837399_2017_天生红_2017年年度报告_2018-04-08.pdf

山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 证券代码：证券代码：837399837399 证券简称：天生红证券简称：天生红 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2017 年度报告 天生红 NEEQ:837399 山西天生红枣业股份有限公司（SHAN XI TIAN SHENG HONG JUJUBE INDUSTRY CO.,LTD.）山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 7 月 21 日，全国中小企业股份转让系统出具了关于公司股票发行股份登记的函，公司定向增发 305 万股，发行价格为每股人民币 2.00 元，共募集资金610.00 万元，增发股份于 2017 年 8 月 16 日在全国股份转让系统挂牌公开转让。2、2017 年 10 月，公司被评为“2017 百度信誉金牌诚企”。山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、天生红 指 山西天生红枣业股份有限公司（母公司）山西盛康源 指 山西盛康源酒业有限公司（全资子公司）宁夏盛康源、宁夏盛康源酒厂 指 宁夏盛康源红枣酒业生物科技有限公司（控股子公司）宁夏国贸 指 宁夏盛康源红枣酒国际贸易有限公司（孙公司）保德天生红 指 保德县天生红枣生物有限公司（全资子公司）康熙枣园 指 保德县康熙枣园旅游有限责任公司（全资子公司）灵武果业 指 灵武市果业开发有限公司（公司的关联方）主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 O2O 指 即 Online To Offline(在线离线/线上到线下)，是指将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台 报告期 指 2017 年度 上年同期 指 2016 年度 本期末、本年末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期末、上年末、期初 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人齐朕、主管会计工作负责人段锋杰及会计机构负责人（会计主管人员）段锋杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料供应风险 公司主要生产红枣酒系列产品，酿造红枣酒的主要原料为红枣。红枣酒的优劣在很大程度上取决于红枣原料的质量高低。由于红枣属自然生长作物，其生长和栽培受到气侯、土壤、水质等多种环境因素影响，病虫灾害、气候反常或某些意外突发事件等自然条件的变化，都可能引起红枣的减产或质量下降，导致红枣收购价格波动或质量降低，从而影响本公司产品的成本或质量，将对本公司生产经营产生不利影响。营业收入季节性波动风险 酒的销售具有一定的季节性。节日期间通常社会交往活动频繁、居民消费集中释放，酒类消费随之出现高峰，因此酒类生产企业在节日前出货量增加，形成销售在节日前升温、节日后回落的节日效应。公司的主营业务收入具有一定的季节性特征，全年收入分布较不均衡，存在主营业务收入季节性波动风险。公司扩张带来的管理风险 随着公司经营规模的进一步扩大，公司现有人员的管理水平和技术能力不足以满足公司发展的需求，同时引进符合公司发展需求的相关方面的专业人才，需要耗费大量的时间以及增加公山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 3 司的开支。营运资金不足风险 公司属于酒类生产企业，生产的原浆酒需要储存一段时间之后才能对外销售，这样将占用公司大量的流动资金；同时，公司为扩大销售量，授予客户信用期较长，应收账款周转率较低，这样又对公司的现金流动性产生一定的影响。卫生质量风险 公司生产的酒类产品主要供消费者直接饮用，产品的质量、卫生状况关系到消费者的生命健康。公司一旦发生食品安全事件，不仅面临监管部门的重罚，同时面临商誉的重大损失，销售收入将急剧下降。依托第三方销售平台风险 目前公司主要销售收入来自于互联网销售平台，但公司对于互联网销售平台自身的运营无法进行掌控。如果第三方销售平台自身经营出现问题，将会对公司的销售业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西天生红枣业股份有限公司 英文名称及缩写 SHANXI TIANSHENGHONG JUJUBE INDUSTRY CO.,LTD.