836344_2017_隆海生物_2017年年度报告_2018-03-22.pdf

河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 1 证券代码证券代码：836344 证券简称：证券简称：隆海生物隆海生物 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2017 年度报告 隆海生物 NEEQ:836344 河北隆海生物能源股份有限公司（Hebei Longhai Bioenergy Co.,Ltd.）河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 公司 2016 年定向发行人民币普通股 400.00 万股，募集资金 1,128.00 万元，于 2017 年1 月 23 日收到全国中小企业股份转让系统颁布的关于河北隆海生物能源股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2017529 号），2017 年 3 月 28 日本次股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 隆海生物、公司 指 河北隆海生物能源股份有限公司 股东大会 指 河北隆海生物能源股份有限公司股东大会 董事会 指 河北隆海生物能源股份有限公司董事会 监事会 指 河北隆海生物能源股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 河北隆海生物能源股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 生物柴油 指 利用油料废弃物、废弃餐饮油和动物油脂等生物质资源为原料制取的以脂肪酸甲酯为主的新型燃料。元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩志广、主管会计工作负责人张慧华及会计机构负责人（会计主管人员）马存山保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户资源集中风险 2017 年度，隆海生物前五大客户销售收入总额为 7,125.68万元，占比高达 80.95%，客户资源较为集中。公司如果与主要客户的合作战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。偿债风险 由于公司业务拓展需求导致资金压力较大，短期借款金额较高，2017 年 12 月 31 日公司的资产负债率和流动比率分别是52.05%和 1.52，较高的资产负债率和较低的流动比率显示公司偿债能力较弱，公司短期偿债风险较高。本期重大风险是否发生重大变化：否 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河北隆海生物能源股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Longhai Bioenergy Co.,Ltd.证券简称 隆海生物 证券代码 836344 法定代表人 韩志广 办公地址 河北省邯郸市成安县工业区内 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张慧华 职务 董事会秘书、董事、财务总监 电话 0310-7233261 传真 0310-7233238 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河北省邯郸市成安县工业区内；056700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 10 月 29 日 挂牌时间 2016 年 03 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C42 废弃资源综合利用业-C422 非金属废料和碎屑加工处理-C4220 非金属废料和碎屑加工处理 主要产品与服务项目 生物柴油、植物沥青的研发、制造及销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）31,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 韩志广 实际控制人 韩志广 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91130400788690587C 否 注册地址 河北省邯郸市成安县工业区内 否 注册资本 31,500,000.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 宋俊英、赵俊卿 会计师事务所办公地址 北京市崇文区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价交易。?河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 88,031,890.73 50,125,737.51 75.62%毛利率%14.15%13.34%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,738,029.97 4,094,002.97 40.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,971,830.01-311,337.64-1,696.93%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.62%15.08%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.80%-1.15%-基本每股收益 0.18 0.16 12.