837268_2017_冠锋科技_2017年年度报告_2018-04-18.pdf

广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 1 2017 冠锋科技NEEQ:837268 广东冠锋科技股份有限公司 年度报告 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 2 公司年度大事记公司年度大事记 20172017 年年 4 4 月月 2525 日公司参加第二十七届中日公司参加第二十七届中国国际电子生产设备暨微电子工业展览国国际电子生产设备暨微电子工业展览会会 NEPCON China 2017NEPCON China 2017。20172017 年年 9 9 月月 1818 日公司获得日公司获得中国中小企业中国中小企业协会授予的协会授予的企业信用等级企业信用等级 AAAAAA 级证书级证书。20172017 年年 7 7 月月 1717 日公司获得武器装备质量日公司获得武器装备质量体系认证证书，体系认证证书，1111 月月 6 6 日公司新增军、日公司新增军、民用模拟、模块集成电路认证覆盖范围。民用模拟、模块集成电路认证覆盖范围。20172017 年年 1212 月月 2828 日日公司公司获获得武器装备科得武器装备科研生产单位二级保密资格证书研生产单位二级保密资格证书。20172017 年年 9 9 月月 2525 日，公司日，公司广东省航天航空广东省航天航空通讯通讯PCBPCB工程技术研究中心被广东省技术工程技术研究中心被广东省技术厅认定为厅认定为 20172017 年度广东省工程技术研究年度广东省工程技术研究中心中心。20172017 年年 8 8 月月 2828 日公司与中国工程院陈志日公司与中国工程院陈志杰院士签订合作协议，成立广东省冠锋科杰院士签订合作协议，成立广东省冠锋科技航空航天电子信息技术院士工作站。技航空航天电子信息技术院士工作站。20172017 年年 1212 月，公司月，公司产品三种高频材料复产品三种高频材料复合电路板合电路板、双面带阻焊层高频电路板被认双面带阻焊层高频电路板被认定为广东省高新技术产品。定为广东省高新技术产品。广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、冠锋科技 指 广东冠锋科技股份有限公司 名杨村实业 指 梅州名杨村实业有限公司，公司实际控制人控制的公司 股东大会 指 广东冠锋科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东冠锋科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东冠锋科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 广东冠锋科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 律师、中伦律师 指 北京市中伦（广州）律师事务所 会计师、天健会计所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日、2017年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 印刷电路板（PCB）指 组装电子零件用的基板，是在通用绝缘基材上按预定设计形成点到点间连接及印制元件的印制板。PCB 系 Printed Circuit Board 的缩写，又可称为“印制电路板、印刷线路板、印刷电路板”等 高频板 指 电磁频率较高的特种线路板，频率一般在 1GHz以上。其各项物理性能、精度、技术参数要求非常高 基板、覆铜板 指 制造 PCB 的基本材料，具有导电、绝缘和支撑等功能，可分为刚性材料（纸基、玻纤基、复合基、陶瓷和金属基等特殊基）和柔性材料两大类 集成电路 指 一种微型电子器件或部件,将一定数量的电子元件以及这些元件之间的连线，通过半导体工艺集成在一起的具有特定功能的电路 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林能文、主管会计工作负责人林能文及会计机构负责人（会计主管人员）李双保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产品下游市场风险 经济转型下，市场经济存在不确定因素，作为电路板生产商极可能随其下游客户兴衰而出现不同程度业绩波动。印制电路板行业是重资产行业，压缩产能难度比较大，不可避免发生价格竞争，行业竞争形势较为严峻，产品价格竞争激烈。原材料价格波动风险 报告期，公司生产所需原材料价格波动对公司经营产生一定影响。受市场供给因素影响，原材料覆铜板价格波动较大，价格上升，会给公司的经营业绩造成不利影响。环保风险 公司在生产过程中会产生废水、废气和固体废物等污染排放物和噪声，公司如不能及时妥善处理将会产生环境污染问题。客户依赖风险 公司前五大客户,报告期内销售额占当期主营业务收入的比例为 60.07%，比上年同期有所下降，公司客户集中度依然较高。公司经营业绩对主要客户存在一定的依赖。如主要客户采购活动、生产经营活动发生变化，会对公司的业绩产生比较大的冲击，存在风险。应收账款坏账风险 报告期末，公司业务发展调整，应收账款保持较高比例增长。公司在业务发展过程中，如应收账款进一步增加，且不能及时回收，公司坏账风险和资金周转压力可能进一步加大，存在坏账风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东冠锋科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG GUANFENG TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 冠锋科技 证券代码 837268 法定代表人 林能文 办公地址 广东省梅州市东升工业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杨带平 是否通过董秘资格考试 是 电话 0753-2886278 传真 0753-2533118 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省梅州市东升工业园 514768 