835175_2017_恒达包装_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

1 2017 年度报告 恒达包装 NEEQ:835175 镇江恒达包装股份有限公司 Zhenjiang Hengda Packaging Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 本公司产品-基于高技术工艺制备的食品包装物-PE 盖被江苏省科学技术厅认证为高新技术产品。本公司产品-基于高技术工艺制备的食品包装物-PE 壶被江苏省科学技术厅认证为高新技术产品。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、恒达股份、恒达包装 指 镇江恒达包装股份有限公司 有限公司 指 镇江恒达塑料包装有限责任公司 恒顺集团 指 江苏恒顺集团有限公司 恒顺醋业 指 江苏恒顺醋业股份有限公司 佳业建材 指 镇江市佳业建材物资有限公司 镇江市国资委 指 镇江市人民政府国有资产监督管理委员会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 公证天业会计师 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）以 2017年12月31日为审计基准日对镇江恒达包装股份有限公司的财务报表进行审计后于 2018 年 4 月 13日出具的苏公 W2018A421 号审计报告 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则（试行）指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 镇江恒达包装股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和公司章程规定的其他人员 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张玉宏、主管会计工作负责人张文及会计机构负责人（会计主管人员）陈蕾保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 产业升级风险 随着居民消费水平不断提升，调味品新型的外观和实用的功能往往是中高端消费者，尤其是年轻消费者在购买调味品时的主要考虑因素，因此调味品外包装的创新将成为获取新客户的利器和未来产业升级的方向。公司目前各类产品的生产技术水平在国内外居于领先地位，产品优势、竞争力较强。但是由于市场对产品的需求日新月异，因此，公司如果不能顺应市场的变化，不断更新生产技术，开发新的品种，将会影响公司未来的发展。税收优惠调整风险 根据财政部和国家税务总局 2009 年 4 月 30 日颁发的 财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知【财税200970 号】文件，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。根据财政部和国家税务总局 2016 年 5 月 5 日颁发的 财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知【财税201652 号】文件，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。同时，对取得的增值税退税减税收入，免征企业所得税。公司受益于相关的税收优惠政策，使得公司具有较好的盈利水平。如果国家对残疾人就业税收优惠政策进行了重大调整，减少或取消福利企业享受的税收优惠待遇，将会存6 在降低公司净利润的潜在风险，会对公司长期的业务发展带来一定影响。人力资源风险 随着沿海城市制造业各项成本压力进一步增加，相当数量的农民工从城市回流农村就业，公司面临“招工难”问题。而当前公司的经营、管理、生产均需要公司及时储备和大规模培养研发、设计、管理和技术人才。但同时考虑物价上涨、社会平均工资和最低工资的上涨，以及社保个人缴费的逐年提高，人力成本占公司成本比重也在逐年上升，如果公司不能在保证员工收入每年能有适当增长的情况下，吸引到或培养出足够的专业人才，努力采取措施降低总体人工成本，将最终影响公司劳动生产率以及科技创新能力，公司将面临人力资源供给不足的风险。主要客户集中风险 公司位于江苏地区，主要为调味品企业配套生产塑料瓶盖、瓶身。公司前五大客户的营业收入占公司全部营业收入的比例较高，存在主要客户集中度较高的风险。如果公司客户的采购政策等发生实质性变化，公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险 市场竞争风险 中国调味品市场经过几轮行业整合与国外资本的冲击，集中度正在不断提高，竞争也更加激烈，竞争格局正在从前几年本国品牌之间竞争的简单格局逐渐过渡到由改制成功的国内知名企业、被外企并购或控股的企业和发展强劲的民营企业组成的三分天下的局面，中小型企业将面临更多的压力，行业优胜劣汰也将加速。如果公司不能继续优化商业模式，不能适应市场竞争的需求，不能开发出具有竞争力的新产品，在日益激烈的市场竞争中，公司的业务拓展将会受到障碍，盈利水平存在着下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 镇江恒达包装股份有限公司 英文名称及缩写 Zhenjiang Hengda Packaging Co.,Ltd.证券简称 恒达包装 证券代码 835175 法定代表人 张玉宏 办公地址 镇江市民营开发区润兴路 68 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张倩玥 职务 董事会秘书 电话 0511-85635181 传真 0511-85615776 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 镇江市民营开发区润兴路 68 号，212001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-09-07 挂牌时间 2015-12-24 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-29 橡胶和塑料制品业-292 塑料制品业-2926 塑料包装箱及容器制造 主要产品与服务项目 调味品塑料包装的加工、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 江苏恒顺醋业股份有限公司 实际控制人 镇江市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913211007168716861244E 否 注册地址 镇江市民营开发区润兴路 68 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 沙贝佳、朱伟 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价交易。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 59,192,884.25 52,804,795.68 12.10%毛利率%23.60%20.20%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,752,862.78 3,604,439.60-51.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,363,320.04 2,589,773.34-8.74%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.08%18.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.90%13.27%-基本每股收益 0.18 0.36-50.