837592_2017_华信永道_2017年公司年度报告._2018-04-25.pdf

1 2017 年度报告 华信永道 NEEQ:837592 华信永道（北京）科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司董事会于 2017 年 6 月12 日召开一届董事会第十一次会议，通过了刘景郁辞去财务负责人职务，并聘任杨明飞为公司财务负责人，任期至本届董事会届期满的议案。2017 年 8 月 25 日第一届董事会第十四次会议审议通过了关于以自有资金购买办公场地的议案，因公司经营发展需要，决定购买位于长春净月高新技术产业开发区南环城路与和融路交汇处证大立方大厦一层办公楼，预计建筑面积1630.69 平方米，成交金额1,312.2162 万元，该房产将用于位于长春市的分子公司办公。本次购买资产不构成重大资产重组，不构成关联交易。本次实际采购价格为约 1136 万元，低于预计金额。公司董事会于 2017 年 6 月30 日召开了第一届董事会第十二次会议，会议通过了关于的议案及关于认购华信永道（北京）科技股份有限公司定向发行股份的补充协议等定向增发的议案，并与 2017 年7 月 16 日召开的 2017 年第二次临时股东大会通过以上议案，成功向平潭盈胜创业投资合伙企业（有限合伙）定向增发股票 285.7 万股，平潭盈科盛鑫创业投资合伙企业（有限合伙）定向增发股票 214.3 万股，发行价格为 7 元/股，共募 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、华信永道 指 华信永道（北京）科技股份有限公司 天职事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)条例 指 住房公积金管理条例 长春真万 指 长春市真万软件开发有限公司 长春华信永道 指 长春华信永道科技有限公司 云南华信永道 指 云南商厦住房置业信息服务有限公司 长春黑格 指 长春黑格科技有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统 审计报告 指 天职事务所出具的编号为天职业字2018 13177 号的审计报告 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘景郁、主管会计工作负责人杨明飞及会计机构负责人（会计主管人员）邱靖之保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 报告期内,公司自然人股东刘景郁、王弋、姚航、李宏伟、韩占远、吴文、李凯直接持有公司 32.56%的股权,全部签署了一致行动协议,成为实际控制人。同时通过北京众邦融鑫投资顾问中心(有限合伙)间接持有公司 21.00%的股权,加强了对公司实际控制。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范,可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。核心技术人员和关键管理人员流失风险 软件行业企业面临的人力资源群体通常具有人员素质高、流动性大、知识结构更新快、人力成本不断上升的特点,建立吸引并留住高素质人才的机制是软件企业的重要课题。随着公司业务的进一步快速发展,公司对优秀的专业技术人才和管理人才的需求将不断增加。倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人才、不能有效消化高素质人员的较高人力成本或者公司核心骨干人员流失,将会对公司经营发展造成不利的影响。税收优惠政策变化风险 2015 年 8 月公司高新技术企业复审申请已经评审通过,2017 年公司按 15%的所得税率计缴。公司的全资子公司长春真万实施所得税“两免三减半”政策,2017 年所得税免税。公司销售软件产品收入按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司提供技术转让、技术开发收入,免征增值税。综上,上述税收优惠系对软件行业长期 6 发展的支持,并对公司业绩有一定的影响,如果未来国家及地方政府税收优惠政策和政府补助政策出现不可预测的调整,或是公司未来不能被认定为高新技术企业,将对公司的盈利能力产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 华信永道（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hi-Think Yondervision(Beijing)Tech.Co.Ltd 证券简称 华信永道 证券代码 837592 法定代表人 刘景郁 办公地址 北京市海淀区北太平庄路 18 号城建大厦 A 座 12 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 付琦 职务 董事会秘书 电话 010-84933266 传真 010-84933266 转 8000 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北太平庄路 18 号城建大厦 A 座 12 层,100018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 