836642_2017_ST新鲜_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

公告编号：2018-010 ST 新鲜 NEEQ:836642 新鲜（北京）娱乐传媒股份有限公司 Fresh Entertainment Media Co.,Ltd Fresh Media 年度报告 2017 公告编号：2018-010 公 司 年 度 大 事 记 2017 年新鲜（北京）娱乐传媒股份有限公司取得多项计算机软件著作权证书，新鲜传媒直播系统证书号：软著登字第 2017SR660682 号，新鲜传媒资讯终端系统证书号：软著登字第 2017SR672013 号，新鲜传媒视频采集系统 软著登字第 2017SR658216号。上述著作权的取得有利于公司发挥自主知识产权优势，形成持续创新机制，保持技术领先，提升公司的核心竞争力，取得证书后公司将会搭建互联网娱乐直播和视频平台。公告编号：2018-010 1 目 录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 管理层讨论与分析.10 第五节 重要事项.19 第六节 股本变动及股东情况.21 第七节 融资及利润分配情况.23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节 行业信息.29 第十节 公司治理及内部控制.30 第十一节 财务报告.38 公告编号：2018-010 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 指 新鲜(北京)娱乐传媒股份有限公司 股东大会 指 新鲜(北京)娱乐传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 新鲜(北京)娱乐传媒股份有限公司董事会 监事会 指 新鲜(北京)娱乐传媒股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 高管、高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商 指 西部证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 最近一次经股东大会批准的股份公司章程 公告编号：2018-010 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨风、主管会计工作负责人张喆及会计机构负责人(会计主管人员)张喆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东及实际控制人为王子兮,直接持有公司 93.38%的股份,能够对公司股东大会决议事项产生重大影响。此外,王子兮担任公司的董事,能够对董事会决议事项产生影响,并对公司日常的经营决策施予影响。虽然公司已建立了相对完善的法人治理结构,健全了各项规章制度,但如果制度不能得到严格执行,公司则存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。报告期内,公司暂未发生未及时履行决策程序的与控股股东相关的关联交易。行业监管的风险 影视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督和管理。公司是一家影视节目制作及服务提供商,主营业务为影视节目和音乐节目的制作以及相关影视策划,主要产品类型涵盖电视节目制作、影视策划和音乐节目制作等多种产品形态。国家从行业资格准入到影视内容审查,对行业的监管贯穿于整个业务流程之中,如果节目在制作、发行过程中违反了相关监管规定,将受到行业监管部门通报批评、限期整顿、没收所得、罚款等处罚,情节严重的还将被吊销相关许可证及市场禁入。知识产权纠纷的风险 公司制作的电视节目、音乐节目、电影、网络剧等作品的版权是重要的知识产权,在节目制作中与公司合作的制作单位、电视 公告编号：2018-010 4 媒体、向本公司提供劳务的相关方以及本公司节目制作中聘用的外部导演、摄影等人员,均可能存在向公司主张知识产权权利的情形。如果双方或多方发生纠纷、涉及法律诉讼,除可能直接影响公司经济利益外,还可能影响公司的行业形象,最终对公司的业务开展带来不利影响。同时,公司在使用已有的题材、剧本、文献资料、影音资料的过程中也可能存在侵犯第三方知识产权的风险。作品的适销性的风险 公司的主营业务为影视节目和音乐节目的制作以及相关影视策划。公司的客户群体是主流的国内电视媒体及其他影视媒体类企业,所制作的电视节目的最终用户是电视节目观众。电视节目和电影是一种大众文化消费,群众的口碑和喜好是公司节目能否成功的关键。消费者的个人品味和主观偏好决定了电视节目的质量优劣,营销推广和公关炒作也会对节目的受欢迎程度起到重要影响,因此节目最终的收益和口碑存在不确定性。内部控制的风险 自公司整体变更为股份公司后,公司制定了完备的公司章程和配套议事规则,但由于股份公司成立时间尚短,公司及管理层对规范运作的意识有待提高,而公司对相关制度完全理解有一个过程,执行的效果有待考察。因此,在未来的一段时间内,公司内部控制仍然会存在不规范的风险。公司经营目标和计划无法顺利实现的风险 公司是传媒娱乐企业,现阶段经营规模较小,仍处于成长期,公司制定了一系列经营目标和计划,包括多个影视节目的拍摄计划,但是公司现阶段资金实力较小,融资渠道和品牌知名度仍需要进一步提高,目前公司存在资金实力无法满足公司大规模影视节目制作的问题,需要寻找合适的战略投资者进行责金和资源的有效对接,有效推动经营目标的顺利实现。文化传媒产业是国内的新兴产业,行业还处于扩张期,对于公司来说这既是机遇又是挑战,一方面公司借助行业发展的大湖以迅速做大做强,另一方面,如果公司无法解决好资金、经营计划的合理配置布局,就可能使公司的发展陷入困境。