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 95,735,440.90 104,715,801.20-8.58%负债总计 49,825,821.20 75,529,192.60-34.03%归属于挂牌公司股东的净资产 45,909,619.70 29,186,608.60 57.30%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.72-15.12%资产负债率%（母公司）52.05%72.13%-资产负债率%（合并）-流动比率 151.62%111.68%-利息保障倍数 3.32 2.38-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-6,222,357.20 3,535,368.09-276.00%应收账款周转率 1,630.73%1,241.87%-存货周转率 202.21%147.23%-河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-8.58%29.14%-营业收入增长率%75.62%36.17%-净利润增长率%40.16%64.26%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 31,500,000 17,000,000 85.29%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）766,199.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-非经常性损益合计非经常性损益合计 766,199.96 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 766,199.96 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家从事集生物能源、生物材料研发、生产、销售于一体的高新技术企业，主要产品为生物柴油及植物沥青。公司拥有 6 项国家专利，其中发明专利 1 项、实用新型专利 5 项，并拥有一支在废弃资源综合利用行业国内领先的研发、生产、经营团队。公司拥有产能共 6 万吨的生物柴油生产线，拥有先进的生物柴油制备方法和技术，生产出性能良好的生物柴油。公司生产的 BD100 生物柴油冻点达到-8，位于国内领先水平。报告期内，公司通过直销和经销的模式将产品销售给化工企业以及终端客户来获取收入，主要客户为国内外的化工企业及生物柴油经销商等。优秀的团队和高质量的产品使公司拥有了稳定的客户，也保障了公司平稳的营业收入。报告期内，公司的商业模式较上期未发生重大变化。报告期后至年报披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年度随着国际原油价格回升，生物柴油价格也小幅提高，原料价格受供需平衡影响趋于稳定。国内市场受国家环保政策及地方治理雾霾的临时措施影响，许多下游客户停产或限产导致市场需求依然疲软，国际市场尤其是欧盟地区随着社会的进步对生物柴油的需求大幅提高。面对国际、国内市场的变化，公司及时调整市场策略，在保证国内客户需求的同时积极开拓国外市场，使 2017 年度外销达 4,892.83万元，占全部收入 55.58%，毛利率较上期提高了 0.81 个百分点。在努力完成生产经营目标的同时公司积极争取政府的政策支持，及时办理应退税款，本年度收到增值税退税 124.65 万元。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 11 通过以上工作，公司较好地完成了本年度财务指标，报告期实现营业收入 8,803.19 万元，较上年同期增长 75.62%；实现净利润 573.80 万元，较上年同期增长 40.16%；期末总资产 9,573.54 万元，较上年末降低 8.58%；净资产 4,590.96 万元，较上年末增长 57.30%，净资产增加主要是因为上年末定向增发募集资金 1,128.00 万元在本期完成备案，由其他流动负债转为股本，另外，本期实现净利润 573.80 万元使留存收益增加。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 生物柴油产业是利用废油脂生产生物柴油属资源循环利用，生物柴油可用于环保增塑剂等领域，可与化石柴油调合或替代使用，为再生能源，发展生物柴油对于改善大气质量和生态环境、提高绿色清洁燃料应用比重、促进能源农林业发展具有重要意义，可有效解决“地沟油”回流餐桌问题、切实保障食品安全、维护公众的身体健康，是变废为宝、化害为利，促进循环经济发展，提高生态文明水平的必然要求。因此，生物柴油产业是国家当前及未来较长一段时期内政策所鼓励和支持的。随着对石油需求的增加以及环保问题的日益严峻，国家逐渐意识到发展包括生物柴油在内的生物质燃料的重要性，并加大了推动和引导生物柴油产业发展的力度。根据可再生能源发展“十二五”规划、可再生能源中长期发展规划的数据及规划，2015 年我国生物柴油市场规模达到 100 万吨；2020 年生物柴油市场规模将达到 200 万吨。我国生物柴油行业市场空间巨大。随着社会的进步，绿色能源逐渐得到国际社会重视，近年来全球生物柴油产业保持快速增长。根据全球可再生能源网公布的统计数据，全球生物柴油产量从 2000 年的 70.40 万吨增长到 2015 年 2,648.80万吨，年均复合增长率为 27.36%。目前生物柴油主要市场仍在欧美地区。据欧盟统计局（Eurostat）统计，2005 年欧盟生物柴油消费量 285.2 万吨，2014 年生物柴油总消费量增长到 1,285 万吨，年复合增长率超过 18.20%。欧盟于 2009 年 4 月实施可再生能源指令，制定了生物燃料使用的强制目标：每个成员国必须保证到 2020 年运输部门中生物燃料占总燃料消费的比例不低于 10%。2015 年 12 月，欧盟公布了生物柴油调合燃料的 B20/B30 标准，允许在化石柴油中添加 20%或 30%的生物柴油，相比之前欧盟车用柴油标准，此次生物柴油与石化柴油的掺混比例进一步提高。欧盟的强制性添加标准以及相应的鼓励支持政策使得生物柴油在欧盟国家具有广阔的市场前景。综上所述国际国内市场分析，在未来几年生物柴油行业将迎来突破性的的增长。