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省梅州市东升工业园广东冠锋科技股份有限公司董秘办 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-4-14 挂牌时间 2016-5-4 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业 C39-计算机、通信和其他电子设备制造业-397 电子元件制造-3972 印制电路板制造 主要产品与服务项目 多层印制电路板、高频特殊板和刚挠结合板的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）22,836,362 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 林能文 实际控制人 林能文 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914414007730932295 否 注册地址 梅州市东升工业园 否 注册资本 22,836,362.00 元 是 注册资本与总股本一致 公司 2016 年发行股份数量为 1,418,181.00 股，发行价格为每股人民币 11.00 元，共计募集资金总额为 15,599,991.00 元，新增加注册资本人民币 1,418,181.00 元，该次发行新股的货币资金扣除发行费用后的净额超过新增注册资本部分计入资本公积（股本溢价）。2016 年年度权益分派以总股本 11,418,181 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股资本公积转增股本，权益分派权益登记日为：2017 年 4 月 20 日，除权除息日为：2017 年 4 月 21 日。公司注册资本变更为人民币 22,836,362.00 元，上述变更，经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了验资报告（天健验20177-30 号）。五、五、中介机构中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李雯宇、王振 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，从 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 56,297,194.52 54,847,674.43 2.64%毛利率%32.78%32.91%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,759,677.81 8,303,037.55-42.68%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,706,864.51 6,665,366.99-29.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.52%51.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.38%41.04%-基本每股收益 0.21 0.36-41.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 101,684,791.13 65,872,359.36 54.37%负债总计 61,291,595.87 30,238,841.91 102.69%归属于挂牌公司股东的净资产 40,393,195.26 35,633,517.45 13.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 3.12-43.32%资产负债率%（母公司）60.28%45.91%-资产负债率%（合并）-流动比率 81.55%148.31%-利息保障倍数 5.27 12.17-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,523,865.08 4,280,940.11 52.39%应收账款周转率 214.13%325.98%-存货周转率 594.21%975.82%-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%54.37%121.13%-广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 9 营业收入增长率%2.64%89.26%-净利润增长率%-42.68%142.77%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 22,836,362 11,418,181 100%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,927.35 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）110,800 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-39,728.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 69,144.20 所得税影响数 16,330.90 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 52,813.30 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：冠锋科技是一家专业制造、研发设计、销售：特种高频、刚挠结合、金属基、高密度HDI 等不同类型高端双面多层电路板、电子设备、人工智能、集成电路、雷达及配套设备、智能保密柜、智能保密锁等物联网产品的国家高新技术企业。目前公司拥有已授权 10 项专利（其中 2 项发明、8 项实用新型专利），另有 14 项专利申请已受理（其中 7 项发明、7项实用型专利）。公司产品广泛应用于通讯、医疗、工控、计算机、数码、军工、能源、汽车、节能产品等高端领域，公司特种高频电路与高频复合电路板极具核心竞争力。