公司治理的风险 股份公司成立后,公司建立了较为合理的法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别,且股份公司成立时间较短,虽建立了较为完善的公司治理机制,但在公司实际经营管理过程中,仍需管理层不断深化公司治理理念,提高规范运作意识,切实履行相关规则制度,以保证公司治理机制有效执行;同时,根据公司管理深化和业务发展需要,公司需不断健全和完善公司治理机制、补充和优化内部控制制度,以保障公司健康持续发展、更好地维护全体股东利益。新的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉,公司治理存在一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 1、公司报告期内的风险较 2016 年年度报告，减少了客户相对集中的风险，减少原因是公司主要客户不再集中在各地电视台，更多的是和各网络平台合作，并为中小企业做策划服务类 公告编号：2018-010 5 业务。2、公司报告期内的风险较 2016 年年度报告，减少了经营活动现金流量不足的风险。减少原因是公司已严格控制项目支出，根据公司现金流合理安排现金支出。并且公司本报告期已做股票发行认购，该认购资金使用范围是投入于财经视频的制作，完全能够规避现金流不足的风险。3、公司报告期内的风险较 2016 年年度报告，减少了持续经营能力存在重大不确定性的风险，减少原因是公司在 2016 年发生亏损 6,032,658.85 元,在 2016 年 12 月 31 日,流动负债高于资产总额 1,577,298.18 元。但本报告期公司已扭亏为盈，净利润为 752,049.03 元，净资产为 2,574,750.85 元，经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。公告编号：2018-010 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 新鲜(北京)娱乐传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Fresh Entertainment Media Co.,Ltd Fresh Media 证券简称 ST 新鲜 证券代码 836642 法定代表人 杨风 办公地址 北京市朝阳区百子湾西里 403 号楼 21 层 2104 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张喆 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 010-53383807 传真 010-60533356 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 北京市朝阳区百子湾西里 403 号楼 21 层 2104 100124 公司指定信息披露平台的网址 http:/www.neeq.cc/index 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 19 日 挂牌时间 2016 年 4 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业(代码为 R)-广播、电视、电影和影视录音制作业(代码为 R86)-电影和影视节目制作(代码为 R8630)主要产品与服务项目 财经视频节目、网络影视剧节目、音乐节目的制作、拍摄;互联网娱乐直播、企业服务及策划。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）6,600,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王子兮 实际控制人 王子兮 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911011268355946XJ 否 注册地址 北京市朝阳区百子湾西里403号是 公告编号：2018-010 7 楼 21 层 2104 注册资本 6,600,000.00 否-五、中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 杨勇胜、金戈 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 1 号楼 11 层 六、报告期后更新情况 适用 1、2018 年 1 月 16 日收到全国中小企业股份转让系统批复函关于新鲜（北京）娱乐传媒股份有限公司股票发行股份登记的函，并在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成新增登记手续，公司注册资金从 660 万元变更为 1000 万元。2、2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式从协议转让变更为集合竞价转让方式。公告编号：2018-010 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 6,310,022.28 180,031.45 3,404.96%毛利率%39.83%48.19%归属于挂牌公司股东的净利润 752,049.03-6,032,658.85 112.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 606,000.66-6,020,281.84 110.07%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-62.60%-419.