住房公积金行业软件开发、运维、系统集成和业务外包服务等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘景郁、姚航、王弋、李宏伟、韩占远、吴文及李凯 实际控制人 刘景郁、姚航、王弋、李宏伟、韩占远、吴文及李凯 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 911101086646328871 否 注册地址 北京市海淀区知春路 113 号银网中心 B 座 817 否 注册资本 45,000,000.00 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张居忠、周春阳 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 138,703,362.22 106,352,978.15 30.42%毛利率%45.50%38.15%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,668,197.81 10,944,165.20 107.13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,437,328.90 10,945,689.85 104.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）31.27%20.41%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）30.95%20.42%-基本每股收益 0.54 0.27 100%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 181,079,755.91 99,620,192.23 81.77%负债总计 61,504,187.03 37,666,182.02 63.29%归属于挂牌公司股东的净资产 116,676,545.11 59,084,290.70 97.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.59 1.48 75.00%资产负债率%（母公司）36.85%37.00%-资产负债率%（合并）33.97%37.81%-流动比率 2.67 2.40-利息保障倍数 65.42 89.76-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,871,210.63-938,072.89 1,152.29%应收账款周转率 3.55 4.99-存货周转率 3.19 5.93-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%81.77%45.31%-营业收入增长率%30.42%61.15%-净利润增长率%111.26%313.01%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 45,000,000 40,000,000 12.50%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-33,506.71 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,070.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 270,564.17 所得税影响数 39,695.26 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 230,868.91 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 （一）会计政策变更对财务报表的影响 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 49,396,889.23 28,679,078.09-11 存货 4,164,208.23 13,338,950.16-其他流动资产 486,370.35 3,653,047.53-递延所得税资产 1,270,409.14 1,029,085.09-资产总计 108,317,875.65 99,700,159.57-预收款项 783,589.74 12,314,654.59-应交税费 2,566,348.12 542,154.43-负债合计 28,159,310.86 37,666,182.02-盈余公积 1,768,275.81 481,560.43-未分配利润 22,439,586.12 5,738,829.34-归属于母公司所有者权益合计 77,071,762.86 59,084,290.70-*少数股东权益 3,086,801.93 2,949,686.85-所有者权益合计 80,158,564.79 62,033,977.55-负债和所有者权益总计 108,317,875.65 99,700,159.57-营业收入 114,351,942.12 106,352,978.15-营业成本 71,880,030.54 67,704,315.78-资产减值损失 4,201,679.03 3,825,739.07-营业利润 11,440,079.07 7,992,769.82-利润总额 15,212,774.95 11,765,465.70-减：所得税费用 703,046.31 1,021,613.65-净利润 14,509,728.64 10,743,852.05-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于软件和信息技术服务业。