837654_2017_文昌科技_2017年年度报告_2018-04-16.pdf

湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 1 2017 年度报告 文昌科技 NEEQ:837654 湖南文昌新材科技股份有限公司 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD.湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月，公司研发的轨道交通铝基复合材料制动盘在中国有色金属工业协会组织的科技成果评价会上被评为“国际先进水平”。2017 年 2 月，公司创新团队入选“2016 年湖南省企业科技创新创业团队”。2017 年 2 月，公司取得北京中经科环质量认证有限公司出具的职业健康安全管理体系认证证书。2017 年 3 月，公司承担的“半固态高硅铝合金新材料及高端零部件加工技术的成果转化与产业化”项目顺利通过湖南省科学技术厅组织的专家验收。2017 年 3 月，公司被湖南省总工会评为“湖南省模范职工之家”。2017 年 5 月，公司取得娄底市安全生产监督管理局和娄底市安全生产协会联合颁发的安全生产标准化三级企业证书。2017 年度，公司共开发新客户 8 家，并进入小批量供货阶段。湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.34 第十一节第十一节 财务报告财务报告.39 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、文昌科技 指 湖南文昌新材科技股份有限公司 文昌有限 指 湖南文昌科技有限公司、娄底市文昌科技有限公司、娄底市文昌新材科技有限公司、娄底市文昌机械铸造有限公司 有研集团、有研总院 指 有研科技集团有限公司，原“北京有色金属研究总院”股东大会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南文昌新材科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期、本期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年、上期、上年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 湖南文昌新材科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李献清、主管会计工作负责人李梨及会计机构负责人（会计主管人员）杨月英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、客户较为集中的风险 公司的客户销售收入较为集中，近三年公司前五大主营业务客户实现的收入占当期销售收入的比重呈现下降趋势，但仍存在一定的风险。2、原材料价格波动风险 公司所采购的主要原材料为铝棒、铝锭。报告期内，铝材价格与上年同期相比波动较大，直接影响到产品的生产成本。如果未来公司原材料价格大幅度上涨，且公司不能及时在产品定价方面转嫁此风险，会存在因原材料价格上涨带来的成本增加、毛利率下降、业绩下滑的风险，从而影响公司的盈利水平。3、整车制造业波动的风险 公司目前生产的主要产品是汽车空调压缩机零部件。汽车空调压缩机为汽车空调的核心组件，汽车空调是整车制造业的重要组成部分，因此整车制造行业对公司的生产经营存在重大影响。整车制造行业受宏观经济周期和国家政策的影响较大，近年来我国经济保持较快发展，整车制造业保持良好发展趋势。但如果未来宏观经济出现周期波动或国家政策发生变化而使整车制造业陷入低谷，将对公司的生产经营造成不利影响。4、技术进步与产品开发风险 汽车工业是资金、技术密集型行业，汽车零部件企业必须不断加强研发力量，进行技术更新和新产品开发以保持市场竞争力。公司建立了行之有效的技术创新机制，在有研总院多年技术支持下，已经培养和建立起自身的研发团队，拥有国内先进的研发实验设备，半固态加工技术处于国内同行业领先水平。但由于汽车零部件生产工艺及技术更新迅速，如果公司不注重湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 6 技术的研究和新产品的开发，将面临技术进步带来的风险。同时，汽车零部件新产品开发周期较长，不确定性因素较多，存在新产品开发不成功的风险。5、税收政策风险 2015 年 10 月 28 日，公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税局颁发的 GR201543000061 号 高新技术企业证书，公司 2015 年至 2017年将享受减按 15%的税率征收企业所得税的优惠。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率，这将会增加公司税负并对公司盈利带来一定影响。6、政府补助政策风险 2014 年至 2016 年，公司营业利润分别为-4,415,249.99 元、-5,135,380.40 元 和 1,017,977.69 元，营 业 外 收 入 分 别 为6,199,748.37 元、7,014,626.52 元和 2,973,766.06 元，营业外收入主要来源于政府补助。2017 年，公司营业利润为 6,173,674.93元，其中包含其他收益 4,579,576.08 元，其他收益全部来源于政府补助。若未来公司因政策变化等原因无法获得政府补助，则有可能给公司的生产经营带来一定影响。7、20 亩土地上附属建筑物搬迁的风险 2011 年 7 月 5 日，文昌有限与娄底市国土资源局签订国有土地使用权出让合同，约定公司名下位于百亩乡镇堂街北侧、大石山路西侧的一宗面积为 13,211.72 平方米（20 亩）土地性质由“工业用地”变更为“住宅商服用地”，土地出让金为21,200,000 元。2015 年 6 月，公司通过出让方式取得另外一宗权利号为“娄国用（2015）第 06607 号”的土地使用权（下称“40亩工业用地”，其权利号后变更为“娄国用（2016）第 02874号”），并于 2016 年 4 月与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订了购买上述 40 亩工业用地上的 5 栋标准厂房和 1 栋办公楼的资产转让合同，于 2017 年 5 月取得全部资产的不动产权证书。根据公司与娄底市万宝新区开发投资有限公司签订的补充协议，部分厂房和办公楼推迟交付。