836089_2017_明朗智能_2017年年报_2018-08-13.pdf

证 券 简 称 NEEQ:836089 广东明朗智能科技股份有限公司 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 荣获“技术先进型服务企业”资质 大连新沃完成对明朗智能的并购,新一届管理层正式接管明朗智能 公告编号：2018-049 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.10 第五节第五节 重要事项重要事项.18 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 公告编号：2018-049 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、明朗智能、公司、挂牌公司 指 广东明朗智能科技股份有限公司 广州司浦林 指 广州司浦林信息产业创业投资企业(有限合伙),系公司的股东 科技风投 指 广州科技风险投资有限公司,系广州科技金融创新投资控股有限公司的前称 朗动投资 指 广州市朗动投资咨询企业(有限合伙),系公司的股东 大连新沃 指 大连新沃创业投资管理有限公司 OEM 指 OriginalEquipment Manufacturer 的缩写,原始设备制造商。俗称贴牌、代工,基本含义为依照品牌商的设计及相关要求,提供产品的加工和制造。ODM 指 OriginalDesign Manufacturer 的缩写,直译是“原始设计制造商”。ODM 是指某制造商设计出某产品后,在某些情况下可能会被另外一些企业看中,要求配上后者的品牌名称来进行生产,或者稍微修改一下设计来生产。这样可以使其他厂商减少自己研制的时间。承接设计制造业务的制造商被称为 ODM 厂商,其生产出来的产品就是 ODM产品。公开转让说明书、公转书 指 广东明朗智能科技股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 经股份公司创立大会暨第一次股东大会批准的章程 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-049 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周励强、主管会计工作负责人陈垂锋及会计机构负责人(会计主管人员)朱易子保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审环众会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 家居清洁产品的出口市场方面,国内厂商主要为国外知名品牌运营商提供产品开发设计和生产制造,市场竞争已由单纯的价格、质量竞争上升到研发能力、资金实力、供应链管理、人力资源等全方位的竞争,虽然公司已在家居清洁产品的出口市场具备了自主研发和设计、规模化生产制造等方面的竞争优势,仍然面临市场竞争加剧的风险。家居清洁健康电器内销市场方面,公司通过前期资源投入和市场推广,“Minleo明朗”、“好亮”品牌已具备一定市场知名度,但与国际国内知名品牌运营商相比,公司在品牌运营和营销渠道等方面仍存在差距。若公司不能持续保持较强的自主研发能力,提升品牌优势和营销能力,将面临较大的市场竞争风险。明朗智能将引入高端产品团队,通过创新产品设计提升市场竞争力。汇率波动风险 公司外销收入占比不断提高。由于外销产品都以美元结算,因此人民币兑美元的汇率对销售收入有一定影响。2017 年人民币兑美元汇率波动较大,对公司汇兑损益的影响较大。除了汇兑损益 公告编号：2018-049 4 方面的影响,人民币升值还会降低公司产品的国际价格竞争力。因此,未来若人民币继续升值,将会对公司的经营业绩产生不利影响。目前,公司计划将销售重心从国外转移到国内,并采取金融工具措施实现外汇保值。经营亏损及净资产为负风险 经审计,明朗智能2017年度净利润为-29,836,571.44元,连续两年亏损。截至 2017 年 12 月 31 日,公司净资产为-4,162,956.7元。公司将在经营与管理中采取更加审慎的决策策略,降低经营风险,同时通过精细化管理降低成本。审计机构出具无法表示意见的报告 中审环众会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2017 年 12 月 31日的资产负债表,2017 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及财务报表附注进行了审计,并出具了无法表示意见的审计报告。公司将继续通过加强财务管理降低企业财务风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2018-049 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东明朗智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangdongMinglang Intelligent Technology CO.,LTD 证券简称 ST 明朗 证券代码 836089 法定代表人 周励强 办公地址 广州市番禺区石壁街创源路 26 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张强 职务 信息披露负责人 电话 020-84775818 传真 020-84775818 电子邮箱 公司网址 http:/ 广州市番禺区石壁街创源路 26 