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 12 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 2,786,694.70 2.91%11,447,726.22 10.93%-75.66%应收账款 6,279,686.44 6.56%3,953,732.79 3.78%58.83%预付款项 22,248,318.89 23.24%22,499,415.06 21.49%-1.12%其他应收款 941,415.09 0.98%1,238,694.82 1.18%-24.00%存货 36,700,841.83 38.34%38,048,877.98 36.34%-3.54%其他流动资产 46,960.65 0.05%92,511.93 0.09%-49.24%可供出售金融资产 200,000.00 0.21%-长期股权投资-长期待摊费用 935,334.29 0.98%878,303.41 0.84%6.49%固定资产 22,284,712.98 23.28%23,121,546.52 22.08%-3.62%在建工程-88,427.16 0.08%-100.00%无形资产 3,311,476.03 3.46%3,346,565.31 3.20%-1.05%短期借款 36,299,999.00 37.92%37,599,999.00 35.91%-3.46%应付账款 965,401.67 1.01%6,852,700.56 6.54%-85.91%预收款项 124,694.00 0.13%2,628,114.50 2.51%-95.26%应付职工薪酬 129,000.00 0.13%156,000.00 0.15%-17.31%应交税费 898,550.93 0.94%167,276.66 0.16%437.16%其他应付款 5,478,128.75 5.72%3,000,445.87 2.87%82.58%一年内到期的非流动负债 1,615,238.29 1.69%7,515,238.29 7.18%-78.51%其他流动负债-11,280,000.00 10.77%-100.00%长期借款-长期应付款 1,391,690.13 1.45%3,006,928.37 2.87%-53.72%递延收益 2,923,118.43 3.05%3,322,489.35 3.17%-12.02%盈余公积 1,141,975.79 1.19%568,172.79 0.54%100.99%未分配利润 10,277,782.01 10.74%5,113,555.04 4.88%100.99%资产总计 95,735,440.90-104,715,801.20-8.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末减少 866.10 万元，降低 75.66%，主要原因为定向增发募集资金 1,128.00 万元本期完成股转备案解除受限，报告期内根据募集资金使用计划使用该笔资金所致。2、本期末应收账款较上年末增加 232.60 万元，同比增幅达 58.83%，主要原因为出口货物根据合同信用证结算时间未到期所致。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 13 3、公司报告期末应付账款比上年末减少 588.73 万元，降低 85.91%，主要原因为偿还邯郸市创大油脂有限公司 627.51 万元。4、报告期末其他应付款 547.81 万元，较上年末增加 247.12 万元，增幅 82.58%，主要是公司向关联方韩志广借款 432.00 万元，向山东华阳油业有限公司借款 95.00 万元；偿还邯郸市创大油脂有限公司170.00 万元，河北康远清真食品有限公司 130.00 万元所致。5、报告期末其他流动负债较上期末减少 1,128.00 万元，主要原因是定向增发募集资金 1,128.00 万元本期完成股转备案解除受限。6、报告期末公司未分配利润 1,027.78 万元，较上年末增加 516.42 万元，增幅 100.99%，主要是因为净利润增加 573.80 万元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 88,031,890.73-50,125,737.51-75.62%营业成本 75,575,418.80 85.85%43,441,357.55 86.66%73.97%毛利率%14.15%-13.34%-管理费用 1,948,618.72 2.21%3,238,964.18 6.46%-39.84%销售费用 2,843,528.07 3.23%1,450,742.61 2.89%96.01%财务费用 3,245,383.15 3.69%3,066,235.31 6.12%5.84%营业利润 5,538,029.97 6.29%-1,479,762.10-营业外收入 200,000.00 0.23%5,584,624.43 11.14%-96.42%营业外支出-10,859.36 0.02%-100.00%净利润 5,738,029.97 6.52%4,094,002.97 8.17%40.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入为 8,803.19 万元，同比增长 75.62%，主要是由于欧盟生物柴油质量要求高，并出台了强制添加标准和相应的配套鼓励支持政策等，因而其需求量大、产品价格相对较高，另一方面公司严格把控产品质量，获得了 ISCC 证书，达到欧盟标准，报告期内增加出口外销收入 4,892.83 万元。2、报告期内营业成本为 7,557.54 万元，同比增长 73.97%，主要是销售收入比同期增加 75.62%导致相应的营业成本增加。3、报告期内实现净利润 573.80 万元，较上期增长 40.16%，主要是因为销售收入增加 3,790.62 万元和毛利率增加 0.81 个百分点所致。