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-50.45%-419.36%-基本每股收益 0.11-0.91 112.09%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 8,626,707.87 10,163,773.29-15.12%负债总计 6,051,957.02 11,741,071.47-48.45%归属于挂牌公司股东的净资产 2,574,750.85-1,577,298.18 263.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.26-0.24 208.33%资产负债率（母公司）70.12%115.50%-资产负债率（合并）70.15%115.52%-流动比率 136.89%61.04%-利息保障倍数 -三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,651,850.78-2,628,566.93 37.16%应收账款周转率 2,147.58%0.00%-存货周转率 142.47%2.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-15.12%34.34%-营业收入增长率%3,404.96%-97.66%-净利润增长率%112.47%136.61%-五、股本情况 公告编号：2018-010 9 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 6,600,000 51.52%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 63,259.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,250.00 与公司正常经营业务无关的转让存货产生的损益 84,039.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 146,048.37 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 146,048.37 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-010 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，公司的主要产品类型包括财经视频节目、网络影视剧节目、音乐节目的制作、拍摄；互联网娱乐直播、企业服务及策划等。公司在节目制作方面具有多年经验，并已取得广播电视节目制作经营许可证。其中网络影视剧节目是公司的核心业务。网络影视剧节目的运作模式基于电视媒体和公司的合作，电视媒体拥有覆盖全国的媒体平台，提供方目版面资源、广告资源和宣传资源，公司拥有电视节目制作和运营能力，投入制作资金并聘请节目所需明星，双方根据收视核算、收益共享的方式进行合作。公司负责研发节目模式，并获得成片节目、相关著作权以及衔生产品的知识产权。其收入主要来源于项目广告收益、知识产权收益、产业链开发收益，其中项目广告收入所占比重最大，公司在支付电视媒体一定的节目资源占用费和代理费的基础上，享有广告资源的运营权和收益权。公司的核心优势：1、制作团队方面，公司通过近几年的开拓，建立了传媒制作团队，并与多位知名导演和知名摄影师进行合作，形成了一体化的合作导演团队和合作摄影团队。2、媒体资源方面，公司通过内部和外部媒体资源，为客户量身定做高品质节目和活动，打造独特营销方案并提供自有投放平台，进行多媒体宣传推广，为客户提供定制化的娱乐营销活动，从而达到互赢。目前合作的媒体包括多家电视台、网络媒体和平面媒体。3、内容和版权资源方面，公司正在建立涵盖电视栏目、电视剧、电影、财经视频、微电影、音乐、杂志和艺人周边的多层次的内容资源。4、节目渠道方面，公司以电视节目联播网为中心，同时挖据多种传播渠道，逐步向大学校园、互联网、手机、航空、铁路、公交、地铁、户外媒体等传播渠道拓展。5、广告营销方面，根据不同的节目和产品类型，公司的营销广告分为电视插播广告、娱乐节目冠名广告、娱乐节目植入广告、活动冠名广告、电影植入广告、电影贴片广告等。公司的销售渠道和客户类型包括：1、财经视频节目制作完成销售给财经网络平台及财经服务类企业。2、影视剧节目和音乐节目制作完成，可将版权直接销售给电视台，收取节目制作费；与视频播放平台合作实现收益；并可通过广告营销增加相关收益。3、互联网娱乐直播的销售渠道主要通过运营娱乐网站，搭建娱乐直播和视频平台，利用线上线下多种宣传手段结合，提高收视率及品牌宣传力，集合多类型客户资源，实现网站运营收益及广告收益。4、企业服务及策划的销售范围更加广泛，方式包括以策划费、服务费、活动执行、网络媒体数据的策划推广等方式向企业客户收取费用。报告期内，公司主营业务收入来源于网络影视剧节目带来的广告植入；在财经视频节目制作方面，公司在上海租赁专业演播厅和演播器材，拍摄 60 多集财经视频，销售给网络视频平台；另外，公司开始开展企业策划服务代理，全权负责企业的策划、广告创意、撰文、设计、网络媒体数据策划推广服务。从而实现客户产品及品牌的价值提升，并收取相应的策划推广服务费。报告期内，公司的商业模式较上年度没有较大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 公告编号：2018-010 11 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明：具体变化情况说明：2016 年主营产品或服务是真人秀、电视剧、网络剧的制作拍摄，本报告期新增加的财经视频制作和企业服务及策划业务。