证券简称 天生红 证券代码 837399 法定代表人 齐朕 办公地址 山西省晋中市榆次区迎宾西路 100 号（晋商国际 B 座 12 层 1211B 写字间）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李阳 职务 董事会秘书 电话 0354-3995882 传真 0354-3995826 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山西省晋中市榆次区迎宾西街 100 号；邮编：030600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-7-13 挂牌时间 2016-5-31 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-酒、饮料和精制茶制造业-酒的制造-葡萄酒制造(C1515)主要产品与服务项目 红枣酒和护肤产品的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）35,050,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 齐朕、齐天生 实际控制人 齐朕、齐天生 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9114070057596250XF 否 山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 5 注册地址 山西省晋中市榆次区迎宾西路 100 号（晋商国际 B 座 12 层 1211B 写字间）否 注册资本 35,050,000.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 路证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 于洋、肖中友 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式为集合竞价。山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 7,637,137.67 7,603,224.84 0.45%毛利率%40.08%46.05%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,807,879.37-246,390.77-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,207,297.43-2,673,223.92-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-8.66%-0.80%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.90%-8.63%-基本每股收益-0.08-0.01-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 45,649,910.57 50,926,060.40-10.36%负债总计 5,845,588.22 13,783,488.54-57.59%归属于挂牌公司股东的净资产 33,945,903.21 30,869,087.58 9.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 0.96 18.75%资产负债率%（母公司）0.85%11.17%-资产负债率%（合并）12.81%27.07%-流动比率 5.22 2.48-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-2,132,749.36 3,609,182.77-159.09%应收账款周转率 1.90 1.93-存货周转率 0.24 0.21-山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-10.36%0.98%-营业收入增长率%0.45%3.16%-净利润增长率%359.87%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 35,050,000 32,000,000 9.53%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 397,802.50 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,846.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 399,648.50 所得税影响数 230.44 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 399,418.06 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益（损失以“-”号填列）-10,187.34-214,193.08 营业外收入 3,397,684.74 3,387,497.40 1,388,440.38 1,174,247.30 山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于其他酒制造行业和红枣深加工产品行业的生产商和销售商。截止报告期末，公司拥有3 项发明专利、7 项实用新型专利以及 3 项注册商标，取得了全国工业产品生产许可证、酒类流通备案登记证等 9 项业务许可证和 11 项荣誉称号。公司是一家专业从事红枣酒和红枣深加工产品生产、销售的创新型公司，以黄河流域优质大红枣为原料，依托非物质文化遗产“康家”祖传红枣酒发酵技术，并结合现代化酿造工艺，推出了“天生红”系列红枣酒，面向代理商和直接消费者销售红枣酒产品。公司酒类产品主要包括红枣发酵酒和红枣蒸馏酒两大系列，其中红枣发酵酒分为：甜型红枣酒、半甜型红枣酒、半干型红枣酒和干型红枣酒四种，红枣蒸馏酒主要是指枣香型枣酒。