公司定位于全国住房公积金行业、银行业信息化解决方案供应商和服务商。是北京市认定的“高新技术企业”和“软件认定企业”，为全国各地的城市住房公积金中心、行业分中心、公积金监管部门和银行等客户提供住房公积金信息系统相关的软件产品和定制开发、系统集成服务、系统运维技术支持、公积金服务外包等业务。截至本报告期，公司在全国有超过 90 个客户，其中：高端（大中城市）市场占有率第一，15 个省会或副省级城市；客户范围广泛，覆盖全国 20 个省自治区直辖市。公司拥有自主知识产权的软件著作权 64 项，公司主要的收入来自于销售具有自主知识产权的软件产品及服务。对于软件产品和定制开发业务，公司在销售具有自主知识产权的产品基础上，根据最终用户的需求，提供定制化的开发；对于系统集成业务，公司根据销售合同中的产品配置、数量、型号与供应商签署采购合同，由供应商直接供货给最终用户；对于服务外包业务，公司会依据客户的需求，建设并维护公积金综合信息服务平台并组建服务外包团队，为客户提供外包服务；公司在 2016 年也成立了 12329 热线服务团队，专门为客户提供公积金业务外包服务。公司销售模式主要为直销，通过销售服务网络的持续完善，及时有效掌握客户需求变化信息、在降低公司经营风险的同时增强市场开拓能力和快速响应能力。目前公司产品主要向国内销售，已经建立起了广泛的销售网络，客户遍及全国各个地区。报告期内，公司的商业模式较上年度没有较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司管理层未来不断加强公积金领域以及金融行业的市场拓展；实施部门制定了严格的项目实施工作流程和考核制度，目的是不断提高项目的交付能力；同时增加研发投入，开发符合市场需求的新的产品和服务。我们的目标是在未来的三年里，无论是营业收入、营业利润等都保持一个稳定的增长，同时提高市场占有率，为客户提供优质高效的服务。1、公司财务状况 截止到 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 18,107.98 万元，其中流动资产 16,396.39 万元，非流动资产 1,711.59万元；公司负债为6,150.42 万元，主要是应付账款 1,526.21万元，预收账款 3,454.19 13 万元；公司股东权益合计 11,957.56 万元,年末每股净资产为 2.66 元，年初为 1.55 元，增长 71.56%。2、公司经营成果 2017 年 1-12 月，公司实现收入 13,870.34 万元，营业成本为 7,559.36 万元，毛利率为 45.50%；较上年同期稳步增长。3、现金流量情况 报告期内，经营活动现金流量净额为 987.12 万元，比去年同期的-93.81 万元增加 1152.29%。4、经营情况变动的原因 今年公司主要收入大幅增加，主要原因是一方面在多个省份签订了几个大的住房公积金信息管理系统项目；另一方面，公司加强项目成本管理，增收节支，公司的毛利一直比较稳定；2017 年度净利润为 2,269.75 万元，上年同期为 1,074.39 万元，增长 111.26%。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为计算机软件和信息技术服务类，市场所细分的行业主要是住房公积金管理中心的行业客户。主要客户群很明确即全国有住房公积金管理中心及银行系统客户。公积金全国共设立住房公积金管理中心 342 个；未纳入设区城市统一管理的分支机构 156 个，其中，省直分支机构 24 个，石油、电力、煤炭等行业分支机构 81 个，区县分支机构 51 个。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 72,616,135.07 40.10%41,303,638.52 41.46%75.81%应收账款 49,473,017.57 27.32%28,679,078.09 28.79%72.51%存货 34,061,244.79 18.81%13,338,950.16 13.39%155.35%长期股权投资-固定资产 2,908,729.70 1.61%2,476,331.41 2.49%17.46%在建工程 -360,812.76 0.36%-100%短期借款 1,000,000.00 0.55%6,000,000.00 6.02%-83.33%长期借款-资产总计 181,079,755.91-99,620,192.23-81.77%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上年增加 3,131.25 万元，增长比例为 75.81%，主要是因为公司在 2017 年定向增发股票 500 万股，并收到募集资金 3,500 万元。2、报告期末应收账款为 49,473,017.57 元，较 2016 年增长了 2,079.39 万元，增长比例为 72.51%，主要原因是报告期内主营业务收入的增长，2017 年主营业务收入较 2016 年增加了 3,235.04 万元。