法规的规定，取得了危化品运输及销售所需的全部经营资质，但公司在未来的经营活动中若严重违反了资质管理相关法律法规的规定，公司的经营资质存在到期后不能顺利续期甚至是不能续期的风险，从而对公司的持续经营产生重大不利影响。公司在长期的经营实践中积累了丰富的管理经验，制定了严格的规章制度和严谨的流程管理，从而在整体的运营中有效地避免了各项违规事件的发生，最大程度的规避了由此所带来的风险。四、安全生产风险 公司运输和销售的酸类、碱类及氨类系列产品属于危险化学品的范畴，具有一定的腐蚀性和毒性。公司目前已经建立了一整套完善的安全生产管理制度并严格执行，为所有危化品运输车辆安装了 BDS 安全监控平台，做到实时监控以确保运输安全。公司报告期内未发生重大安全生产事故，但不排除未来由于天气、路况等原因造成危化品运输事故的发生，公司存在着安全生产风险。公司不仅严格执行完善的安全生产管理制度，而且充分利用北斗导航系统了解车辆运行状态，确保车辆及司押人员保持良好的工作状态，消除自身原因带来的事故风险。日常行车前，及时了解各运输路线的路况和天气变化，遇到恶劣天气时，及时告知驾驶员注意事项和处置方法，确保路途运输安全。五、863 项目平台到期后无法顺利续期的风险 公司危化品应急救援业务所使用的 863 项目平台采取了产学研合作模式，项目平台提供方即太原市博世通机电液工程有限公司拥有项目平台的所有权及知识产权，而公司拥有该项目平台的使用权。公司承担该平台的运营成本以及维持常备救援队伍的成本，并协助其提供科研数据及配合 863 课题验收，在此基础上免费试用该平台，根据公司与太原市博世通机电液工程有限公司签订的有关 863 项目平台委托使用协议的约定，上述 863 平台免费使用的期限以 863 重大项目总体课题组对国有固定资产要求的日期为限，目前并无约定免费使用期限的具体终止日期。虽然公司预期在该项目平台免费试用期结束后，能够与平台提供方协商按照市场化的条件继续使用及运营该平台。但仍不能排除公司在免费试用期结束后不能按原设想以正常市场化条件为对价继续使用该平台，公司将不得不提高对价水平，或者另行寻找新的应急救援平台。公司存在 863 项目平台到期后无法顺利续期的风险。为此，公司与技术提供方保持着非常畅通的沟通渠道，高度重视并维护良好的合作关系，积极地开展应急救援业务，协助其提供科研数据及配合 863 课题验收，有效地避免了由此带来的风险。六、应收账款管理风险 公司对外销售通常需要给予下游客户一定的信用期，应收账款余额处于相对较高的水平。虽然公司太原化兴化工运销股份有限公司 2017 年报 公告编号：2018-002 18 高度重视对应收账款的管理，公司主要应收账款客户所处行业大多为电力、焦化及医药等行业，主要欠款客户多数经济实力较强、商业信誉良好，公司的应收账款总体质量较高，但不能排除个别应收账款客户的经营状况恶化及支付能力下降，公司的部分应收账款存在不能正常收回的风险。对于