公司就目前的经济环境和新形势下的消费趋势，以投入产出比最优，现金周转率较快为原则，选择如下销售模式：与有影响力的 O2O 电商平台深度合作，消费者在线上订货，公司在线下利用方便快捷的物流体系将产品派送至消费者手中；通过商会组织进行招商；继续开发大客户，稳定团购和定制市场。公司主要收入来源是“天生红”系列红枣酒的销售。报告期内，公司新增了红枣护肤产品，公司其他商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内，公司新增了红枣护肤产品，因此公司主要产品、客户类型、收入来源和商业模式发生变化。山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 9 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司延续上年度的战略方针，大力推进技术和产品创新，加强销售团队的培养与建设。线上销售方面，本期公司继续选择与动销能力强、客户粘性高的 O2O 电商平台合作，以最短的结算周期为公司结算回货款，从而稳定公司的现金流；线下销售方面则有针对性的定制、开发适应不同群体的产品。本报告期公司的线上销售基本趋于稳定，但线下销售渠道的拓展并没有达到公司期初的预期，使得本期公司的销售业绩未实现期初的预计金额。产品创新方面，本期公司将研发成功的红枣蚕丝滋养面膜推向市场，配合“天生红”系列枣酒进行销售。2018 年公司将继续向市场推出两款红枣深加工产品，来丰富公司的产品种类，满足不断更新的市场需求。报告期内，公司加强了内部管理，制定了标准化管理制度，加大了内部控制力度，有效的控制公司成本，提高了公司的综合竞争力。根据公司的战略定位，不断优化企业管理体系，严格推行公司“绩效考核制度”，有效激励员工，奖惩分明，提高员工的工作绩效，通过全体员工的共同努力实现公司目标。1、公司的财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额 45,649,910.57 元，较上年末减少了 5,276,149.83 元，减幅 10.36%，主要原因为：本期公司及控股子公司偿还了银行贷款，造成本期末货币资金余额较上年度末下降了982,548.35 元；本期公司生产存储的酒类产品少于公司销售量，导致期末存货余额较上年度末减少1,731,710.52 元；本期公司将上年度留抵的增值税待抵扣进项税额抵扣完毕，其他流动资产减少576,047.07 元。2017 年 12 月 31 日，公司负债总额为 5,845,588.22 元，较上年末减少 7,937,900.32 元，减幅 57.59%，主要原因为：本期公司及控股子公司偿还了银行贷款，期末短期借款余额较上年度末减少了 3,700,000.00元；控股子公司宁夏盛康源偿还了以前年度的个人借款，其他应付款减少 3,321,888.05 元。2017 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 39,804,322.35 元，比上年末增加 2,661,750.49 元，增幅 7.17%，主要原因为：本年度公司完成了定向发行股票，募集资金 6,100,000.00 元；受本期亏损影响，期末未分配利润减少了 2,807,879.37 元。2、公司的经营成果 本期公司营业收入为 7,637,137.67 元，较上年度增加了 33,912.83 元，增幅 0.45%，主要原因为：本期公司的线上销售基本趋于稳定，但线下销售渠道的拓展并没有达到公司期初的预期，因此本期公司的营业收入较上期增长幅度较小。本期公司营业成本为 4,576,172.89 元，较上年度增加了 474,124.80 元，增幅 11.56%，主要原因为：山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 10 本期红枣发酵酒销售量增加，红枣发酵酒销售单价低，毛利较低，导致营业成本增幅大于营业收入的增幅。本期公司净利润为-3,222,944.51 元（其中归属于母公司所有者的净利润为-2,807,879.37 元），上年同期为-700,843.37 元，净亏损额增加，主要原因为：上期公司因新三板挂牌得到政府相关部门给予的挂牌补助款较多。3、公司的现金流量情况 本期公司经营活动产生的现金流量净额为-2,132,749.36 元，上年同期金额为 3,609,182.77 元，本期经营活动产生的现金流量净额为负数，主要原因为：受本期政府补助及其他往来现金流入减少的影响，公司本期收到其他与经营活动有关的现金比上年同期减少了 10,087,507.49 元；本期红枣酒生产额减少，导致购买商品、接受劳务支付的现金减少了 4,018,387.19 元。本期公司投资活动产生的现金流量净额为-664,189.24 元，本期较上年同期减少了净流出 270,437.07 元，主要原因为：本期公司购置固定资产、无形资产现金支出减少。本期公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,114,390.25 元，上年同期金额为-1,770,741.70 元，主要原因为：本期公司完成了定向发行股票，扣除发行费用后募集资金增加了 5,884,695.00 元；本期公司及控股子公司银行贷款金额减少，导致借款收到收到现金减少了 3,700,000.00 元；本期偿还债务支付的现金比上年同期减少了 1,070,269.52 元。报告期内公司主营业务发生变化，本期新增护肤品收入。