2017 年增加的应收账款均在信用期内，并按照账龄分析法计提了相应的坏账准备。3、报告期末存货为 3,406.12 万元，增长 2,072.23 万元，同比增长了 155.35%，主要原因是 2017 年下半年新签订合同较多，但还未完工未验收，没有结转成本所致。4、报告期末在建工程为 0.00 万元，上年末为 360,812.76 元，主要原因为 2016 年控股子公司云南华 14 信永道办公室装修，2017 年已经装修完毕，并转入长期待摊科目核算。5、报告期末短期借款为 1,000,000.00 元，较上年末减少了 83.33%，由于 2017 年募集资金 3500 万元，流动资金充足，所以短期借款大幅减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 138,703,362.22-106,352,978.15-30.42%营业成本 75,593,593.24 54.50%65,774,459.47 61.85%14.93%毛利率%45.50%-38.15%-管理费用 23,648,760.35 17.05%21,280,227.39 20.01%11.13%销售费用 11,162,935.70 8.05%7,051,512.87 6.63%58.31%财务费用 222,293.67 0.16%-168,849.64-0.16%231.65%营业利润 25,034,304.08 18.05%7,992,769.82 7.52%213.21%营业外收入 10,000.00 0.01%3,774,602.80 3.55%-99.74%营业外支出 5,929.12-1,906.92 0.00%210.93%净利润 22,697,502.07 16.36%10,743,852.05 10.10%111.26%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年公司主营业务收入实现了较大增长，主营业务收入比 2016 年增长 30.42%，其中软件产品收入增长了 45.12%。公司在 2017 年市场推展的效果显著，签约量和新客户数量均有较大增加，且公司进一步加强了对项目实施过程及实施质量的管控，缩短了项目实施周期，保证了项目能够在 2017 年顺利验收。2、销售费用比上年增加了 411.14 万元，变动比例为 58.31%，主要原因为公司规模扩大，业务增加，人员增多，相应的职工薪酬及差旅费增加。3.财务费用比上年增加 39.11 万元，变动比例为 231.65%，主要原因为公司报告期内偿还的借款金额增加，相应利息费用增加，导致财务费用增加。4.营业外收入比上年减少 99.74%，主要原因为自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理，对以前年度核算到营业外收入的增值税即佂即退税款调整到其他收益科目核算。5、营业外支出较上年增加 0.40 万元，主要原因为研发费用加计扣除自查补缴企业所得税产生滞纳金所致。6、营业利润和净利润分别比上年同期增加 1,704.15 万元、1,195.37 万元，变动比例分别为 213.21%、111.26%，主要原因为自 2015 年住建部启动“双贯标”工作以及公司近十年对客户业务的了解以及开发技术的掌握程度，公司市场占有率提高，另外公司形成了标准化、程序化开发流程、框架，提高了开发效率，节约了成本，导致净利润提高。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 15 主营业务收入 138,703,362.22 106,352,978.15 30.42%其他业务收入-0 主营业务成本 75,593,593.24 65,774,459.47 14.93%其他业务成本-0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%软件产品 108,752,295.56 78.41%74,940,955.03 70.46%系统集成 29,951,066.66 21.59%31,412,023.12 29.54%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司的主营业务主要分为软件产品类和系统集成类，其中软件产品类产生的收入占公司主营业务收入的比例 2017 年为 78.41%，2016 年为 70.46%；系统集成类产生的收入占公司主营业务收入的比例2017 年为 21.59%，2016 年为 29.54%。收入构成并未发生较大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一大客户 9,148,034.19 6.60%否 2 第二大客户 7,564,939.54 5.45%否 3 第三大客户 7,032,959.84 5.07%否 4 第四大客户 5,021,458.39 3.62%否 5 大连华信计算机技术股份有限公司 5,014,593.18 3.62%是 合计合计 33,781,985.14 24.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一大供应商 4,935,614.66 9.12%否 2 第二大供应商 3,891,940.00 7.19%否 3 第三大供应商 2,864,978.59 5.29%否 4 第四大供应商 2,702,494.70 4.99%否 5 第五大供应商 2,620,000.00 4.84%否 合计合计 17,015,027.95 31.