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 88,031,890.73 50,125,737.51 75.62%其他业务收入-主营业务成本 75,575,418.80 43,441,357.55 73.97%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%生物柴油 82,995,324.21 94.28%48,487,267.68 96.73%植物沥青 5,036,566.52 5.72%1,638,469.83 3.27%合计 88,031,890.73 100.00%50,125,737.51 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华北地区 19,096,517.27 21.69%14,646,303.25 29.22%华东地区 18,196,445.45 20.67%16,182,885.89 32.28%华中地区 1,810,662.40 2.06%5,292,892.67 10.56%华南地区 250,427.35 0.50%国外 48,928,265.61 55.58%13,753,228.35 27.44%合计 88,031,890.73 100.00%50,125,737.51 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、本期生物柴油销售收入 8,299.53 万元，较上年增加 3,450.81 万元，同比增加 71.17%，本期生物柴油收入占营业收入的比重为 94.28%；本期植物沥青销售收入 503.66 万元，较上年增加 339.81 万元，增幅达 207.39%，本期植物沥青收入占营业收入的比重为 5.72%。主要原因为欧盟生物柴油质量要求高，并出台了强制添加标准和相应的配套鼓励支持政策等，因而其需求量大、产品价格相对较高，另一方面公司严格把控产品质量，获得了 ISCC 证书，达到欧盟标准，公司生物柴油国外销售额增加，本年度外销收入 4,892.83 万元，占比达 55.58%；植物沥青的销售主要随着生物柴油产量的增加相应的产量增加，为消化库存盘活资金加大了销售力度增加了收入。生物柴油与植物沥青销售收入分别占营业收入的比重较上年变动不大。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 15 2、报告期内，公司业务主要集中在国外及国内华北地区、华东地区，其中，国外收入占比 55.58%，较上期增加 28.14 个百分点，华北地区收入占比为 21.69%，相较上期下降了 7.53 个百分点，华东地区收入占比为 20.67%，较上期减少 11.61 个百分点，华中地区收入占比 2.06%，较上期减少 8.50 个百分点，主要原因为报告期国内地区受雾霾天气的影响，当地政府采取了停产或限产的措施造成客户需求减少收入降低；国外欧盟地区由于对绿色能源的认识较为成熟，政府增加了相关的补贴导致生物柴油需求增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 GUNVOR INTERNATIONAL B.V.44,198,615.76 50.21%否 2 高邑县亿力化工产品销售有限公司 9,568,024.52 10.87%否 3 张家港保税区思达特国际贸易有限公司 8,747,672.52 9.94%否 4 沧州大洋化工有限责任公司 4,616,350.76 5.24%否 5 潍坊金亿达塑胶有限公司 4,126,135.56 4.69%否 合计合计 71,256,799.12 80.95%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 赵振国 10,425,904.26 16.68%否 2 成安县联鑫非食用油再生加工厂 4,687,855.63 7.50%否 3 王新君 4,366,126.00 6.99%否 4 四川永续油脂化工有限公司 3,140,558.14 5.03%否 5 成安县乾鑫油脂再生加工厂 2,825,641.10 4.52%否 合计合计 25,446,085.13 40.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-6,222,357.20 3,535,368.09-276.00%投资活动产生的现金流量净额-848,459.00-847,878.50-筹资活动产生的现金流量净额 9,689,784.68-6,126,719.89-现金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-622.24 万元，上期为 353.54 万元，主要是随着产销量增加及货物储备增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加 2,921.57 万元，购买商品、接收劳河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 16 务支付的现金比同期增加 2,596.32 万元，另外支付其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 1,257.79万元，其中主要偿还张京排债务 590.00 万元，偿还河北康远清真食品有限公司债务 130.00 万元。投资活动产生的现金流量净额为-84.85 万元，主要是购买固定资产支付的款项所致。筹资活动产生的现金流量净额为 968.98 万元，较去年同期增加了 1,581.65 万元，主要是报告期内定向增发募集资金 1,128.00 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 本公司 2017 年 9 月与北京中京实华新能源科技有限公司、积水腾龙（北京）环境科技有限公司、北京绿色创新环境科技有限公司、北京绿色能量环境工程有限公司、李学乾、张大增共同成立了北京绿色能量生物能源科技有限公司。北京绿色能量生物能源科技有限公司注册资本 200 万元，本公司认缴出资 20 万元，持股 10%，承诺 2018 年 9 月 30 日出资。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未出资，北京绿色能量生物能源科技有限公司尚未开始经营。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 5 月，财政部修订了关于印发修订 企业会计准则第 16 号政府补助 的通知（财会201715号），该准则于 2017 年 6 月 12 日（施行日）起施行。根据该准则要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017 年 12 月，财政部发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），该通知要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。