836057_2017_华诺环保_2017年年度报告_2018-04-17.pdf

年度报告 2017 华诺环保 NEEQ:836057 西安华诺环保股份有限公司 HUA NUO ENVIRONMENTAL PROTECTION Co.,Ltd.公 司年 度 大 事 记 2017 年 6 月，西安华诺环保全资子公司西安华诺环境公司新办危险化学品经营许可证。2017 年 8 月，西安华诺环保参股公司陕西环诺环保有限责任公司新办环保工程专业承包三级资质。公告编号：2018-014 1 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第五节第五节 重要事项重要事项.17 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.21 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.23 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.29 第十一节第十一节 财务报告财务报告.33 公告编号：2018-014 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、华诺环保、西安华诺、股份公司 指 西安华诺环保股份有限公司 陕西华诺 指 陕西华诺建设工程有限公司 西安泰鼎 指 西安泰鼎能源实业有限公司 华诺清源、大庆华诺 指 大庆华诺清源环保科技有限公司 环诺环保 指 陕西环诺环保有限责任公司 华诺环境 指 西安华诺环境科技有限公司 延长油田 指 延长油田股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 西安华诺环保股份有限公司股东大会 董事会 指 西安华诺环保股份有限公司董事会 监事会 指 西安华诺环保股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 北京市康达(西安)律师事务所 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-014 3 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张峰、主管会计工作负责人王瑞及会计机构负责人(会计主管人员)闫俊锋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司客户地区高度集中及单一客户依赖的风险 在报告期内,公司的主要收入来源地区集中在陕西省延安地区采油厂,比如延长油田股份有限公司吴起采油厂、延长油田丰源石油助剂有限公司等,业务收入来源地区高度集中。一旦延安地区出现较大的自然、人文灾害,公司的业务收入和持续经营能力将受到极大的影响。2017 年度公司前五大客户分别为延长油田股份有限公司吴起采油厂、延长油田丰源石油助剂有限公司、延安泰和石油钻采工程技术服务有限公司、吴起三利工贸有限责任公司以及清控环境(北京)有限公司,前五大客户销售收入合计为 28,910,223.46 元,占公司 2017 年营业收入的 71.84%,存在单一客户依赖风险。技术及人才团队流失风险 污水处理行业是技术密集型企业,行业领先的污水处理技术和强大的研发能力也是公司最核心的竞争力,这使得公司在行业内风险面临较大的技术风险,主要体现在以下两个风险:1、公司的专有技术出现泄露或者被模仿,将使公司直接失去目前在行业内拥有的技术优势;2、公司没有跟上行业技术更新换代步伐,将会使公司面临被市场公告编号：2018-014 4 淘汰风险。另外,公司所属行业为知识密集型行业,对于高素质的技术人才依赖程度较高,核心技术人员和优秀管理人才存在流失的风险。公司治理及管理风险 公司整体变更为股份公司后,制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易制度等,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大区别,特别是公司股份进行公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。另外,随着公司的快速扩张,对公司经营管理的提出更高的要求,如果公司管理体系、技术研发体系和销售体系不能迅速适应公司大规模的扩张,造成公司的业务规模和公司管理不匹配,将对公司的未来经营和盈利产生不利影响。控股股东不当控制风险 公司控股股东陕西华诺建设工程有限公司持有公司 99.10%的股份,公司实际控制人张峰、张馨月夫妇合计持有控股股东 97.06%的股份,且张峰担任公司董事长,张馨月担任公司总经理。因此,实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上可对公司施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和在公司的决策地位对重大事项决策施加影响,从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。税收优惠政策的风险 经陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函【2015】157 号文件确认“西安华诺石油技术开发有限公司符合国家 产业结构调整指导目录(2011 年本)中鼓励类第七项(石油、天然气)第 5 条油气田提高采收率技术、安全生产报障技术、生态环境恢复与污染防治工程技术开发利用规定的内容,属于国家鼓励发展的产业。”,西安高新技术产业开发区国家税务局审核批准,西安华诺石油技术开发有限公司自 2014 年度至 2020 年度享受企业所得税税率为 15%。