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,871,210.63-938,072.89 1152.29%投资活动产生的现金流量净额-8,514,115.66-3,072,950.83-177.07%筹资活动产生的现金流量净额 29,525,801.58 8,910,313.83 231.37%现金流量分析现金流量分析：2017 年公司经营活动现金流量净额较 2016 年增加了 1,080.93 万元，增长比例为 1,152.29%，增长的主要原因是企业严格的应收账款管理制度，2017 年主营业务收入较 2016 年增加了 3,235.04万元，而应收账款增加 2,079.39 万元；以及严格的项目实施工作流程和考核制度，2017 年主营业务收入较 2016 年增长了 30.42%，而主营业务成本较 2016 年仅增长 14.93%。2017 年公司投资活动现金流量净额为-851.41 万元，较 2016 年减少了 544.12 万元，主要是因公司经营发展需要，支付购买位于长春净月高新技术产业开发区南环城路与和融路交汇处证大立方大厦一层办公楼预付款。2017 年公司筹资活动现金流量净额为 2,952.58 万元，较 2016 年增加了 2,061.55 万元，增长比例为 231.37%。主要是因为公司在 2017 年定向增发股票 500 万股，共募集资金 3,500.00 万元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司共有三家全资子公司，分别为“长春市真万软件开发有限公司”、“长春华信永道科技有限公司”、“长春黑格科技有限公司”。另外还有一家拥有 55%股权的控股子公司“云南商厦住房置业技术服务有限公司”。其中，报告期内投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况：长春市真万软件开发有限公司为公司持股 100%的控股子公司，2017 年并表营业收入 1,764.56 万元，净利润 285.35 万元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策的变更（1）公司技术软件开发项目主要经过需求分析、设计、开发、内部测试阶段、用户测试验收（UAT测试）、上线运行（有时会有初验）、验收（或终验）阶段，项目在用户测试验收（UAT 测试）阶段已完成软件开发工作，具备运行条件并经过客户确认。17 根据 2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布的企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号），为了更好的过渡到此准则的执行，基于上述技术软件开发项目的业务模式，同时参照同类上市公司的收入政策，公司对技术软件开发项目采取谨慎、更加符合公司业务模式的收入确认方法。本公司自 2017 年 1 月 1 日起更改软件开发类收入政策，采用追溯重述法处理，会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 用户验收测试（即 UAT 测试）前不进行收入确认；在完成UAT 测试并取得 UAT 测试报告后，根据合同收款权利与实际发生成本占项目预计总成本比例孰低的原则确认完工进度，根据合同约定的软件开发收入总额乘以完工进度确认收入，按项目预计总成本乘以完工进度确认劳务成本，当合同中对 UAT 测试阶段未约定收款权利时，不确认收入、成本；项目结束并取得客户终验报告后，根据合同收入总额扣除以前会计期间已累计确认的收入后的金额，确认当期合同收入，按照提供劳务总成本扣除以前会计期间累计确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。增加上期合并及母公司营业收入-7,998,963.97 元、-6,713,429.35 元；增加上期合并及母公司营业成本-4,175,714.76 元、-8,295,613.54 元；增加上期合并及母公司资产减值损失-375,939.96 元、-227,939.96 元；增加上期合并及母公司所得税费用 318,567.34元、318,567.34 元；增加上期合并及母公司净利润-3,765,876.59 元、1,491,556.81 元。（2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 增加本期合并及母公司其他收益 2,187,979.88 元、2,187,979.88 元，增加本期合并及母公司营业利润 2,187,979.88 元、2,187,979.88 元。（3）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容会计政策变更的内容和原因和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期合并及母公司持续经营净利润 22,697,502.07 元、19,642,495.60 元，增加上期合并及母公司持续经营净利润 10,743,852.05 元、9,539,379.68 元。