因此，公司只能利用 20 亩土地上厂房与办公楼进行生产经营，可能存在地上附属建筑物搬迁的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南文昌新材科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUNAN WENCHANG NEW MATERIAL TECHNOLOGY CO.,LTD.英文缩写：HWTC 证券简称 文昌科技 证券代码 837654 法定代表人 李献清 办公地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 梁玉霞 职务 董事会秘书 电话 0738-8751099 传真 0738-8751066 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 湖南省娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 417000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）汽车制造业（C36）主要产品与服务项目 半固态技术产品的研发、生产和销售，目前主要产品包括活塞、斜盘、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）26,666,665 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李献清 实际控制人 李献清 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914313007558240089 否 注册地址 娄底市水府示范片万宝新区镇堂街一号 否 注册资本 26,666,665 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 丁彭凯、宋金元 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 3 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 57,544,124.29 50,178,471.88 14.68%毛利率%24.43%25.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,112,349.82 4,042,779.55 26.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,646,647.58 1,523,578.40 8.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.49%5.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.09%2.05%-基本每股收益 0.19 0.15 26.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 145,947,003.28 128,945,457.36 13.19%负债总计 64,558,342.00 52,669,145.90 22.57%归属于挂牌公司股东的净资产 81,388,661.28 76,276,311.46 6.70%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.05 2.86 6.64%资产负债率%（母公司）44.23%40.85%-资产负债率%（合并）44.23%40.85%-流动比率 0.96 1.48-利息保障倍数 4.24 5.20-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,503,071.98 8,125,060.49-69.19%应收账款周转率 3.02 2.88-存货周转率 3.51 3.76-湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.19%5.88%-营业收入增长率%14.68%47.54%-净利润增长率%26.46%112.19%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 26,666,665 26,666,665 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-498,279.33 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,579,576.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,077,296.75 所得税影响数-611,594.51 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 3,465,702.24 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司所处行业 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为汽车制造业（代码为 C36）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为汽车零部件及配件制造（代码为 C3660）；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为汽车制造业（代码 C36）之汽车零部件及配件制造（代码 C3660）；根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司属于汽车零配件（代码 131010）之机动车零配件与设备（代码 13101010）。2、主营业务、产品 主营业务为铝合金半固态产品的研发、生产和销售。主要产品为斜盘、活塞、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料。3、客户类型 主要客户为国内汽车空调压缩机主机厂商和汽车空调厂商。