公司采取了产品“差异化”策略，从研发设计、生产制造到销售服务等多领域关键资源的战略整合，构建了以生产制造为核心优势，以科学技术研发为领动力，通过成熟销售网络推广产品、拓展市场的商业模式。公司通过采购覆铜板等主要原材料，接客户订单后，运用先进技术制造，满足客户需求。市场部及时掌握产品信息、客户情况、市场动态等信息，做出有针对性的决策，指导公司的生产、研发与销售。报告期内，通过销售特种高频、刚挠结合、高密度 HDI 等不同类型高端双面多层电路板、集成电路获得收入，赚取利润。报告期内，公司主要的商业模式未发生改变。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司多年来的行业深耕，产品技术改造，核心技术不断提升，特别是公司特种高频电路板的研发生产，在特种材料的组合应用、特种工艺、特种超簿超厚规格实现突破创新。产品研发技术能力是产品品质的保障、核心竞争力。公司是梅州市首家军民融合示范企业、国家高新技术企业。报告期间，公司积极加强与院校等单位的产学研密切合作，公司与中国工程院陈志杰院士签订合作协议成立广东省冠锋科技航空航天电子信息技术院士工作站，通过院士工作站促进科技成果转化生产力，培育具有自主知识产权的高端高精密度电路板生产新工艺、新技术及航空通讯、导航、雷达监视创新技术系统产品。对公司创新人才培养，增强自主创新能力与市场竞争力，提升公司产业技术综合能力奠定坚实基础。报告期内公司通过武器装备质量管理体系认证、武器装备科研生产单位二级保密资格、武器装备科研生产许可等军工系列认证，提升整理管理水平，打造一流的品质产品，推动了公司军民融合发展战略新进程，实现了新突破。产品应用于航空航天、通讯、工控、数码、计算机电子等高端领域。报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心团队稳定。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 11 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、主营业务经营计划的实现情况 公司坚持技术创新差异化产品战略政策发展方向，把握市场竞争态势，持续围绕公司发展战略及经营目标，加大技术研发投入，开发军工品质产品，积极开拓市场。报告期内，公司实现营业收入 56,297,194.52 元，比去年同期上升 2.64%；利润总额和净利润分别为 5,833,599.33 元和 4,759,677.81 元，比去年同期分别下降 41.14%和42.68%。公司采用差异化产品开拓市场，升级改造提升产品技术，优化产品结构，公司营业收入与上年持平。报告期末，公司总资产为 101,684,791.13 元，净资产为 40,393,195.26 元。2、年度内对企业经营有重大影响的事项（1）2017 年 3 月 6 日，公司定向发行股份 1,418,181 股,发行价格 11 元/股，在全国中小企业股份转让股系统挂牌并公开转让。此次定向增发为公司特种高频板差异化产品战略在军工、导航领域产品应用提供了有力的保障。（2）2017 年 8 月 28 日，公司与中国工程院陈志杰院士签订合作协议，成立广东省冠锋科技航空航天电子信息技术院士工作站。2017 年 9 月 25 日公司广东省航天航空通讯 PCB工程技术研究中心被广东省技术厅认定为 2017 年度广东省工程技术研究中心。（3）2017 年 12 月，公司产品三种高频材料复合电路板、双面带阻焊层高频电路板被认定为广东省高新技术产品。（4）2017 年 7 月 17 日公司获得武器装备质量体系认证证书，11 月 6 日新增军、民用模拟、模块集成电路认证覆盖范围。2017 年 12 月 28 日获得武器装备科研生产单位二级保密资格证书。军工系列认证是公司军民融合战略发展一个重要的里程碑。(二二)行业情况行业情况 电子信息产业是国民经济支柱战略性产业，印制电路板作为电子信息产业链承上启下的重要环节，产品广泛应用于军工、通讯、医疗、工控、计算机、数码、能源、航空航天、船舶、节能等领域，该行业受单一行业影响较小。中国大陆已成为电子产品及印制电路板的生产大国，我国智能化城市建设、新能源汽车、集成电路、机器人、智能健康护理等物联网重要领域、军民融合政策落地均给予 PCB 行业带来了新机遇。电子终端产品智能化、高清化、轻薄小型化、可触控是发展趋势，电子设备高频化尤其在军工、国防科技、无线网络、卫星通讯等高速、高频，容量大、速度快的无线传输语音、视像、数据规范化的发展趋势，新一代产品、卫星系统、基站等通信产品都需要高频基板。公司技术创新，自主研发走差异化产品发展战略，多年来功克了多项技术难关，其中研发生产的 0.1mm 超薄高频板、4.0-6.0mm 加厚、10.0mm 超厚有机材料高频电路板及特种高频复合多层，公司极具核心竞争力，是广东省内仅有的几家可同时制作特种材料电路板的技术创新型企业。广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 12 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 7,198,481.77 7.08%16,583,527.64 25.18%-56.59%应收账款 30,946,627.76 30.43%21,635,106.84 32.84%43.04%存货 7,819,197.61 7.69%4,918,130.90 7.47%58.99%固定资产 33,485,613.80 32.93%11,785,306.07 17.89%184.13%在建工程 18,417,212.56 18.11%5,854,204.64 8.89%214.60%短期借款 25,000,000.00 24.59%17,200,000.00 26.11%45.35%应付账款 27,062,158.99 26.61%11,110,991.54 16.87%57.78%资产总计 101,684,791.13-65,872,359.36-54.37%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金期末余额较期初减少 9,385,045.87 元，减少 56.59%，主要系报告期公司使用定向增发资金使用所致。