如果未来该优惠政策发生变化或者公司不再满足条件,公司将不再享受相关税收优惠,将按照 25%的税率缴纳企业所得税,所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-014 5 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 西安华诺环保股份有限公司 英文名称及缩写 HUA NUO ENVIRONMENTAL PROTECTION Co.,Ltd.证券简称 华诺环保 证券代码 836057 法定代表人 张峰 办公地址 西安市高新区锦业路 32 号锦业时代 B1 座 16 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 张峰 职务 董事长 电话 029-89182223 传真 029-88223910 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区锦业路 32 号锦业时代 B1 座 16 层 710065 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 5 月 26 日 挂牌时间 2016 年 3 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业(N)-生态保护和环境治理业(N77)-环境治理业(N772)-水污染治理(N7721)主要产品与服务项目 油田化工行业污水污泥、市政污泥处理;污水、污泥处理系列药剂及设备的研发、生产、销售;现场工程技术服务;节能环保项目服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）22,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陕西华诺建设工程有限公司 实际控制人 张峰、张馨月 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 916101317835777883 否 公告编号：2018-014 6 注册地址 西安市高新区锦业路 32 号锦业时代 B1 座 16 层 否 注册资本 22,200,000.00 否 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 颜新才,赵添波 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、报告期后更新情况 适用 普通股股票转让方式从 2018 年 1 月 15 日起变更为集合竞价转让。公告编号：2018-014 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 40,237,570.41 40,074,561.10 0.41%毛利率%46.57%59.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,641,268.81 9,656,453.18-41.58%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,940,203.38 8,526,888.18-65.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.18%20.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）5.31%17.81%-基本每股收益 0.25 0.44-43.18%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 88,716,996.40 83,978,566.72 5.64%负债总计 30,490,629.61 31,393,468.74-2.88%归属于挂牌公司股东的净资产 58,226,366.79 52,585,097.98 10.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.62 2.37 10.73%资产负债率（母公司）33.72%37.03%-资产负债率（合并）34.37%37.38%-流动比率 1.80 1.94-利息保障倍数 8.62 15.41-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,438,851.60-4,141,053.48 496.97%应收账款周转率 1.23 1.31-存货周转率 5.33 5.50-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%5.64%45.08%-营业收入增长率%0.41%41.45%-净利润增长率%-41.58%84.12%-五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 22,200,000 22,200,000-计入权益的优先股数量-公告编号：2018-014 8 计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,144,800.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 32,924.03 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,177,724.03 所得税影响数 476,658.60 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,701,065.43 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-014 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司是一家专注于石油、化工及市政行业污水、污泥一体化解决方案的专业化公司，在化工、市政污水升级改造及深度处理、黑臭水体消除及城市水环境综合治理、工业园区废水处理与回用、市政污泥处理处置等领域可提供技术集成、工程总承包、投资及运营服务。