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经理办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 3 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)中的制造业-橡胶和塑料制品业;根据国民经济行业分类标准(GB/T4754-2011),公司所属业务为塑料制品业-日用塑料制品制造(C2927)和家用电力器具制造-家用清洁卫生电器具制造(C3855)主要产品与服务项目 家居清洁产品研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 大连新沃创业投资管理有限公司 实际控制人 朱灿 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101723841276Q 否 公告编号：2018-049 6 注册地址 广州市番禺区石壁街创源路 26号 是 注册资本 30,000,000.00 否 无 五、中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审环众会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 龚静伟;邵先取 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审环众大厦 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-049 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 27,542,773.24 42,264,341.61-34.83%毛利率%2.22%22.50%-90.13%归属于挂牌公司股东的净利润-29,836,571.44-11,419,268.98 161.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-30,529,780.93-14,226,717.18 141.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-277.41%-34.24%710.19%加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-283.86%-42.66%565.40%基本每股收益-0.99-0.38 160.53%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 135,180,937.75 133,902,809.67 0.95%负债总计 139,343,894.45 108,229,194.93 28.75%归属于挂牌公司股东的净资产-4,162,956.70 25,673,614.74-116.21%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.14 0.85-116.47%资产负债率（母公司）-资产负债率（合并）103.08%80.83%27.53%流动比率 0.41 0.44-6.82%利息保障倍数-4.66-3.04 53.29%三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-43,493,839.68-10,186,938.29 326.96%应收账款周转率 1.35 2.15-37.21%存货周转率 2.17 2.41-9.96%四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%0.95%3.66%-74.04%营业收入增长率%-34.83%-17.18%102.73%净利润增长率%-161.28%-567.22%-71.57%五、股本情况 公告编号：2018-049 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,572,887.00 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,693,681.94 债务重组损益 513,082.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-699,078.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 693,209.49 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 693,209.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 -本期本公司对已发现的前期差错进行追溯调整，详见下表：追溯重述法 2016 年资产负债表影响数：项目 更正前 调整金额 更正后 调整事由 应收账款 20,210,085.49 3,780,937.54 23,991,023.03 注 1 其他应收款 6,334,600.80-190,957.44 6,143,643.36 注 2 存货 22,836,483.55-10,025,327.28 12,811,156.27 注 3 长期待摊费用 1,037,735.83-1,037,735.83 注 4 短期借款 48,000,000.00 4,000,000.00 52,000,000.00 注 5 应付职工薪酬 2,670,887.94 301,152.98 2,972,040.92 2016 年社保费跨期确认 应交税费 2,831,447.85 