二、经营情况回顾二、经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司根据客户需求客户完成了网络影视剧的广告植入业务，并拍摄 60 多集财经视频，另外在上海、安徽多家财经及互联网企业开展企业策划服务代理，全权负责企业的策划、广告创意、撰文、设计、网络媒体数据策划推广服务。公司不断提升管理机制，调整组织架构，吸收和培养高素质人才，优化和完善公司产品及解决方案，强化市场营销力度，加快市场拓展步伐，提升了企业价值。公司财务状况分析：报告期末，公司资产总额为 8,626,707.87 元，比上期末减少 15.12%；负债总额 6,051,957.02 元，比上期减少 48.45%；资产负债率 70.15%，比上期末减少 45.37%；净资产 2,574,750.85 元，比上期末上升 263.24%，主要原因在于公司合理调配资产，出售对企业未来发展价值不高的库存及无形资产，减少公司对外负债，降低资产负债率控制风险。公司经营成果分析：报告期内，公司实现营业收入 6,310,022.28 元，较上期上升 3,404.96%；营业成本 3,796,766.41元，较上期上升 3,970.58%；净利润 752,049.03 元，较上期上升 112.47%，主要原因是公司根据市场环境，及时调整战略部署，集中优势资源，攻坚主营业务，业务项目收入较去年有显著提高。公司在依托已有的业务范围及核心优势，在未来的经营战略上将作出如下安排：1、积极应对市场变化，重点开发互联网市场。电视节目、影视制作与娱乐营销是公司经营收入的主体，主要收入来源于电影、电视剧、网剧、电视节目等。面对中国电影市场发展火爆，互联网视频发展火热的市场格局，公司计划在 2018 年，加大在互联网领域的投资，据2017 中国网络视听发展研究报告 披露，2017 年我国网络视频用户规模达到了 5.65 亿人，是网络娱乐领域用户使用率最高的应用。在互联网媒体大趋势下，公司将积极开拓互联网娱乐新媒体领域，启动互联网品牌运营模式。2、加大影视 IP 研发及投资出品，2018 年公司将加大影视项目出品的资金投入，计划在 2018 年重点进行影视、精品内容的制作。以影视制作与娱乐营销作为公司常态化主营业务的基础，依托优质影视项目，将 IP 研发和内容出品作为快速成长的经营路径，实现业务板块间的矩阵式协同发展，打造从内容投资、内容制作到内容营销的产业闭环。3、搭建大数据平台，推动娱乐整合营销服务。以电视制作、影视制作作为立司之本，搭建互联网数据平台，产生核心竞争力，推动娱乐整合营销项目的发展，将影视资源与品牌资源相结合，使电影成为真正的传播载体，增强媒体传播的价值，成为最具互联网基因的新型影视传媒公司。该描述是否有歧义（二）行业情况（二）行业情况 公司目前的业务主要涉足四大领域：财经视频、互联网影视、娱乐直播、企业服务及策划。近几年，随着移动手机及互联网的蓬勃发展。用户开始在多领域高质量内容上的要求不断提高。据2017 中国网络视听发展研究报告披露，2017 年我国网络视频用户规模达到了 5.65 亿人，创下了历史峰值。基于此互联网视频在不断扩大其影响力范围，各行各业均涌现出大批量优质的企业。这其中又以财经视频、互联网影视、娱乐直播、企业服务及策划上竞争最为激烈。公告编号：2018-010 12 1、财经视频 目前行业优秀的企业如“爱奇艺”，2014 年，爱奇艺上线国内首档财经脱口秀吴晓波频道，累计播放点击次数破亿，历经逾三年沉淀已经稳坐中国财经视频节目的头把交椅，节目以优质内容带动自媒体社群矩阵的高活跃度，孵化内容创新点，以用户为核心打造产品,充分展现出内容社群化基因，为进一步导出更多元化的财经视频内容，逐渐养成成熟的互联网财经社区。2、互联网影视 网剧虽仍面临政策监管收紧、制作有待提升、行业标准待立、播放量数据掺水等行业顽疾，但近年来却是风口持续时间最长、盈利模式较为清晰、未来也极富爆发前景的文娱板块。根据骨朵数据显示，2014 年全网网络剧总流量 123 亿，2015 年上升到 229 亿，至 2016 年攀升至 892 亿，实现三年流量翻三番。单部网剧播放的天花板也不断被突破：据骨朵数据（2014、2015）、艺恩咨询（2016）统计，2014年，搜狐视频的屌丝男士以 98000 万播放量成为全年播放量最高的网剧；2015 年爱奇艺盗墓笔记以 27.54 亿的播放量问鼎 2015 网剧王；至 2016 年爱奇艺推出的老九门更创造了 114 亿播放量，创下当年网剧单部播放量最高值。市场前景广阔。3、互联网直播 直播和是典型的“社会化视频”2012-15 年是中国网络直播行业高速发展的四年：娱乐直播用户突破 1 亿，娱乐直播收入突破 100 亿，天鸽互动、欢聚时代等直播平台上市，微博、陌陌也通过直播找到了新的生命力。根据艾媒咨询数据显示，2017 年中国在线直播用户规模达到 3.98 亿，预计 2019 年用户规模将突破 5 亿。相比 2016 年，2017 年直播行业用户规模增速明显放缓，增长率为 28.4%。4、企业服务及策划 进入 21 世纪后，随着中国市场经济的飞速发展，市场竞争日趋激烈。特别是中国人世人后。全球经济更加一体化市场竞争更加激烈加之知识经济时代的来临。知识在经济中的含量越来越高，对企业服务及营销策划的需求越来越大，而且这种需求正以迅猛的速度向前发展。据统计，2000 年，中国企业服务及咨询策划业的市场规模为 1 亿美元。而这一数字到了 2017 年将已经达到 1000 亿美元，而这其中营销策划业占了相当的比例。中国营销策划业将成为一个越来越重要的专业化分工的社会经济门类，成为国民经济中一个新的经齐增长点，具有十分广阔的发展前景。