本次会计政策变更，公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”、“其他收益”科目，将自 2017 年 1 月 1 日起与公司日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目，“其他收益”科目本报告期金额为 1,812,665.60 元。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 17 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司在生产经营过程中，始终坚持安全生产，保证质量，维护环境，节约资源。在公司发展的同时，积极保护员工及投资者的权益，支持当地经济发展。三、三、持续持续经营经营评价评价 1、公司自 2006 年成立以来一直专注于生物柴油的研发、生产和销售工作，多年的坚持锻造了一支在同行业领先的优秀团队。公司拥有完善的内部管理制度，从而能够保证生产销售过程的规范有序，以满足生产发展的需要。同时，公司能够全面了解供应商及客户的需求状况，保证产品的及时到位，为经营奠定良好的基础。2、公司业务、资产、人员、财务等完全独立，具有独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理稳定，保障了持续经营。3、公司 2017 年销售收入 8,803.19 万元，比同期增长 75.62%，毛利率 14.15%，比同期提高 0.81 个百分点，净利润 573.80 万元，比同期提高 40.16%。通过技术改造及研发投入，降低了生产成本，提高了产品附加值，同时，开发了新的国外用户，提高了公司的盈利空间。4、公司2017年现金及现金等价物净增加额为261.90万元，其中经营活动产生的现金流量净额-622.24万元，投资活动产生的现金流量净额-84.85 万元，筹资活动产生的现金流量净额 968.98 万元，充分保证了公司未来生产经营所需资金。5、2017 年末公司资产负债率为 52.05%，具有良好的偿债能力。6、公司所属行业为废弃资源综合利用行业，生产过程中严格按照环保要求不产生任何违规排放，所生产产品更是为对降低污染及减少 PM2.5 排放具有重要改善作用的产品。随着未来国家对环保问题的更加重视，公司的发展也将更加有利。综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利因素。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 18 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、客户资源集中风险 报告期内，隆海生物前五大客户销售收入占比达 80.95%，客户资源较为集中。公司如果与主要客户的合作战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。应对措施：公司将积极开发新产品，以新产品抢占市场，寻找新客户；公司将进一步提高现有产品的质量，获取更多的客户；公司将积极开拓市场，将销售半径扩大到邯郸附近区域之外。2、人才储备不足的风险 公司地处河北省邯郸市成安县，较为偏僻，难以吸引人才，公司现有人才年龄偏老，学历偏低；若以后不能吸引更多科研人才和管理人才，公司的发展速度将受到限制，公司经营也将受到不利影响。应对措施：公司将尽快推出有针对性的员工激励方案来吸引和稳定优秀技术人才，提供有竞争力的薪酬水平，并为其创造广阔的职业发展平台等多方位的激励措施，以降低人才储备不足的风险。3、偿债风险 由于公司业务拓展需求导致资金压力较大，短期借款金额较高，2017 年 12 月 31 日公司的资产负债率和流动比率分别是 52.05%和 1.52，较高的资产负债率和较低的流动比率显示公司偿债能力较弱，公司短期偿债风险较高。应对措施：加强客户开拓力度，扩大销售规模；加速开发新产品，以新产品抢占市场；继续寻求银行授信融资；寻找其他投资者，实现股权融资。公司通过上述措施筹措资金，偿还借款，进一步减少该事项对公司现金流和偿债能力的影响，并保障公司未来的持续经营。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(一)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)公司发生的公司发生的对外对外担保担保事项事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象担保对象 担保金额担保金额 担保期间担保期间 担保类型担保类型 责任责任类类型型 是否履行是否履行必要必要决策决策程序程序 是否是否关关联担保联担保 河北瑞姿天然色素贸易有限公司 2,000,000.00 2016.02.15-2017.02.16 保证 连带 是 否 河北康远清真食品有限公司 15,000,000.00 2016.06.28-2017.06.22 保证 连带 是 否 河北康远清真食品有限公司 10,000,000.00 2016.08.04-2017.08.03 保证 连带 是 否 邯郸市创大油脂有限公司 8,000,000.00 2016.10.25-2017.10.24 保证 连带 是 否 邯郸市创大油脂有限公司 1,000,000.00 2017.01.03-2017.10.26 保证 连带 是 否 河北瑞姿天然色素贸易有限公司 2,000,000.00 2017.02.13-2018.02.13 保证 连带 是 否 河北隆海生物能源股份有限公司 2017 年年度报告 20 河北康远清真食品有限公司 15,000,000.00 2017.06.28-2018.06.25 保证 连带 是 否 邯郸市创大油脂有限公司 9,000,000.00 2017.10.26-2018.10.25 保证 连带 是 否 总计总计 62,000,000.00-1、2016 年 2 月，本公司为河北瑞姿天然色素贸易有限公司向邯郸银行股份有限公司成安支行的200.00 万元借款提供连带责任保证担保。此事项已在 2016 年 1 月 29 日召开的第一届董事会第四次会议与 2016 年 2 月 14 日召开的 2016 年第一次临时股东大会通过审议。截至报告期末，该笔对外担保已到期解除。2、2016 年 6 月，本公司为河北康远清真食品有限公司向邯郸银行股份有限公司的 1,500.00 万元借款提供连带责任保证担保。此事项已在 2016 年 5 月 2