556,295.53 3,387,743.38 补交 2014 年企业所得税 长期应付款 435,125.60-435,125.60 融资租赁款，2016 年已支付完毕 未分配利润-2,854,477.04-11,895,405.92-14,749,882.96 注 6 公告编号：2018-049 9 说明：注 1：2016 年本公司与广东金乔商业保理有限公司、广州迅蓝贸易有限公司签订有追索权的商业保理服务合同，本公司将应收广州迅蓝贸易的货款转移给金乔商业保理公司，收到保理公司支付对价 4,000,000.00 元，因保理服务具有追索权，该笔应收款不满足金融资产终止确认条件，因此冲回已终止确认的应收账款 4,000,000.00 元；2016 年补提坏账准备 219,062.46 元；注 2：2016 年补提坏账 190,957.44 元；注 3：2015 年少结转成本 3,378,192.80 元，2016 年少结转成本 6,647,134.48 元；注 4：财务咨询费，不满足资本化条件调整至当期损益；注 5：2016 年本公司与广东金乔商业保理有限公司、广州迅蓝贸易有限公司签订有追索权的商业保理服务合同，本公司将应收广州迅蓝贸易的货款转移给金乔商业保理公司，收到保理公司支付对价4,000,000.00 元，因保理服务具有追索权，因此将收到的款项作为短期借款列示；注 6：调整损益类科目影响数，其中 2016 年影响金额为-7,960,917.59 元，2016 年之前影响金额为-3,934,488.33 元。利润表影响数：项目 2016 年更正前 2016 年更正后 2016 年调整 以前年度调整 调整事由 营业成本 26,105,632.78 32,752,767.26 6,647,134.48 3,378,192.80 注 1 税金及附加 596,040.31 756,735.37 160,695.06 注 2 管理费用 11,357,021.28 12,535,215.03 1,178,193.75 注 3 资产减值损失 1,117,465.56 1,527,485.46 410,019.90 2016 年少计提坏账准备 营业外收入 3,131,006.99 3,566,132.59 435,125.60 注 4 所得税费用 556,295.53 2014 年少缴纳所得税 净利润-3,458,351.39-11,419,268.98-7,960,917.59-3,934,488.33 说明：注 1：2016 年销售货物少结转成本 6,647,134.48 元，2015 年少结转成本 3,378,192.80 元；注 2：2016 年记入管理费用的印花税、房产税调整到税金及附加；注 3：2016 年调整不满足资本化的财务咨询费用 1,037,735.83 元至管理费用，调增跨期社保费301,152.98 元，调整税费 160,695.06 元至税金及附加；注 4：本公司与祥佳融资租赁公司 2016 年已达成债务和解协议，且 2016 年已履行完毕给付义务，将债务和解形成的利得调整至营业外收入。公告编号：2018-049 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 明朗智能 21 年的行业深耕，累积了 100 多项国际国内专利，完成了大量的产品设计及技术沉淀，明朗智能重新定义清洁价值，全力打造空气的清洁、水的清洁、家居清洁三大核心产品，为用户提供智能健康清洁解决方案，不仅解决家庭环境中“看得见”的脏污问题，更解决家居螨虫，病菌等“看不见”的健康威胁。明朗智能通过智能物联网应用连接所有明朗智能产品，全力打造健康、智能、高效的全屋智能净化生态系统，透过大数据以及优质用户入口，明朗智能持续为用户提供更极致完美的产品体验和服务，持续创造明朗智能商业价值和社会价值，以及股东利益。明朗智能经过二十一年的产品开发创新及技术沉淀和客户累积，知识产权的累积，技术团队及人才的培养，已经到了厚积薄发的时刻了。明朗智能的商业模式为依托自主技术创新和知识产权开展 ODM、OEM 业务。近年来，由于高端品牌客户下单量增长，为公司业务提供支撑。明朗智能运用 21 年全球产品整合能力，通过+互联网的模式，切入一个万亿以上,似乎没有天花板家政服务市场。满足新时代的消费升级用户。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 公司在报告期内保持了技术、市场的先进性，结合实践经验和对业务模式的深刻理解，公司深入挖掘客户需求，为客户提供优质的产品和服务。在 2017 年度前三个季度，因公司负债和资金成本较高，造成产品生产成本持续走高，严重影响营业收入。随着新股东的引进，公司在第四季度运营资金得到补充，财务成本、制造成本等指标回归正常，生产和销售工作逐步走向正轨。（二）行业情况（二）行业情况 近年来，城市的空气质量、雾霾、饮用水安全等问题不断，严重影响了人们的身体健康和生活质量，另一方面，人们生活水平越来越高，更加注重生活品质的提升，日益重视外界环境和家居环境清洁的重要性，从而促使家居清洁行业的快速发展。二十一世纪以后，为了满足人们对更高生活品质的追求，家用电器从“实用”向“享用”转型，各种高新技术被广泛运用于家电制造，行业处于快速成长期。家用清洁卫生电器核心诉求以“家居清洁、提高生活品质”为主，市场需求动力不断延伸，消费者对家居清洁类电器用品诉求不断提高，对家居生活品质追求促成家电清洁卫生电器成为行业消费热点；从总的家电行业发展趋势来看，包括家居清洁健康电器在内的家用电器行业已发展成为一个规模庞大、相对较为成熟的行业。近年来，国际知名家电企 公告编号：2018-049 11 业也陆续将研发、设计以及生产功能向发展中国家转移。