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,470,461.13 40.23%22,311.91 0.22%15,454.30%应收账款 766,300.00 8.88%0.00 0.00%100.00%存货 3,571,827.72 41.40%4,719,389.50 46.43%-24.32%长期股权投资 297,525.43 3.45%376,604.54 3.71%-21.00%固定资产 44,422.64 0.51%102,859.44 1.01%-56.81%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-预付账款 0.00 0.00%2,063,392.47 20.30%-100.00%其他应收款 55,000.00 0.64%5,000.00 0.05%1,000.00%其他流动资产 421,170.95 4.88%356,733.26 3.51%18.06%无形资产 0.00 0.00%2,504,707.17 24.64%-100.00%公告编号：2018-010 13 长期待摊费用 0.00 0.00%12,775.00 0.13%-100.00%资产总计 8,626,707.87-10,163,773.29-15.12%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1）货币资金本期期末比上年期末增加 15,454.30%，主要原因是：公司本期股票发行的 340 万元定增款资金到账。2）应收账款本期期末比上年期末增加 100%，主要原因是：公司本期增加了营业收入，对应的应收账款也有所增加。3）固定资产本期期末比上年期末减少 56.81%，主要原因是：公司本期计提折旧。4）预付款项本期期末比上年期末减少 100%，主要原因是：公司前期预付的业务在本期完结，本期并无增加预付款的支出。5）其他应收款本期期末比上年期末增加 1000%，主要原因是：公司本期新增了租赁演播室和摄影器材的押金。6）无形资产本期期末比上年期末减少 100%，主要原因是：公司本期出售了所有无形资产。7）长期待摊费用本期期末比上年期末减少 100%，主要原因是：公司上期的网络宽带费已分摊完，本期未增加其他待摊费用。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 6,310,022.28-180,031.45-3,404.96%营业成本 3,796,766.41 60.17%93,273.27 51.81%3,970.58%毛利率 39.83%-48.19%-管理费用 1,502,562.98 23.81%4,571,128.97 2,539.07%-67.13%销售费用 182,703.55 2.90%437,115.95 242.80%-58.20%财务费用 2,935.77 0.05%305,454.54 169.67%-99.04%营业利润 753,299.03 11.94%-5,241,332.28-2,911.34%114.37%营业外收入 0.00 0.00%3,010.98 1.67%-100.00%营业外支出 1,250.00 0.02%996.99 0.55%25.38%净利润 752,049.03 11.92%-6,032,658.85 -3,350.89%112.47%项目重大变动原因项目重大变动原因：1)营业收入本期比上年同期增加 3,404.96%，主要原因是：公司业务按发展目标稳健增长，营业收入增加。2）营业成本本期比上年同期增加 3,970.58%，主要原因是：营业收入的增加导致相应的成本增加。3）管理费用本期比上年同期减少 67.13%，主要原因是：公司本期开源节流，控制日常的费用开支。4)财务费用本期比上年同期减少 99.04%，主要原因是：上期有非金融类借款利息需要支付，本期无类似负债再发生。5)营业利润本期比上年同期增加 114.37%、净利润本期比上年同期增加 112.47%，主要原因是：公司本期多方向开展业务，增加营业收入，控制日常开支，利润较去年有所增加。公告编号：2018-010 14 （2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,384,119.38 180,031.45 2,335.20%其他业务收入 1,925,902.90-100.00%主营业务成本 1,954,902.72 93,273.27 1,995.89%其他业务成本 1,841,863.69-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%影视节目制作 3,233,176.01 51.24%180,031.45 100.00%策划推广服务 1,150,943.37 18.24%0.00 0.00%库存销售 1,925,902.90 30.52%0.00 0.00%合计 6,310,022.28 100.00%180,031.45 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内的主营业务收入构成主要为销售给网络视频平台的多集财经视频，后向广告植入的收入。另外，公司开始开展企业策划服务代理，全权负责企业的策划、广告创意、撰文、设计、网络媒体数据策划推广服务。其他业务收入主要是销售的库存。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京影谱科技股份有限公司 2,367,138.29 37.51%否 2 赵涛 1,925,902.90 30.52%否 3 掌中微视(北京)科技有限公司 566,037.72 8.97%否 4 上海云掌股权投资基金管理有限公司 471,698.10 7.48%否 5 广德县电子商务产业发展有限公司 377,358.48 5.98%否 合计合计 5,708,135.49 90.46%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 周青(租赁演播室和摄影器材)241,714.20 100.00%否 合计合计 241,714.20 100.00%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,651,850.78-2,628,566.93 37.16%公告编号：2018-010 15 投资活动产生的现金流量净额-400,000.00 100.00%筹资活动产生的现金流量净额 5,100,000.00 3,000,000.00 70.00%现金流量分析现金流量分析：1）本年经营活动现金流量净额增加 37.16%，本期公司增加营业收入同时减少日常开支的现金流，所以经营活动现金流量净额有所增加。