4、关键资源 公司掌握了铝合金及其复合材料半固态坯料制备和汽车零件及地铁制动盘成型的核心技术；建成了国内首条 A390 高硅铝合金半固态坯料生产线，以及国内首条碳化硅颗粒增强铝基复合材料半固态成形制动盘生产线；公司生产的铝合金半固态材料和汽车零部件锻造毛坯件通过了 TS16949 质量管理体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证。同时，公司还拥有排污许可证、高新技术企业等资质证书，公司业务资质齐备。5、销售渠道 主要通过直销方式开拓业务。6、收入来源 产品销售是公司目前业务收入的主要来源。7、报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 57,544,124.29 元，其中：斜盘实现收入 17,726,860.99 元，活塞实现湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 12 收入 15,764,825.87 元，动静盘实现收入 7,120,793.61 元，棒料实现收入 9,701,978.67 元，轴承座实现收入 91,497.45 元，模具实现收入 760,256.45 元，其他业务实现收入 6,377,911.25 元。本年度营业收入较上年增长 14.68%，主要原因：公司品牌效益提升，斜盘收入同比增长 11.52%；国内新能源汽车增量，公司动静盘客户的自身销量增加，从公司采购的动静盘产品数量增加；2016 年度新开发的部分动静盘客户在 2017 年度实现批量稳定供货，动静盘收入同比增长 55.90%；2016 年度新开发的部分棒料客户在2017 年度实现稳定供货，棒料中的片料收入同比增长 99.94%。报告期内，营业利润较上年增加 5,155,697.24 元，同比增长 506.46%，主要原因：会计准则变更，相应调整报表格式，与经营活动有关的政府补助从 2016 年的营业外收入项目调整到其他收益项目，共增加营业利润 4,579,576.08 元；报告期内营业收入增加 7,365,652.41 元，增加毛利额 1,328,249.23 元；公司报告期内制定了应收账款管理制度，对应收账款及发货加强控制，同时调整部分客户的收款账期，大大提升了回款率，报告期内资产减值损失转回 308,700.28 元。报告期内，所有者权益较上年增加 5,112,349.82 元，同比增长 6.70%，主要原因：公司营业收入同比增加 7,365,652.41 元，增加毛利额 1,328,249.23 元；公司获得的政府补助增加，由 2016 年的2,973,766.06 元增加至 2017 年的 4,579,576.08 元。综上，2017 年度公司营业收入较 2016 年度稳步增长，营业利润、净利润稳步上升。在其他方面，公司较好地完成了各项预定的管理工作，公司治理结构规范，内部控制制度完善，为 2018 年度工作顺利开展奠定了良好的基础。(二二)行业情况行业情况 公司现行主要产品斜盘、活塞、动静盘等汽车空调压缩机零部件及 A390 等铝合金材料属于汽车零部件行业。汽车零部件行业是汽车制造业的重要组成部分，在整个汽车产业链中占据重要位置。根据中国汽车工业协会报道，2017 年国内汽车产销分别为 2,901.54 万辆和 2,887.89 万辆。近年来，随着欧洲对汽油车限制态度的明确到中国“双积分”政策的出台，全球主要汽车制造商都在加速新能源汽车的布局，我国更是将新能源汽车作为国家七大战略性新兴产业之一。2017 年度，公司生产的新能源车用动静盘产品国内市场占有率名列前茅。2018 年度，公司将继续将动静盘产品作为重点产品之一。公司的新产品碳化硅颗粒增强铝基复合材料地铁制动盘属于城市轨道交通行业。根据中国城市轨道交通协会报道，截至到 2016 年末，中国大陆地区共 30 个城市开通城市轨道交通运营，共 133 条线路，运营线路总长度 4,152.8 公里，其中地铁 3,168.7 公里，占 76.3%。铝基复合材料地铁制动盘相较于传统的钢制和铁质地铁制动盘，具有重量轻、比强度、比刚度高等优点，受到国内外轨道交通行业的青睐。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 3,443,352.28 2.36%363,480.92 0.28%847.33%应收票据 6,095,574.00 4.18%1,354,975.10 1.05%349.87%应收账款 16,195,479.73 11.10%21,918,365.05 17.00%-26.11%预付账款 2,077,123.74 1.42%1,322,214.36 1.03%57.09%其他应收款 162,305.34 0.11%262,622.54 0.20%-38.20%存货 14,706,927.70 10.08%10,100,204.55 7.83%45.61%湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 13 长期股权投资 -固定资产 56,470,040.05 38.69%49,941,365.53 38.73%13.07%在建工程 5,250,481.58 3.60%5,940,046.62 4.61%-11.61%无形资产 37,754,170.38 25.87%34,805,134.76 26.99%8.47%递延所得税资产 132,800.91 0.09%179,105.96 0.14%-25.85%其他非流动资产 3,658,747.57 2.51%2,757,941.97 2.14%32.66%短期借款 21,000,000.00 14.39%11,000,000.00 8.53%90.91%应付账款 4,077,941.95 2.79%2,570,164.99 1.99%58.66%预收款项 171,438.16 0.12%51,850.28 0.04%230.64%应付职工薪酬 886,842.21 0.61%888,537.44 0.69%-0.19%应交税费 599,176.08 0.41%918,369.31 0.71%-34.76%其他应付款 7,747,868.43 5.31%8,495,624.45 6.59%-8.80%一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 6.85%-长期借款-递延收益 20,075,075.17 13.76%18,736,380.25 14.53%7.14%其它非流动负债-10,008,219.18 7.76%-100.00%资产总计 145,947,003.28-128,945,457.36-13.