(二二)行业情况行业情况 国家早在 1999 年就明确了酿酒业结构调整和发展的重点，“优质、低度、低耗、多品种、高效益”是未来产业发展的总体方针；积极实施蒸馏酒向酿造酒，高度酒向低度酒，粮食酒向果露酒，普通酒向优质酒、营养酒的转变；以市场需求为导向，以节粮和满足消费为目标，重点发展葡萄酒、水果酒，同时控制白酒总量。从目前产业政策来看，国家的酒业总体政策为“限制高度酒，鼓励发酵酒和低度酒的发展，支持水果酒和非粮食原料酒的发展”，就连在政府工作报告上关于农业问题中也提到“加快粮食酒向水果类酒的转变”。红枣，是我国特有的水果之一，其维生素非常高，有着“天然维生素丸”的美誉。用红枣酿酒保留了红枣补中益气，养血安神的药理特性，长期饮用具有一定的食疗功效。红枣酒最早记载为北宋 1033 年，源于山西晋中，约有九百多年的酿造历史。中国是枣的原产国，也是目前世界上最大的枣的生产国，这为红枣酒业的发展奠定了坚实基础。红枣酒酒性温和，枣香浓郁，醇柔甜润，风味独特，不仅保留了红枣的营养价值及药用价值，更易被人体全面吸收，这为红枣酒业的发展提供了广阔的空间。山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 11 同时，随着市场和消费者观念的改变，随着新一代消费群的成长，以及他们对自身健康认知的提高，使他们对白酒的消费更加的理性。像红枣酒这类低酒精度、高营养的营养酒类表现出巨大的市场潜力。再次，新技术、新工艺的应用极大地支持了红枣酒的开发研究，相应地缩短了研发时间、提高了效率、降低了成本、改善了工艺、提高了产品质量。因此，当前的红枣酒行业可以说有着非常光明的前景与机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,358,452.97 13.93%7,341,001.32 14.42%-13.38%应收账款 3,908,540.66 8.56%3,792,722.91 7.45%3.05%预付账款 2,078,425.51 4.55%2,482,119.84 4.87%-16.26%其他应收款 214,283.66 0.47%332,963.31 0.65%-35.64%存货 17,973,619.68 39.37%19,705,330.20 38.69%-8.79%其他流动资产-576,047.07 1.13%-100.00%长期股权投资 固定资产 3,010,543.01 6.59%3,341,538.79 6.56%-9.91%在建工程 4,670,171.85 10.23%4,920,171.85 9.66%-5.08%无形资产 6,376,024.28 13.97%6,583,675.69 12.93%-3.15%长期待摊费用 672,089.00 1.47%490,426.00 0.96%37.04%递延所得税资产 57,659.95 0.13%29,963.42 0.06%92.43%其他非流动资产 330,100.00 0.72%1,330,100.00 2.61%-75.18%短期借款 2,100,000.00 4.60%5,800,000.00 11.39%-63.79%长期借款 应付账款 584,907.51 1.28%376,516.36 0.74%55.35%预收款项 463,207.96 1.01%1,269,401.75 2.49%-63.51%应付职工薪酬 76,487.95 0.17%258,479.57 0.51%-70.41%应交税费 267,882.87 0.59%392,500.88 0.77%-31.75%应付利息-11,600.00 0.02%-100.00%其他应付款 2,353,101.93 5.15%5,674,989.98 11.14%-58.54%资产总计 45,649,910.57-50,926,060.40-10.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、其他应收款：本年末较上年末减少 118,679.65 元，减幅 35.64%，主要原因为：本年度公司加强了资金管理，期末备用金借款减少。2、其他流动资产：本年末较上年末减少 576,047.07 元，减幅 100%，主要原因为：上年度留抵的增山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 12 值税待抵扣进项税额本期已抵扣完毕。3、长期待摊费用：本年末较上年末增加 181,663.00 元，增幅 37.04%，主要原因为：本年度子公司山西盛康源新增办公室装修费用。4、其他非流动资产：本年末较上年末减少 1,000,000.00 元，减幅 75.18%，主要原因为：本期政府财政部门退还公司以前年度支付的购买土地预付款。5、短期借款：本年末较上年末减少 3,700,000.00 元，减幅 63.79%，主要原因为：本年度公司新增了股权融资款，将多余资金归还了银行贷款。6、应付账款：本年末较上年末增加 208,391.15 元，增幅 55.35%，主要原因为：本年末公司尚未付清部分包装物款所致。7、预收款项：本年末较上年末减少 806,193.79 元，减幅 63.51%，主要原因为：上年末公司向客户宁夏千枣红生物工程有限公司预收了货款尚未发货，本期末预收款项减少。8、应付职工薪酬：本年末较上年末减少 181,991.62 元，减幅 70.41%，主要原因为：本年度公司发放上年末计提但未发放的年终奖金。9、应交税费：本年末较上年末减少 124,618.01 元，减幅 31.75%，主要原因为：本年度公司缴纳的增值税及其附加税增加，期末结余应缴相应减少。