2）本年投资活动产生的现金流量净额增加 100%，主要是上期有购无形资产现金流支出，本期没有。3）本年筹资活动产生的现金流量净额增加 70.00%，主要是本期收到股票发行的定增款，另外取得关联方借款后偿还部分债务。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，1、公司 100%控股的全资子公司北京鑫先投资管理有限公司，注册资本为 1,000,000 元，经营范围为投资管理；资产管理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得多所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得想投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）于 2015 年 11 月 27 日取得由北京市通州区工商行政管理局颁发的营业执照。经公司第一届董事会第三次会议审议通过关于公司拟收购北京鑫先投资管理有限公司为全资子公司的议案、经 2015 年第三次临时股东大会审议通过关于公司拟收购北京鑫先投资管理有限公司为全资子公司的议案，截止到 2017 年 12 月 31 日，北京鑫先投资管理有限公司尚未开展业务。2、公司参股的北京新鲜动漫科技有限公司，注册资金为 1,000,000 元，公司实际出资 400,000 元占注册资金的 40%。营业范围为组织文化艺术交流活动（不含演出）；技术推广服务；计算机技术培训；项目投资；投资管理；投资咨询；接受金融机构委托从事金融信息技术外包；接受金融机构委托从事金融业务流程外包；接受金融机构委托从事金融知识流程外包；企业管理咨询；经济贸易咨询；会议及战略服务；市场调查；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；租赁服装；体育运动项目经营（告危险性体育项目除外）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售服装、鞋帽、日用品、文化用品体育用品、首饰、工艺品。（依法须经批准得到项目，经相关部门批准后依批准内容开展经营活动）（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）于 2015 年 2 月 2 日取得由北京市朝阳区工商行政管理局颁发的营业执照。经公司第一届董事会第三次会议审议通过关于确认公司对外投资事项的议案、经 2015 年第三次临时股东大会审议通过关于确认公司对外投资事项的议案。报告期内，公司控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润均未达到 10%以上。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明（五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 公告编号：2018-010 16 1、会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部发布关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知，该准则第十六条：“企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。”根据该准则第十八条：“企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。”本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，实施新准则后，本报告期内从“营业外收入”调整至“其他收益”的金额为 0.00 元。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 0.00 元，营业外支出0.00 元，调增资产处置收益 0.00 元。2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。3、重大会计差错更正 本报告期内无重大会计差错更正。（七）合并报表范围的变化情况（七）合并报表范围的变化情况 不适用 （八）企业社会责任（八）企业社会责任 报告期内，公司以诚信经营为原则，在经营过程中始终遵守国家各项法律法规，自觉履行各项企业社会责任，回馈国家、社会、员工和消费者。今后公司也将继续完善公司治理机制，严格规范各项公司 运作，强化企业社会责任意识，参与扶贫和回馈社会。三、持续经营评价三、持续经营评价 公司以财经视频节目制作、网络影视剧节目制作、音乐节目制作、互联网娱乐直播、企业服务及策划等自身的核心业务，将影视资源与品牌资源相结合，增强媒体传播的价值，成为最具互联网基因的新型传媒公司，实现企业可持续发展。1、财务方面：公司报告期内实现销售收入 6,310,022.28 元；本期公司大力开展业务，收入增加。公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资，不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不良情况。2、资金方面：公司在资金方面运作正常。