（4）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。增加本期合并及母公司资产处置收益-33,506.71 元、-33,506.71 元；对上期金额无影响。18 2.前期会计差错更正（1）更正合并商誉 公司 2016 年 8 月 26 日取得云南商厦住房置业信息服务有限公司 55%股权，进行企业合并时将云南商厦公允价值与净资产的差额全部计入合并商誉，未按持股比例计算合并商誉。对上期报表影响：减少商誉 79,967.34 元，减少少数股东权益 79,967.34 元。（2）更正现金流量表 公司 2016 年将收到的银行存款利息收入 310,502.65 元，列示为收取利息、手续费及佣金的现金，该科目为金融企业使用，本公司不适用该科目，应列示为收到其他与经营活动有关的现金。对上期报表影响：增加合并现金流量表收到其他与经营活动有关的现金 310,502.65 元，减少收取利息、手续费及佣金的现金 310,502.65 元。（3）更正管理费用-研究开发费 公司 2016 年将部分研发项目支出计入了主营业务成本，未计入研发支出。对上期报表影响：增加管理费用-研究开发费 1,294,839.96 元，减少主营业务成本 1,294,839.96元。（4）更正售后服务费 公司 2016 年将售后服务费支出计入了主营业务成本，未计入销售费用。对上期报表影响：增加销售费用-售后服务费 635,016.35 元，减少主营业务成本 635,016.35 元。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2017 年 9 月 19 日，本公司投资设立子公司长春黑格科技有限公司，注册资本 200.00 万元，本公司认缴出资 200.00 万元，实缴出资 0 元，持股比例为 100%。长春黑格自设立日起纳入公司合并报表范围。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司自成立以来，履行“诚信、责任、创新、共赢”的企业文化，将社会责任作为企业应尽的义务及自身文化贯彻始终。按时缴纳各种税款，诚信经营，为客户提供精益求精的服务。力所能及地向社会提供更多的就业岗位。2017 年提出了“节能环保、道德诚信”的宗旨，并围绕其开展工作。19 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。公司主营业务没有变化，主营业务收入持续增长，扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东的净利润同比都是增长，公司具有持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 (一一)行业发展趋势行业发展趋势 公司所处行业为计算机软件和信息技术服务类，细分的行业主要是住房公积金管理中心的行业客户。主要客户群很明确，全国有住房公积金管理中心一共是 517 个。从国家政策层面来说，新的住房公积金管理条例正在抓紧时间修订，制度的红利会进一步得到保障和提高。住房和城乡建设部在 2016 年先后颁布了 综合服务平台建设导则（建金201614 号）、住房公积金信息化建设导则（建金2016124 号），要求各地公积金管理中心进一步规范业务管理，加强风险防范，加大监督力度。明确要求各地公积金中心优化业务流程、健全服务制度，全面推行服务承诺、实施“一站式”业务办理、开展预约和上门服务；加快信息化建设、开通住房公积金服务热线、建立信息共享机制。各地要积极与房地产管理、人民银行、工商、公安等部门协商，尽快和房地产交易系统、人民银行征信系统、工商登记系统、个人身份核查系统联网，提高业务办理效率等。从以上信息可以看出，无论是从国家政策、住建部具体要求上都给出了未来住房公积金发展的方向，就是不断提升服务质量、提供业务处理效率、加强横向的信息共享、加强风险防范。这些都需要采用信息化等高科技手段来实现。所以未来整个住房公积金行业的信息化投入会逐渐增加。(二二)公司发展战略公司发展战略 华信永道作为住房公积金行业领先的 IT 解决方案提供商，在副省级及省会以上城市的住房公积金管理中心客户中一直保持 40%以上的市场占有率。同时公司每年在中小城市以及行业客户的市场占有率也保持比较高的增长。华信永道将继续坚持服务于住房公积金行业和银行客户的发展思路。公司依托自身的平台优势和技术优势，不断挖掘公积金行业内客户的应用需求，向客户推出基于云计算的客户服务中心平台等解决方案。同时积极尝试在基于公积金数据价值向金融行业客户提供数据增值服务等应用，不断拓展公司垂直领域的客户群；随着住建部基础数据标准和结算平台的贯标要求的深入，需要建设综合服务平台系统的住房公积金管理中心会越来越多，从而促进公司不断做大做强，实现公司业务稳步增长。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 公司管理层未来不断加强公积金领域以及金融行业的市场拓展；实施部门制定了严格的项目实施工作流程和考核制度，目的是不断提高项目的交付能力；同时增加研发投入，开发符合市场需求的新的产品和服务。我们的目标是在未来的三年里，无论是营业收入、营业利润等都保持一个稳定的增长，同时提高市场占有率，为客户提供优质高效的服务。20 (四四)不确定性因素不确定性因素 无 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险