主要产品包括污水处理、污泥处理、废弃钻井液处理、油田特殊作业废液处理系列药剂，成品油添加剂等各系列产品 100 余种；工程技术服务包括污水、污泥处理，油田废泥浆、作业废液处理，撬装式钻井废泥浆、废液不落地处理，油田含油污泥处理技术及设备等的运行、维护、保养，其中包括鄂尔多斯盆地低渗透油气田含油污水回用处理、新型污泥喷雾干化回转窑焚烧、含油污泥高温热氧化耦合处理等资源化与无害化等关键核心处理技术。公司根据客户实际需求，通过环保一体化解决方案开拓市场，并为客户提供技术服务，创造绿色、节能、环保价值，收入主要来源为一体化技术服务。公司客户主要来源于油田污水处理行业，前期主要为陕西省延安地区采油厂，报告期内已向湖北地区及全国其他区域油田扩展。报告期内及至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司在规范治理、技术能力、市场业务等方面均取得了快速提升。在公司治理方面，公司机构设置及内控制度进一步完善，治理结构越加健全；在生产经营方面，产能增加，销售和市场快速扩张，经济效益大幅上升。报告期内，公司收入主要来源于公司一体化运营的技术服务业务，因多年来在油田业务领域树立的技术、服务、质量、信誉口碑，公司油田污水处理业务在延长油田、长庆油田市场得以继续巩固和拓展。控股子公司西安华诺环境科技有限公司作为公司主营业务配套的研发、试验、生产基地，已经正式开工建设并按照既定规划进度进行；公司新成立工业零排、固废危废两个事业部的市场布局取得突破性进展，特别是固废危废含油污泥处置项目，初试设备经现场组织专家验收并聘请专业机构检测，相关指标达到了国内领先水平，经请示陕西省环保厅后获得了危险废物经营许可，中试设备已经正式试运行。截至报告期末，公司在延长油田、长庆油田共计 11 个采油厂开展技术服务。公司报告期内公司营业收入 40,237,570.41 元、营业成本 21,499,043.41 元、净利润 5,641,268.81 元。2018 年，公司将在油田污水处理、工业零排、固废危废三个领域精准发力，促进油田污水处理业务持续巩固、扩大，在工业零排和固废、危废领域取得新进展。（二）行业情况（二）行业情况 公告编号：2018-014 10 从国家出台政策的内容导向来看，不论是“十二五”发布的新环保法、大气十条、水十条，还是“十三五”发布的土壤十条、环保十三五规划等政策，以排放指标为核心的环保时代即将过去，以环境效果为核心的环保时代即将来到。政府工作报告连续三年提到要大力发展节能环保产业，国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定将节能环保产业位列七大战略性新兴产业之首；“十三五”规划纲要提出，要加快改善生态环境，并围绕这一目标在环境综合治理、生态安全保障机制、绿色环保产业发展等方面进行了总体部署。“十三五”规划中，环境管理将从污染物总量控制单一目标向环境改善与总量控制双重目标转变，环保地位空前提升，带来投资需求大幅增长。环保、绿色、美丽中国被纳入“十三五”6 个重要目标任务、5大发展理念之中，环保在“十三五”期间被提到前所未有的高度，随着“水十条”、“大气十条”的细化落实及“土十条”的出台，“十三五”期间环保领域投资将大幅增长。2016 年两会中央政府工作报告进一步明确，要大力发展节能环保产业，将其培育成我国发展的一大支柱产业。环保行业将在政策的持续加码扶植下，获得更广阔的发展空间。环境问题日益凸显和政策利好叠加，打开了环保市场万亿级规模的投入。“十三五”期间环保行业投入将进一步增加，预计“十三五”期间节能环保产业年增速有望达到 20%-30%，环保投入将增加到每年 2 万亿元左右，社会总投资有望超过 17 万亿元。在持续性政策利好的推动下，环保行业高景气度仍持续可期。为此公司坚持以政策为导向，围绕油田、化工等领域，专注于危废一体化处置，积极布局市政环保污水一体化处置业务，推广和复制“工艺、产品、设备、运营”一体化的循环经济“技术服务包”模式，努力建设环保行业危废领域的领军企业。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 6,182,288.61 6.97%2,787,010.73 3.32%121.83%应收账款 27,727,517.99 31.25%36,800,589.01 43.82%-24.65%存货 4,817,688.47 5.43%3,256,361.93 3.88%47.95%长期股权投资 2,254,251.38 2.54%-100.00%固定资产 15,850,608.75 17.87%16,371,519.59 19.49%-3.18%在建工程 12,674,592.00 14.29%7,522,164.27 8.96%68.50%短期借款 12,000,000.00 13.53%9,100,000.00 10.84%31.87%长期借款 1,555,337.69 1.75%2,559,190.86 3.05%-39.23%-资产总计 88,716,996.40-83,978,566.72-5.64%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金较上期增长 121.83%，为经营结算周期正常变动。2、应收账款较上期减少 24.65%，主要原因为：公司本期加强了销售回款管理，加大了销售款催收力度，取得了较好效果，应收账款较上期减少 24.65%。