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年增加 3,079,871.36 元，同比增长 847.33%，主要原因：应收账款回款率提高，逾期减少。2、应收账款较上年减少 5,722,885.32 元，同比下降 26.11%，主要原因：调整应收账款回款期；对棒料客户采取货款预收政策；通过制定应收账款管理制度对应收账款加大管控力度，逾期减少。3、应收票据较上年增加 4,740,598.90 元，同比增长 349.87%，主要原因：报告期末，受银行贴息规模限制的影响，应收票据未能在报告期内及时贴现。4、预付账款较上年增加 754,909.38 元，同比增长 57.09%，主要原因：公司在 2017 年 12 月预付了设备款，报告期内发票未到、未冲账，其中南京年达炉业科技有限公司设备款 384,000.00 元、东莞力源液压科技有限公司设备款 165,206.00 元。5、其他应收款较上年减少 100,317.20 元，同比减少 38.20%，主要原因：加强了对备用金使用的管理，在报销时严格执行公司费用报销管理制度，当年发生的备用金均在年底进行了清理。6、存货较上年增加 4,606,723.15 元，同比增长 45.61%，主要原因：受客户厂址搬迁等因素影响，2017 年 11-12 月份，公司部分客户的订单在报告期内未发货；公司计划 2018 年 2 月份进行厂房装修，对库存产品进行了备货。7、其他非流动资产较上年增加 900,805.60 元，同比增长 32.66%，主要原因：公司向娄底市万宝新区开发投资有限公司支付了购买 5 栋厂房和 1 栋办公楼的第一笔资产转让款 6,551,493.00 元，对已交付的厂房（1#、4#和 5#厂房）金额记入固定资产，其账面价值为 4,507,650.15 元（扣除折旧 128,458.82元），2#、3#和办公楼因在报告期内未实际交付公司使用，故将未交付资产对应金额计入了非流动资产，其账面价值为 1,915,384.00 元。湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 14 8、短期借款较上年增加 10,000,000.00 元，同比增长 90.91%，主要原因：公司在 2016 年 12 月 27日偿还中国银行股份有限公司娄底分行到期贷款 9,000,000.00 元，2016 年度未续贷；公司在 2017 年 9 月 22 日提前偿还中国银行股份有限公司娄底分行贷款 10,000,000.00 元，并在 2017 年度报告期内进行了续贷。9、应付账款较上年增加 1,507,776.96 元，同比增长 58.66%，主要原因：报告期内，公司对部分供应商的付款方式和时间进行了调整，由 100%现金支付改为“现金+承兑汇票”方式，支付时间延后，造成应付账款同比增长较大。10、预收账款较上年增加 119,587.88 元，同比增长 230.64%，主要原因：动静盘产品新开发客户增加，预付模具费用增加。11、应交税费较上年减少 319,193.23 元，同比减少 34.76%，主要原因：受客户厂址搬迁等因素影响，2017 年 11-12 月份，公司部分客户的订单在报告期内未发货，2017 年 12 月份收入与 2016 年 12 月份收入相比减少了 4,520,471.51 元。12、一年内到期的非流动负债较上年增加 10,000,000.00 元，同比增加 100%，主要原因：2016 年 12月，公司取得湖南高新创业投资集团有限公司可转股债权投资 10,000,000.00 元，期限为 2 年，该笔款项由 2016 年度的“其他非流动负债”项目调整为“一年内到期的流动负债”科目。13、其他非流动负债较上年减少 10,000,000.00 元，同比减少 100%，主要原因：同“一年内到期流动负债”科目。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 57,544,124.29-50,178,471.88-14.68%营业成本 43,487,138.23 75.57%37,449,735.05 74.63%16.12%毛利率%24.43%-25.37%-管理费用 8,973,818.68 15.59%8,411,144.56 16.76%6.69%销售费用 1,177,211.49 2.05%1,254,160.40 2.50%-6.14%财务费用 1,978,529.60 3.44%1,158,088.63 2.31%70.84%营业利润 6,173,674.93 10.73%1,017,977.69 2.03%506.46%营业外收入-2,973,766.06 5.93%-100.00%营业外支出 467,742.78 0.81%10,000.00 0.02%4,577.43%净利润 5,112,349.82 8.88%4,042,779.55 8.06%26.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用较上年增加 820,440.97 元，同比增长 70.84%，主要原因：2016 年 12 月，公司取得湖南高新创业投资集团有限公司可转股债权投资 10,000,000.00 元，约定年利率为 6%，导致财务费用中利息支出增加 600,000.00 元。2、营业利润较上年增加 5,155,697.24 元，同比增长 506.46%，主要原因：会计准则变更，相应调整报表格式，与经营活动有关的政府补助从 2016 年的营业外收入项目调整到其他收益项目，共增加营业利润 4,579,576.08 元；报告期内营业收入增加 7,365,652.41 元，增加毛利额 1,328,249.23 元；公司报告期内制定了应收账款管理制度，对应收账款及发货加强控制，同时调整部分客户的收款账期，湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 15 大大提升了回款率，报告期内资产减值损失转回 308,700.28 元。3、营业外收入较上年减少 100%，主要原因：会计准则变更，相应调整报表格式，与经营活动有关的政府补助从 2016 年的营业外收入项目调整到其他收益项目，调整金额为 4,579,576.08 元。