10、应付利息：本年末较上年末减少 11,600.00 元，减幅 100.00%，主要原因为：本年度公司偿还了中国建设银行贷款后并未续贷所致。11、其他应付款：本年末较上年末减少 3,321,888.05 元，减幅 58.54%，主要原因为：本年度控股子公司宁夏盛康源偿还了上年末的个人借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 7,637,137.67-7,603,224.84-0.45%营业成本 4,576,172.89 59.92%4,102,048.09 53.95%11.56%毛利率%40.08%-46.05%-管理费用 4,083,746.33 53.47%5,203,890.18 68.44%-21.53%销售费用 1,349,597.08 17.67%1,186,067.45 15.60%13.79%财务费用 359,183.52 4.70%415,529.05 5.47%-13.56%营业利润-3,564,691.50-46.68%-4,100,449.04-53.93%-营业外收入 400,240.23 5.24%3,387,497.40 44.55%-88.18%山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 13 营业外支出 591.73 0.01%5,831.52 0.08%-89.85%净利润-3,222,944.51-42.20%-700,843.37-9.22%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：本年发生额较上年同期增加了 33,912.83 元，增幅 0.45%，主要原因为：本年度公司销售红枣发酵酒的收入占总营业收入的 78.59%，但红枣发酵酒的销售单价远低于红枣蒸馏酒的销售单价，因此本年度公司营业收入增幅较小。2、营业成本：本年发生额较上年同期增加 474,124.80 元，增幅 11.56%，主要原因为：本期红枣发酵酒销售量增加，但红枣发酵酒销售单价低，导致营业成本增幅大于营业收入增幅。3、管理费用：本年发生额较上年同期减少 1,120,143.85 元，减幅 21.53%，主要由以下原因导致：（1）本期管理费用中业务招待费较上年同期减少了 155,995.93 元，减幅 66.95%，主要原因为：本期公司加强内部管理和成本控制，尽量缩减与销售产品无关的费用。（2）本期管理费用中燃油交通费较上年同期减少 56,454.96 元，减幅 39.00%，主要原因为：本期公司加强内部管理和成本控制，燃油交通费相应减少。（3）本期管理费用中咨询费较上年同期减少 56,000.00 元，减幅 35.90%，主要原因为：本期公司缩减了咨询费用相关方面的开支。（4）本期管理费用中中介费较上年同期减少 619,602.27 元，减幅 49.40%，主要原因为：上期公司支付了大部分新三板挂牌的费用。（5）本期管理费用中其他较上年同期减少 78,965.50 元，减幅 33.44%，主要原因为：上期公司支付会议费、注册商标等费用，本期并未发生。4、销售费用：本年发生额较上年同期增加了 163,529.63 元，增幅 13.79%，主要由以下原因导致：（1）本期销售费用中差旅费较上年同期减少 22,735.59 元，减幅 55.01%，主要原因为：本期公司仍以 O2O 电商平台销售为主，公司销售人员与电商平台多数通过在线沟通的方式，因此减少了差旅费。（2）本期销售费用中运输费较上年同期增加 140,887.08 元，增幅 74.37%，主要原因为：本期公司针对同城及周边县市的订单业务，均使用公司自有的运输车辆运送产品；同时，发往外地的产品的物流费用较去年也有所增加。（3）本期销售费用中交通费较上年同期增加 26,668.54 元，增幅 73.43%，主要是因为本期公司自有运输车辆通过高速公路运送产品的次数增加所致。（4）本期销售费用中业务招待费较去年同期增加 43,382.30 元，增幅 415.47%，主要原因为：本期公司加大产品线下销售渠道的开拓力度，导致业务招待费增加；5、营业利润：本年度较上年同期亏损额减少 535,757.54 元，主要原因为：本期公司加强内部管理，山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 14 管理费用较上年同期大幅减少。6、净利润：本年度较上年同期减少 2,522,101.14 元，主要原因为：上年同期公司收到挂牌新三板政府补助较多，本期金额减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 7,637,137.67 7,603,224.84 0.45%其他业务收入 主营业务成本 4,576,172.89 4,102,048.09 11.56%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%发酵酒 6,001,835.58 78.59%3,530,900.89 46.44%蒸馏酒 1,361,254.48 17.82%4,072,323.95 53.56%面膜 274,047.61 3.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入结构发生了变动，产品销售类别中上年同期主要以红枣蒸馏酒销售为主，红枣发酵酒为辅；而本年度主要为红枣发酵酒销售且新增了面膜销售收入。