3、长期股权投资较上期增长 100.00%，因公司本期投资参股公司陕西环诺环保有限责任公司。4、在建工程较上期增长 68.50%，主要原因为：子公司西安环诺环境科技有限公司正在进行户县生公告编号：2018-014 11 产基地项目建设，2017 年公司户县生产基地新增在建投入 5,152,427.73 元，该生产基地截止 2017 年底尚未建设完成，本期新增投入较大，期末在建工程余额较上年增长 68.50%。5、短期借款较上期增长 31.87%，主要原因为：公司为满足业务发展需要，本期在原有银行流动资金借款的基础上新开发了部分银行贷款，当期银行借款余额增加 2,900,000.00 元，较去年期末增长31.87%。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重 营业收入 40,237,570.41-40,074,561.10-0.41%营业成本 21,499,043.41 53.43%16,202,395.00 40.43%32.69%毛利率 46.57%-59.57%-管理费用 9,908,543.46 24.63%10,875,944.08 27.14%-8.89%销售费用 2,349,837.39 5.84%1,500,897.22 3.75%56.56%财务费用 1,675,173.01 4.16%1,045,854.86 2.61%60.17%营业利润 6,393,869.78 15.89%9,909,958.88 24.73%-35.48%营业外收入 532,924.03 1.32%1,328,900.00 3.32%-59.90%营业外支出-净利润 5,641,268.81 14.02%9,656,453.18 24.10%-41.58%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本较上期增长 32.69%，主要原因为：本期公司新增工程改造项目收入，相应工程改造成本比上期增加 3,499,272.93 元；本期公司试剂及配套设备的销售收入增加 2,415,454.45 元，相应成本增加 1,822,859.92 元；本年营业成本较上期增长 32.69%。2、营业利润较上期减少 35.48%，主要原因为：本期公司主要收入项目技术服务收入因污水处理站点减少、部分站点检修等原因收入额较上期减少 4,080,823.89 元，同时因人工成本、材料及运费等业务成本市场价格上涨，相应服务成本增加，技术服务收入毛利较上期大幅下降，影响营业利润；本期试剂及配套设备的销售收入占收入总额 18.36%，该部分收入因市场竞争原因，销售价格下降，毛利降低，影响公司营业利润；本期新增工程改造收入为公司新开展业务，当期收入 3,768,522.60 元，成本3,562,245.46 元，毛利 206,277.14 元，毛利率 5.47%，与公司原有技术服务等成熟业务毛利差距较大，影响了利润总额。3、营业外收入较上期减少 59.90%，主要原因为：2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，按照新准则要求，本期政府补助中 264.48 万元在其他收益项目列报，不再列入营业外收入项目。4、净利润较上期减少 41.58%，主要原因为：本期营业利润较上期减少 3,016,089.1 元，直接影响公司净利润；同时因新业务拓展及银行贷款增加，相应的销售费用及财务费用均有所增加。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 公告编号：2018-014 12 主营业务收入 40,224,749.90 38,418,188.49 4.70%其他业务收入 12,820.51 1,656,372.61-99.23%主营业务成本 21,493,084.43 14,676,278.27 46.45%其他业务成本 5,958.98 1,526,116.73-99.61%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%技术服务 28,944,967.05 71.94%33,025,790.94 82.41%试剂及配套设备的销售收入 7,388,183.33 18.36%4,972,728.88 12.41%维修维护 123,076.92 0.31%300,868.67 0.75%工程改造 3,768,522.60 9.37%118,800.00 0.30%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入、其他业务成本较上期分别减少 99.23%和 99.61%，主要原因为：公司上年度发生药剂原材料销售收入 1,656,372.61 元，对应成本 1,526,116.73 元，本期未发生原材料销售业务。2、按产品收入构成变动原因：公司工程改造收入主要为本期新开展业务，导致该类收入营业收入占比有较大上升，其他类别收入的营业收入占比基本稳定。