2、应收账款期末余额较期初增加 9,311,520.92 元,增加 43.04%，主要系公司调整产品结构，报告期公司对市场客户选择调整及市场战略布局因素所致。3、存货期末余额较期初增加 2,901,066.71 元，上升 58.99%，主要系报告期，原材料市场因素的变化，公司备用生产周转货增加。4、固定资产净值期末余额较年初增加 21,700,307.73 元，增幅 184.13%，主要系报告期公司特种电路板厂房车间改造工程、厂房机电安装工程及购买新生产设备所致。5、在建工程期末余额比年初增加 12,563,007.92 元，增加 214.60%，主要系报告期公司厂房技术改造、保密系统、安装工程及购置新生产设备增加所致。6、短期借款期末余额比年初增加 7,800,000.00 元，增长 45.35%，主要系公司新增银行贷款补充流动资金周转所致。7、应付账款期末余额较期初增加 15,951,167.45 元,增加 57.78%，主要系报告期内公司购置设备及原材料增加所致。8、资产总额期末余额较期初增加 35,812,431.77 元，增长 54.37%，公司产品结构调整，调整市场布局，存货备用、固定资金、在建工程投入增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 56,297,194.52-54,847,674.43-2.64%营业成本 37,843,524.12 67.22%36,797,695.58 67.09%2.84%广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 13 毛利率%32.78%-32.91%-管理费用 8,082,355.05 14.36%6,400,801.57 11.67%26.27%销售费用 2,453,734.36 4.36%1,942,026.43 3.54%26.35%财务费用 1,497,045.05 2.66%1,007,563.59 1.84%48.58%营业利润 5,764,455.13 10.24%7,984,231.20 14.56%-27.80%营业外收入 112,872.65 0.20%1,926,671.25 3.51%-94.14%营业外支出 43,728.45 0.08%-净利润 4,759,677.81 8.45%8,303,037.55 15.14%-42.68%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用：本期较上年同期增长 48.58%，主要系公司短期银行贷款增加导致。2、管理费用：本期较上年同期增长 26.27%，主要系本期公司加大研发投入导致。3、销售费用：本期较上年同期增长 26.35%，主要系前期产品市场开拓费用增加所致。4、营业外收入：本期较上年同期减少 94.14%，主要系上年“新三板”挂牌政府补贴收入差异，本期公司取得技术改造政府补贴 100 万元与资产相关计入递延收益。5、营业外支出：本期较上年增长，主要系本期罚款与滞纳金所致。6、净利润：本期较上年同期减少 42.68%，主要系本期研发投入增加、前期产品市场开拓费用增加、财务费用银行利息费用增加、政府补助减少等因素所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 56,216,452.27 54,693,428.48 2.78%其他业务收入 80,742.25 154,245.95-47.65%主营业务成本 37,843,524.12 36,768,208.39 2.92%其他业务成本-29,487.19-100.00%注：其他业务收入与其他业务成本报告期内比上期减少，主要系本期公司无材料销售的业务收入与成本。按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%印制电路板 55,761,550.56 99.05%54,693,428.48 99.72%集成电路 454,901.71 0.81%-按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司差异化产品战略、核心技心随公司研发投入新增集成电路产品在军工等领域应用有所突破。报告期间，印制电路板销售占主营业收入比重未发生重大变化。广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 14 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳市数博环球电子有限公司 16,792,197.56 29.87%否 2 东莞台霖电子通迅有限公司 4,987,361.60 8.87%否 3 深圳市太美亚电子科技有限公司 4,764,336.24 8.47%否 4 深圳市金芯时代电子有限公司 4,722,801.71 8.40%否 5 深圳市欣瑞博科技有限公司 2,509,224.05 4.46%否 合计合计 33,775,921.16 60.07%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 深圳市大族数控科技有限公司 8,529,914.53 11.26%否 2 江西省航宇新材料股份有限公司 6,641,133.33 8.77%否 3 泰州市旺灵绝缘材料厂 5,896,309.04 7.78%否 4 深圳铸信化工有限公司 3,115,501.71 4.11%否 5 梅县琪方装潢装饰有限公司 3,500,000.00 4.62%否 合计合计 27,682,858.61 36.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,523,865.08 4,280,940.11 52.39%投资活动产生的现金流量净额-25,636,408.04-10,798,668.85 137.40%筹资活动产生的现金流量净额 6,561,048.58 18,866,891.20-65.22%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 52.39%，主要系报告期公司与原材料供应商合作进一步发展，公司财务资金使用效率提高，使购买商品、接受劳务支付的现金降低等因素影响。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 137.40%，主要系报告期公司购建厂房技术改造项目、购建固定资产支付的现金增加导致投资活动现金流出增加。