本期红枣发酵酒产品收入 6,001,835.58 元，在产品销售中占比 78.59%，而上年同期红枣发酵酒产品收入金额为 3,530,900.89 元，在产品销售类别中占比 46.44%，主要原因为：公司红枣发酵酒产品价格较低，市场接受度高，因此本期销售量增加，销售占比提高。本期新增了面膜收入，其收入金额为 274,047.61 元，主要原因为：公司为扩大收入提高盈利能力，积极研发新产品，因此本期利用红枣新研发红枣蚕丝滋养面膜。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁夏千枣红生物工程有限公司 2,273,260.39 29.77%否 2 北京嵘浩电子商务有限公司 1,695,185.47 22.20%否 3 上海百端网络科技有限公司 1,587,948.72 20.79%否 4 北京易麦通电子商务有限公司 630,769.23 8.26%否 5 方大长风实业有限责任公司 589,564.10 7.72%否 合计合计 6,776,727.91 88.74%-山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 15 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 灵武市农友果品蔬菜专业合作社 300,000.00 15.57%否 2 永康市久和皮具有限公司 279,692.31 14.52%否 3 文登市文胜玻璃有限公司 194,231.92 10.08%否 4 晋中盛昌包装制品有限公司 153,924.79 7.99%否 5 山东华鹏玻璃股份有限公司 82,051.28 4.26%否 合计合计 1,009,900.30 52.42%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-2,132,749.36 3,609,182.77-159.09%投资活动产生的现金流量净额-664,189.24-934,626.31-28.94%筹资活动产生的现金流量净额 2,114,390.25-1,770,741.70-219.41%现金流量分析现金流量分析：1、本期公司经营活动产生的现金流量净额为-2,132,749.36 元，上年同期金额为 3,609,182.77 元，本期经营活动产生的现金流量净额为负数，主要原因为：受本期政府补助及其他往来现金流入减少的影响，公司本期收到其他与经营活动有关的现金比上年同期减少了 10,087,507.49 元；本期红枣酒生产额减少，导致购买商品、接受劳务支付的现金减少了 4,018,387.19 元。经营活动产生的现金流量净额与净利润差额为 1,090,195.15 元，主要原因为计提折旧、摊销和资产减值准备等因素的影响。2、本期公司投资活动产生的现金流量净额为-664,189.24 元，本期较上年同期减少了净流出270,437.07 元，主要原因为本期公司购置固定资产、无形资产现金支出减少。3、本期公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,114,390.25 元，上年同期金额为-1,770,741.70 元，主要原因为：本期公司完成了定向发行股票，扣除发行费用后募集资金增加了 5,884,695.00 元；本期公司及控股子公司银行贷款金额减少，导致借款收到现金减少了 3,700,000.00 元；本期偿还债务支付的现金比上年同期减少了 1,070,269.52 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有全资子公司 3 个，控股子公司 1 个，持有控股孙公司 1 个，主要子公司基山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 16 本情况如下：1、山西盛康源酒业有限公司（天生红全资子公司）、山西盛康源酒业有限公司（天生红全资子公司）统一社会信用代码：9114070057597931XF 住所：晋中开发区迎宾西街（晋商国际商业内街 106 号）法定代表人：齐朕 注册资本：100 万元 成立日期：2011 年 06 月 15 日 营业期限：2011 年 06 月 15 日至 2027 年 10 月 31 日 经营范围：批发兼零售：预包装食品兼散装食品;经销：土特产品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，该子公司实现营业收入 5,158,533.90 元，净利润 301,758.92 元。2、宁夏盛康源红枣酒业生物科技有限公司（天生红控股子公司）、宁夏盛康源红枣酒业生物科技有限公司（天生红控股子公司）类型：有限责任公司(自然人投资或控股)住所：灵武市北门下白公路西侧 法定代表人：康志明 注册资本：2000 万元 成立日期：2011 年 11 月 22 日 营业期限至 2021 年 11 月 21 日 经营范围：葡萄酒及果酒（原酒、加工罐装）、其他酒（其他蒸馏酒）的生产加工销售。公司持有宁夏盛康源 70.00%股权，报告期内，该公司实现营业收入 4,321,090.98 元，净利润-1,084,530.44 元。报告期内公司没有取得和处置子公司、参股公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更、会计政策变更 山西天生红枣业股份有限公司 2017 年年度报告 17 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 201730 号），对于利润表新增的“