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 延长油田股份有限公司吴起采油厂 9,275,873.76 23.05%否 2 延长油田丰源石油助剂有限公司 9,194,647.79 22.85%否 3 延安泰和石油钻采工程技术服务有限公司 5,256,026.60 13.06%否 4 吴起三利工贸有限责任公司 3,046,923.14 7.57%否 5 清控环境(北京)有限公司 2,136,752.17 5.31%否 合计合计 28,910,223.46 71.84%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 西安祥尊商贸有限公司 3,865,213.00 12.74%否 2 宜兴统一环保科技有限公司 3,726,689.00 12.29%否 3 绵阳腾韵科技有限公司 2,018,800.00 6.66%否 4 陕西秦人化工有限公司 1,487,897.00 4.91%否 5 西安帮盛商贸有限公司 648,400.00 2.14%否 合计合计 11,746,999.00 38.74%-公告编号：2018-014 13 3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,438,851.60-4,141,053.48 496.97%投资活动产生的现金流量净额-9,722,254.74-641,610.00-1415.29%筹资活动产生的现金流量净额-3,221,318.98 5,408,316.27 -159.56%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量净额较上期增长 496.97%，主要原因为：公司本期加强了销售回款管理，加大了销售款催收力度，取得了较好效果，应收账款较上年底减少约 907.3 万元，收回部分以前年度应收款，同时本期新发生收入回款率也大大提高，经营活动现金流量净额较上期大幅增加。2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1415.29%，主要原因为：公司本期投资陕西环诺环保有限责任公司支付投资款 300 万元，投资清控环境（北京）有限公司支付投资款 100 万元；子公司西安华诺环境科技有限公司因开展户县生产基地在建项目建设，构建资产支付的现金较上期增 4,221,700.27元。3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 159.56%，主要原因为：本期收到银行借款流入较上期增加 3,900,000.00 元，但同期因贷款到期等原因偿还债务支付的现金较上期增加 12,169,795.88 元，本期筹资活动净额较上期减少 159.56%。（四）（四）投资状况分析投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司：西安华诺环境科技有限公司公司持股比例：100%，法人代表：黄体校；注册资本：500 万元，设立时间：2015 年 03 月 23 日；经营范围：一般经营项目：污水处理技术设备的研发、制造、生产、销售；污水固废的化工产品研发、试验、生产、销售；环保领域内的技术开发、技术服务；油田技术服务。本年西安华诺环境科技有限公司的营业收入为零。2、子公司：大庆华诺清源环保科技有限公司由公司与自然人李志强共同出资设立，法人代表：张峰；设立时间：2016 年 6 月 7 日；注册资本 1000 万元，其中公司出资人民币 510 万元，占注册资本的51.00%，李志强出资 490 万元，占注册资本的 49%。经营范围：环保工程服务；节能技术推广服务；固体废物治理；污水处理及其再生利用；废水处理处理、环境保护专用设备的生产及销售；化学助剂、化工产品（以上两项不含危险品及剧毒品）；节能产品的研发及销售；建筑防水材料；工业自动控制系统装置制造；工矿工程建筑；工程和技术研究和试验发展；管道清洗服务；环境保护检测服务。报告期内大庆华诺清源环保科技有限公司的营业收入为零。3、参股公司：陕西环诺环保有限责任公司由公司与陕西环保产业集团有限责任公司共同出资设立，设立时间：2016 年 9 月 6 日，注册资本 2000 万元，其中公司出资人民币 980 万元，占注册资本的 49.00%，陕西环保产业集团有限责任公司出资 1020 万元，占注册资本的 51%。经营范围：许可经营项目：城市及工业污泥（油泥、钻井泥浆、压裂返排液）处理处置。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可）报告期内公司参股陕西环诺环保有限责任公司确认投资收益-745,748.62 元。公司于 2017 年 6 月 27 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了关于拟向陕西环诺环保有限责任公司增资的议案，拟对陕西环诺环保有限责任公司进行增资，后因公司业务调整，公司已召开第一届董事会第十七次会议终止了上述增资事项。4、参股公司：西安华诺环保股份有限公司与张鸿涛、王凯军、北京荷塘投资管理有限公司、中持水务股份有限公司共同出资设立参股公司清控环境（北京）有限公司，注册地为北京市海淀区，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 100 万元，占注册资本的 10.00%。公司已召开第一届董事会第十一次会议审议了该事项，原提交工商注册公司名称为北京中清环保有限公司，实际工公告编号：2018-014 14 商注册公司名称为清控环境（北京）有限公司。5、本公司拟与张宇伶共同出资设立控股子公司新疆华诺环保科技有限公司，注册地为新疆乌鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 B 座注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中本公司出资人民币2,550,000.00 元，占注册资本的 51.00%，已经公司第一届董事会第四次会议审议通过；后因公司业务调整，公司已召开第一届董事会第十七次会议终止了上述投资事项。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用（1）会计政策变更情况 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对本年度年初至发布日的政府补助事项进行了追溯调整。