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 65.22%，主要系报告期公司吸收投资收到的现金比上期减少导致筹资活动现金流入减少，公司偿还债务支付的现金增加导致筹资活动产生现金增加，综合所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 15 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 4,219,224.44 2,262,064.60 研发支出占营业收入的比例 7.49%4.12%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下 13 15 研发人员总计 13 15 研发人员占员工总量的比例 11.71%12.01%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 10 8 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司按实际发生的研发投入归集研发费用，2017 年度公司实际发生的研发投入金额为 4,219,224.44 元，占营业收入的比例 7.49%。公司加大研发投入，其中三种高频材料复合电路板、双面带阻焊层高频电路板被认定为 2017 年广东省高新技术产品。报告期内，公司另有 7 项发明专利、7 项实用新型专利申请受理中，同时公司通过院士工作站、技术研发中心引入专家人才提升研发能力，为公司战略发展奠定基础。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一)收入确认 广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 16 1.关键审计事项 详见财务报表附注三(十四)及五(二)1 所述，冠锋科技公司 2017 年实现主营业务收入56,216,452.27 元。销售金额重大且为关键业绩指标，因此我们将收入确认作为关键审计事项。2.审计中的应对 我们针对上述关键审计事项实施的主要审计程序包括：(1)了解、测试与收入确认相关的关键内部控制，评估内部控制设计的合理性和执行的有效性；(2)对收入金额及产品毛利情况执行分析程序；(3)获取收入明细表，抽样检查相关销售合同、发货单及签收记录、对账单；(4)针对期末应收账款余额较大的客户的销售情况实施函证程序。(二)研发费用确认 1.关键审计事项 详见财务报表附注五(二)4 所述，冠锋科技公司 2017 年研发费用 4,219,224.44 元，较2016 年增长 86.52%。鉴于研发费用金额重大且影响冠锋科技公司 2018 年的高新技术企业资质复审，因此我们将研发费用确认作为关键审计事项。2.审计中的应对 我们针对上述关键审计事项实施的主要审计程序包括：(1)访谈并获取冠锋科技公司年度战略计划，获取研发人员名单，检查研发人员工资分配是否与项目研发人员相匹配；(2)获取及检查冠锋科技公司研发项目立项、审批、执行及验收资料，检查专利申请的流程制度及执行情况；(3)对比分析冠锋科技公司研发项目的预算金额与研发费用实际支出金额，检查研发领料与项目预算是否相匹配；(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更：1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。2、本公司自 2017 年 12 月 25 日起执行财政部关于修订印发一般企业财务报告格式的通广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 17 知（财会201730 号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失发生额变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次变更对 2017 年度财务报表可比数据无影响。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用(九九)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、注重环保。积极吸纳并保障员工合法权益，恪守职责，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置。公司积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力和持续经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源持续稳定增长。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好，不存在影响持续经营能力产生的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 全球电子信息产业飞速发展，我国电子信息产业保持快速发展趋势，5G、特联网技术已经趋于成熟，即将发展到新阶段。大数据、5G 网络将在无人驾驶、智慧城市、物联网激发的万物互联等新兴领域快速发展，带给人们新的新体验，电子信息产业规模大幅扩张，将极大带动 PCB 行业的创新发展。近年来，无线宽带网络、卫星通讯、卫星导航等领域的发展，更是推动了电子设备向高频高速化方向。公司作为特种高频、复合高频电路专业化技术研发创新型军民融企业，受益信息化发展与军民融合发展，未来发展空间更大。(二二)公司发展战略公司发展战略 公司继续发挥特种高频电路研发生产技术优势，持续走差异化产品战略，公司将进一步开拓军工、航空航天、通讯卫星等领域新市场。加大研发投入，引入专家与技术人员，攻克技术难关，实现高端产品市场新的技术突破。打造冠锋科技军工品质产品品牌，通过产业链上下游强强联合，合作共羸，实现共同发展。广东冠锋科技股份有限公司广东冠锋科技股份有限公司 20172017 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00006 6 18 (三三)经营计划经营计划或目标或