随着国内经济的快速发展，我国居民生活水平不断提高，对家居日用品的需求量日益增加，品质要求也日益提升，在原有满足基本使用功能的基础上更加追求家居用品的智能化、美观、舒适度，比如自动喷水拖把等家居塑料产品凭借其人性化功能设计和良好的外观设计成为深受大众喜欢的产品。尤其是近十年来我国城镇化进程的加速，极大地拉动了我国家居塑料用品的需求，从而进一步推动我国日用塑料制品的产业化进程。美国市场研究公司尼尔森曾在中国消费市场做了一项调研，以了解快速消费品在压缩开支时的排名情况，家庭清洁用品在压缩开支排名中最靠后，这表明家庭清洁用品的刚需是最强的。对于家用清洁用具细分市场，目前还没有发现比较可靠的整体市场规模数据，但我们可以根据中国的人口基数来推算，我国的人口基数比较大，家庭户多，据人口普查显示，大陆 31 个省、自治区、直辖市共有家庭户超过 4亿户。如果按照一个家庭平均每年花费 150 元购买扫把、地拖等家庭清洁用具，简单计算一下不难得出，国内家居清洁用品细分市场的规模就超过了 6,000 亿元。家居清洁行业将持续保持发展。随着社会的发展与城镇化建设的推进，高密度人口的大城市日益增多，环保问题日益严峻。同时随着人均 GDP 提升，人们对生活的品质和健康需求日益提升，日益重视家庭环境的清洁，从而使得家居清洁行业将保持高速发展。家用清洁产品将朝着智能、人性化、健康、环保方向发展。随着工业技术的进一步应用和人们创新意识的加强，传统的家居清洁用品已逐渐朝着智能的、人性化的方向发展；融入更多的健康、环保的因素，具有更好用户体验。互联网思维导入。互联网技术的发展，改变了人们的传统生活、消费习惯，同时这也为产业间融合提供新机遇，智能清洁行业也正在逐步导入互联网思维，一键控制家用清洁电器情况将日益普遍。线下体验、线上购买的 O20 营销模式也将日益成熟。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 22,276,772.57 16.48%4,472,617.36 3.34%398.07%应收账款 9,598,762.42 7.10%23,991,023.03 17.92%-59.99%存货 7,618,405.87 5.64%12,811,156.27 9.57%-40.53%长期股权投资 -固定资产 70,911,976.37 52.46%77,348,891.81 57.76%-8.32%在建工程 -953,599.93 0.71%-100.00%短期借款 48,050,000.00 35.55%52,000,000.00 38.83%-7.60%长期借款 -资产总计 135,180,937.75-133,902,809.67-0.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金项目较上年增长398.07%，主要原因是并购及增资增强了企业资金实力；应收账款较上年减少59.99%，主要原因是并购后对应收账款进行清理，根据其可收回性核销和计提坏账准备。存货项目较上年减少40.53%，主要原因是对存货进行清查核实，根据清查结果对有关账务进行调整。公告编号：2018-049 12 在建工程较上年减少 100%，主要原因是完工后结转固定资产。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 27,542,773.24-42,264,341.61-34.83%营业成本 26,928,856.01 97.77%32,752,767.26 77.50%-17.78%毛利率 2.22%-22.50%-管理费用 11,018,021.55 40.00%12,535,215.03 29.66%-12.10%销售费用 3,725,502.33 13.53%4,410,679.69 10.44%-15.53%财务费用 6,249,086.18 22.69%4,943,301.58 11.70%26.42%营业利润-27,956,893.93-14,661,842.78-90.68%营业外收入 531,784.21 1.93%3,566,132.59 8.44%-85.09%营业外支出 2,411,461.72 8.76%323,558.79 0.77%645.29%净利润-29,836,571.44 -11,419,268.98-161.28%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入较上年降低34.83%，主要原因是采购成本攀升，产品成本优势不明显，难以维护客户；财务费用较上年增加26.42%，主要原因是上半年企业资金成本逐年攀高，其中主要为债务利息和贷款利息；营业利润较上年减少90.68%，主要原因是营业收入下降，营业成本攀升；营业外收入较上年减少85.09%，去年营业外收入为财政和政府补贴，今年将补贴款项按会计准则调入其他收益；营业外支出较上年增加645.29%，主要原因是经营过程中资金周转问题等造成的税款罚金和滞纳金、行政罚款较去年有所增加；净利润较上年减少 161.28%，主要原因是企业营业收入下降，营业成本上升,以及进行资产清查，计提资产减值的原因。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 27,542,773.24 42,264,341.61-34.83%其他业务收入-主营业务成本 26,928,856.01 32,752,767.26-17.78%其他业务成本-营业收入较上年降低 34.83%，主要原因是采购成本攀升，产品成本优势不明显，难以维护客户。