2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。（2）会计估计变更情况 无。（3）重大会计差错更正情况 无。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 报告期内，公司继续积极参加高校应届毕业生招聘会，招聘优秀毕业生及当地专业技术人员，履行企业的社会责任。三、持续经营评价三、持续经营评价 公告编号：2018-014 15 公司各项资产权属清晰，公司与实际控制人控制的其他企业独立、规范运作，公司在业务、资产、机构、人员、财务等各方面均按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统各类业务规则和公司章程的有关要求，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，公司核心管理团队及技术团队稳定，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；主要财务、业务等经营指标健康、良好。2017 年，公司继续全力做好“立足西部、面向全国”的市场战略拓展工作，延长油田、长庆油田市场继续稳中有增，含油污泥撬装式一体化处置，在资质、运行方面取得了实质性进展；参股公司陕西环诺环保有限责任公司业务稳步开展，各项业务处在不同的实施阶段，均在稳步向前推动。综上所述，公司业务赖以开展的各项关键资源齐备、独立，具有良好的持续经营的能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、未来展望四、未来展望 不适用 五、风险因素五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素（一）持续到本年度的风险因素 （一）公司客户地区高度集中及单一客户依赖的风险 在报告期内，公司的主要收入来源地区集中在陕西省延安地区采油厂，比如延长油田股份有限公司吴起采油厂、延长油田丰源石油助剂有限公司等，业务收入来源地区高度集中。一旦延安地区出现较大的自然、人文灾害，公司的业务收入和持续经营能力将受到极大的影响。2017 年度公司前五大客户分别为延长油田股份有限公司吴起采油厂、延长油田丰源石油助剂有限公司、延安泰和石油钻采工程技术服务有限公司、吴起三利工贸有限责任公司以及清控环境(北京)有限公司,前五大客户销售收入合计为28,910,223.46元,占公司2017年营业收入的71.84%,存在单一客户依赖风险。应对措施：公司拥有行业领先的污水处理技术和新技术研发实力，可以根据不同客户提供“因地制宜、量身订做”的污水处理方案，目前公司业务全国化工作正在进行。（二）技术及人才团队流失风险 污水处理行业是技术密集型企业，行业领先的污水处理技术和强大的研发能力也是公司最核心的竞争力，这使得公司在行业内风险面临较大的技术风险，主要体现在以下两个风险：1、公司的专有技术出现泄露或者被模仿，将使公司直接失去目前在行业内拥有的技术优势；2、公司没有跟上行业技术更新换代步伐，将会使公司面临被市场淘汰风险。另外，公司所属行业为知识密集型行业，对于高素质的技术人才依赖程度较高，核心技术人员和优秀管理人才存在流失的风险。应对措施：针对第一种情况，公司一方面已经与董事、监事、高管、核心技术人员签订了保密及竞业限制协议，另一方面公司正积极申请发明和实用新型专利，利用法律武器保护公司专利技术不受侵犯；正对第二种情况，公司紧跟行业新技术的发展步伐，不断加强研发投入，保持产品和服务的持续改进与创新。另外，公司管理层从根本上重视人才对于公司发展的重要性，一方面将为公司员工提供行业内和西安地区具有竞争力的薪酬待遇，另一方面将逐步建立能留住人才、培养人才，并使员工对公司具有高度认同感和归属感的企业文化。（三）公司治理及管理风险 公司整体变更为股份公司后，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易制度等，建立了内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公公告编号：2018-014 16 司治理上存在较大区别，特别是公司股份进行公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。另外，随着公司的快速扩张，对公司经营管理的提出更高的要求，如果公司管理体系、技术研发体系和销售体系不能迅速适应公司大规模的扩张，造成公司的业务规模和公司管理不匹配，将对公司的未来经营和盈利产生不利影响。应对措施：公司将加强对管理层及员工的教育培训，提高其规范化意识。同时公司对已有制度进行了全面梳理、整合，形成了覆盖面广、落地性强的制度汇编，最大限度加强内控制度的执行力度，尽可能的降低公司治理风险。另外，公司在业务拓展的同时将加大对行业内精英人才的引进，使公司人员规模与公司发展规模相匹配，加强对员工和管理层的专业技术、团队建设、企业文化的培训，不断提高公司管理能力。（四）控股股东不当控制风险 公司控股股东陕西华诺建设工程有限公司持有公司 99.10%的股份，公司实际控制人张峰、张馨月夫妇合计持有控股股东 97.06%的股份，且张峰担任公司董事长，张馨月担任公司总经理。因此，实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上可对公司施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和在公司的决策地位对重大事项决策施加影响，从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定了公司章程、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理制度，以制度规