4、营业外支出较上年上升 4,577.43%，主要原因：固定资产中的模具报废净支出 463,742.78 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 50,405,956.59 49,151,121.44 2.55%其他业务收入 7,138,167.70 1,027,350.44 594.81%主营业务成本 37,091,163.81 37,449,735.05-0.96%其他业务成本 6,395,974.42-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%活塞 15,764,825.87 27.40%17,912,807.29 35.70%斜盘 17,726,860.99 30.81%15,895,632.28 31.68%动静盘 7,120,793.61 12.37%4,567,600.84 9.10%棒料 9,701,978.67 16.86%10,494,498.40 20.91%转子-15,172.80 0.03%轴承座 91,497.45 0.16%2,439.74 0.00%模具 760,256.45 1.32%1,027,350.44 2.05%制动盘-262,970.09 0.52%其他 6,377,911.25 11.08%-合计 57,544,124.29 100%50,178,471.88 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、动静盘较上年增加 2,553,192.77 元，同比增长 55.90%，主要原因：国内新能源汽车增量，公司动静盘客户的自身销量增加，从公司采购的动静盘产品数量增加；2016 年度新开发的部分动静盘客户在2017 年度实现批量稳定供货。2、轴承座较上年增加 89,057.71 元，同比增长 3650.30%，主要原因：轴承座为公司 2016 年度新开发产品，在 2017 年度实现小批量供货。(3)(3)主营业务前五大主营业务前五大客户情况客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华达汽车空调（湖南）有限公司 11,803,039.40 20.51%否 2 浙江春晖空调压缩机有限公司 8,229,403.36 14.30%否 3 苏州中成新能源科技股份有限公司 4,463,767.41 7.76%否 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 16 4 山东汇川汽车部件有限公司 汇总 4,114,666.16 7.15%否 5 上海光裕汽车空调压缩机有限公司 3,807,368.99 6.62%否 合计合计 32,418,245.32 56.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 焦作万方铝业股份有限公司 23,785,084.83 44.74%否 2 河北立中有色金属集团有限公司 14,321,076.35 26.94%否 3 湖南省电力公司娄底电力局 4,135,056.67 7.78%否 4 衡阳市隆华机械有限责任公司 771,640.00 1.45%否 5 广州万泉和模具有限公司 744,930.00 1.40%否 合计合计 43,757,787.85 82.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,503,071.98 8,125,060.49-69.19%投资活动产生的现金流量净额-6,675,500.17-7,296,595.16-8.51%筹资活动产生的现金流量净额 7,252,299.55-1,939,811.96-473.87%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 5,621,988.51 元，变动比例为-69.19%，主要原因：报告期内，公司经营活动现金流入增加 10,630,874.22 元，经营活动现金流出增加 16,252,862.73 元，差额为 5,621,988.51 元。2、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 9,192,111.51 元，变动比例为-473.87%，主要原因：公司在 2016 年 12 月 27 日偿还中国银行股份有限公司娄底分行到期贷款 9,000,000.00 元，2016 年度未续贷；公司在 2017 年 9 月 22 日提前偿还中国银行股份有限公司娄底分行贷款 10,000,000.00 元，并在 2017年度进行了续贷。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 湖南文昌新材科技股份有限公司 公告编号：2018-006 2017 年年度报告 17 1、鉴于国家财政部对企业会计准则第16号政府补助（财会201715号）进行了修订并予以印发，准则于2017年6月12日起施行。公司需按照该文件要求进行会计政策变更。根据企业会计准则第16号-政府补助（财会201715号），公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本次会计政策变更不影响损益，不涉及以往年度的追溯调整。2、财政部在 2017 年 12 月发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），要求对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号-财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。本次变更仅影响损益之间的重分类。其中：资产处置损失增加 34,536.55 元，营外收入减少 54,600.00 元，营业外支出减少 89,136.55元。与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。其他收益增加 4,579,576.08元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 2017 年 1 月，公司向娄底市奇石文化交流协会现金捐助 4,000.00 元。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、财务、机构和人员等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制制度运行良好；经营管理团队和核心技术人员较为稳定；主要财务、业务等经营指标健康；公司及其董事、监事和高级管理人员无重大违法违规行为，公司未发生对持续经营有重大不利的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的