按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%尘推 8,075,323.10 29.32%6,366,500.76 15.06%公告编号：2018-049 13 尘扫 2,835,576.36 10.30%1,843,132.79 4.36%地拖 9,131,899.03 33.16%11,719,165.94 27.73%智能清洁工具 145,799.91 0.53%14,706,311.79 34.80%窗擦其他 7,354,174.84 26.70%7,629,230.33 18.05%合计 27,542,773.24 100.00%42,264,341.61 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 明朗智能目前的业务模式不适用于按照地区分类。收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 （3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 嘉纳泰尔国际贸易有限公司 3,338,135.19 12.12%否 2 PICTUREINTERNATIONAL.LLC 3,216,005.89 11.68%否 3 德国莱福海特股份有限公司 2,946,773.25 10.70%否 4 MediashopHolding GmbH 2,366,603.76 8.59%否 5 Dunelm(Soft Furnishings)Ltd 1,991,554.87 7.23%否 合计合计 13,859,072.96 50.32%-注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 广州启博塑料制品有限公司 9,226,564.36 27.91%否 2 广州番禺义有日用制品厂 1,522,041.47 4.60%否 3 广州永盈橡胶制品有限公司 1,055,055.84 3.19%否 4 合众创联(广州)包装有限公司 1,112,104.56 3.36%否 5 佛山市通恒铝型材厂 1,029,776.40 3.12%否 合计合计 13,945,542.63 42.18%-注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-43,493,839.68-10,186,938.29 326.96%投资活动产生的现金流量净额-134,586.00-4,720,246.56-97.16%筹资活动产生的现金流量净额 59,686,192.93 16,341,369.93 265.25%现金流量分析现金流量分析：公告编号：2018-049 14 经营活动产生的现金流量净额较上年变动-326.99%，主要原因是经营收入减少幅度较大。投资活动产生的现金流量净额较上年增加 97.16%，主要原因是本年投资活动基本限定在固定资产投资，未进行大规模固定资产投资；筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 265.25%，主要原因是筹措资金偿还到期债务。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 3 月 30 日，本公司成立香港全资子公司明朗国际科技有限公司，注册资本为港币10,000.00 元，截止 2018 年 6 月 22 日，本公司尚未对其出资。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 审计意见类型：无法表示意见 董事会就非标准审计意见的说明:广东明朗智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）的审计机构中审环众会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注进行了审计，并出具了无法表示意见的审计报告。公司董事会对中审环众会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见事项予以理解和认可。就相关事项的说明如下：为响应 2017 年 7 月全国金融工作会议关于“金融要把为实体经济服务作为出发点和落脚点”、“把更多金融资源配置到经济社会发展的重点领域和薄弱环节”的号召，大连新沃创业投资管理有限公司（下称：大连新沃）于 2017 年 10 月 30 日完成对明朗智能的并购，于 2017 年 12 月实际接管明朗智能，并于 2018 年 4 月完成对明朗智能的再次增资。在并购及增资中，大连新沃联合一致行动方投入资金解决了明朗智能原股东违规担保问题，处理了数件涉诉案件，并积极归还相关诉讼债务。在并购后的 2017 年 11 月-2018 年 3 月间，明朗智能积极支付供应商欠款，补缴 2014-2017 年度拖欠税款。同时，新任董事会规范了公司治理，严格执行信息披露制度，并成立“行政管理委员会”“财务管理委员会”，重建了内部审批与风控制度，使公司治理与内部管理走上正轨。目前企业生产已恢复，并正在动用增资资金进行固定资产建设与新产品研发。明朗智能原有债权债务复杂，并且在并购前有近 5 个月处于非正常状态，并购中财务工作无法有效交接。并购后，新任管理层集中精力对 2017 年会计档案进行整理、账务进行梳理，并在对账面资产、负债开展资产核查工作，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的事项均在此范围之内。但由于并购后的财务交接、核对与清理工作量浩大，并且管理层与业务团队大规模更换，现任财务与业务人员对 2017 年 11 月之前的企业情况了解不全面，现财务人员虽已将所掌握的全部相关财务、业务等资料提供给中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计小组，但因所移交的会计档案不全面及有待进一步清理，导致了中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）部分事项出具了无法表示意见的审计报告。鉴于以上情况，公司作出如下承诺：公司将继续积极进行资产核查工作，并继续积极对并购前的会计档案进行整理、账务进行梳理，并提高成本核算水平，核对与相关企业的往来账目，采取有效措施追讨往来款，切实保障公司及股东权益。公告编号：2018-049 15 适用 本期本公司对已发现的前期差错进行追溯调整，详见下表：追溯重述法 2016 年资产负债表影响数：项目 更正前 调整金额 更正后 调整事由 应收账款 20,210,085.49 3,780,937.54 23,991,023.03 注 1 其他应收款 6,334,600.80-190,957.44 6,143,643.36 注 2 存货 22,836,483.55-10,025,327.28 12,811,156.27 注 3 长期待摊费用 1,037,735.83-1,037,735.83-注 4 短期借款 48,000,000.00 4,000,000.00 52,000,000.00 注 5 应付职工薪酬 2,670,887.94 301,152.98 2,972,040.92 2016 年社保费跨期确认 应交税费 2,831,447.85 556,295.53 3,387,743.38 补交 2014 年企业所得税 长期应付款 435,125.60-435,125.60-融资租赁款，2016 年已支付完毕 未分配利润-2,854,477.04-11,895,405.92-14,749,882.96 注 6 说明：注 1：2016 年本公司与广东金乔商业保理有限公司、广州迅蓝贸易有限公司签订有追索权的商业保理服务合同，本公司将应收广州迅蓝贸易的货款转移给金乔商业保理公司，收到保理公司支付对价 4,000,000.00 元，因保理服务具有追索权，该笔应收款不满足金融资产终止确认条件，因此冲回已终止确认的应收账款 4,000,000.00 元；2016 年补提坏账准备 219,062.46 元；注 2：2016 年补提坏账 190,957.44 元；注 3：2015 年少结转成本 3,378,192.80 元，2016 年少结转成本 6,647,134.48 元；注 4：财务咨询费，不满足资本化条件调整至当期损益；注 5：2016 年本公司与广东金乔商业保理有限公司、广州迅蓝贸易有限公司签订有追索权的商业保理服务合同，本公司将应收广州迅蓝贸易的货款转移给金乔商业保理公司，收到保理公司支付对价4,000,000.00 元，因保理服务具有追索权，因此将收到的款项作为短期借款列示；注 6：调整损益类科目影响数，其中 2016 年影响金额为-7,960,917.59 元，2016 年之前影响金额为-3,934,488.33 元。利润表影响数：项目 2016 年更正前 2016 年更正后 2016 年调整 以前年度调整 调整事由 营业成本 26,105,632.78 32,752,767.26 6,647,134.48 3,378,192.80 注 1 税金及附加 596,040.31 756,735.37 160,695.06-注 2 公告编号：2018-049 16 项目 2016 年更正前 2016 年更正后 2016 年调整 以前年度调整 调整事由 管理费用 11,357,021.28 12,535,215.03 1,178,193.75-注 3 资产减值损失 1,117,465.56 1,527,485.46 410,019.90-2016 年少计提坏账准备 营业外收入 3,131,006.99 3,566,132.59 435,125.60-注 4 所得税费用-556,295.53 2014 年少缴纳所得税 净利润-3,458,351.39-11,419,268.98-7,960,917.59-3,934,488.33 说明：注 1：2016 年销售货物少结转成本 6,647,134.48 元，2015 年少结转成本 3,378,192.80 元；注 2：2016 年记入管理费用的印花税、房产税调整到税金及附加；注 3：2016 年调整不满足资本化的财务咨询费用 1,037,735.83 元至管理费用，调增跨期社保费301,152.98 元，调整税费 160,695.06 元至税金及附加；注 4：本公司与祥佳融资租赁公司 2016 年已达成债务和解协议，且 2016 年已履行完毕给付义务，将债务和解形成的利得调整至营业外收入。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 报告期内公司积极保障债权人、职工、消费者的合法权益。举办了“关爱留守儿童，助学儿童”亲子游活动。三、持续经营评价三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能保持独立自主经营能力。公司通过并购及增资降低了财务压力。因股东结构变化，财务状况已向良好方向转变，资金流紧张问题已得到解决。四、未来展望四、未来展望 不适用 五、风险因素五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素（一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 家居清洁产品的出口市场方面,国内厂商主要为国外知名品牌运营商提供产品开发设计和生产制造,市场竞争已由单纯的价格、质量竞争上升到研发能力、资金实力、供应链管理、人力资源等全方位的竞争,虽然公司已在家居清洁产品的出口市场具备了自主研发和设计、规模化生产制造等方面的竞争优势,仍然面临市场竞争加剧的风险。家居清洁健康电器内销市场方面,公司通过前期资