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 56,574,762.79 46,488,764.57 21.70%负债总计 34,506,646.77 25,173,511.33 37.08%归属于挂牌公司股东的净资产 22,068,116.02 21,315,253.24 3.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.21 2.13 3.76%资产负债率%（母公司）60.99%54.15%-资产负债率%（合并）60.99%54.15%-流动比率 0.80 0.93-利息保障倍数 1.71 6.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 884,709.90 7,072,071.62-应收账款周转率 5.04 4.49-存货周转率 5.81 6.81-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%21.70%17.32%-营业收入增长率%12.10%-1.53%-净利润增长率%-51.37%-9.06%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-52,645.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）35,767.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-791,724.48 非经常性损益合计非经常性损益合计-808,602.85 所得税影响数-198,145.59 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 -610,457.26 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 一年内到期的非流动资产 233,594.24-流动资产合计 23,635,932.05 23,402,337.81-长期待摊费用 390,330.68 623,924.92-非流动资产合计 22,852,832.52 23,086,426.76-资产处置收益-83,292.08-11 营业外支出 177,656.99 94,364.91-营业利润 741,021.18 657,729.10-根据财政部新修订或颁布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号）、企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）、财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）、关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，公司对以上会计科目进行了调整。本次公司会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的变更，符合相关规定和公司实际情况，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于橡胶和塑料制品行业的调味品塑料包装生产商，拥有精密注塑、中空吹塑技术和质量控制技术等核心技术，为国内外知名调味品企业提供调味品塑料盖包装和塑料瓶包装两大类优质产品，用于酱油、醋、香油等调味品的包装。一方面，公司通过直销不断开拓业务，扩大市场，收入来源是调味品塑料包装的生产、研发和销售。另一方面，公司通过在各地建立工厂，缩小运输半径，降低成本，提高市场占有率。报告期内，公司的商业模式没有变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，不断更新设备，引进和培养人才。公司实现营业收入 59,192,884.25 元，较上年同期上涨 12.10%，得益于公司拓展了新客户。公司实现净利润 1,752,862.78 元，较上年同期下降 51.37%，截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为56,574,762.79 元，较上年同期增长 21.70%，净资产为 22,068,116.02 元，较上年同期增长 3.53%。公司所处的行业发展势头良好，预计在下年度保持稳定现有客户群，力争总公司销售收入和盈利稳中有升，同时扩大分公司生产能力，在中西部地区拓展销售渠道，占有更多的市场份额，从而使公司总的销售收入和利润有较大的增长。此外，公司为提升产品产量，针对生产瓶颈的关键制程及设备进行更新改造，部分设备已投入生产，制程能力得到改善，良品率明显提升。机械化程度的提高，还有利于人力资本消耗的减少。公司积极引进相关人才，注重人才培养，未来计划通过实施股权激励等措施，吸纳更多的人才，保持经营管理层的活力，为企业的长远发展奠定坚实的基础。(二二)行业情况行业情况 过去十年，我国调味品保持较快增长，酱醋调味品等收入增速超过 20%，保持如此高速的增长主要源于收入水平的提升，使得由“吃饭”转向美食，餐饮业得到快速的发展。预计未来调味品行业仍能保持接近 20%的增速，增长的动力主要来自消费总量的提升，各个渠道消费结构的升级以及调味品品种的不断丰富。随着调味品的消费量不断增长，客户对调味品的消费需求升级，对生产厂商的品牌13 意识提升，调味品塑料包装行业也将面临一轮新的增长。调味品行业竞争激烈，企业需在市场竞争中居于有利地位，必须融合传统口味与创新，现代化生产和渠道建设各个方面。现代化生产要求更专业化的分工，调味品企业应将主要的财力物力投资在产品的研发和生产上，后期的装瓶和包装则进一步外包给专业的企业去处理，新型的外观和实用的功能往往是中高端消费者，尤其是年轻消费者在购买调味品的主要考虑因素，因此调味品在保证产品口味、质量等的前提下，外包装的创新将成为调味品品牌获取消费者青睐的利器。调味品塑料包装将极大受益于行业内的专业分工和调味品消费升级。调味品塑料包装企业自身的技术能力、营销能力、创新研发能力、管理能力将是企业在行业市场竞争中致胜的关键。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 2,787,981.79 4.93%4,483,171.45 9.64%-37.81%应收账款 12,131,520.10 21.44%10,297,476.37 22.15%17.81%存货 8,799,905.38 15.55%6,769,762.53 14.56%29.99%长期股权投资 0.00%0%0.00%固定资产 24,708,129.35 43.67%19,790,291.47 42.57%24.85%在建工程 0.00%0%0.00%短期借款 10,000,000.00 17.68%11,000,000.00 23.66%-9.09%长期借款 0.00%0%0.00%资产总计 56,574,762.79-46,488,764.57-21.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金减少了 1,695,189.66，同比下降了-37.81%，主要是用于购买原材料和新增的机器设备。（2）存货增加了 2,030,142.85，同比上涨了 29.99%，主要是因为采购部门基于原材料价格的波动趋势适量囤积原材料以降低整体采购成本。（3）资产负债率从期初 54.15%增加到期末 60.99%，主要因为 17 年采购设备较多，贷款数额增加导致资产负债率增长。目前企业资产与负债的结构正常，相关设备采购增加了公司的生产能力，为公司业绩增长和经营现金流增长奠定了基础，负债对企业现金流不会造成重大影响。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 59,192,884.25-52,804,795.68-12.10%营业成本 45,222,690.51 76.40%42,136,779.93 79.80%7.32%毛利率%23.60%-20.20%-管理费用 8,985,557.56 15.18%5,810,632.60 11.00%54.64%14 销售费用 3,608,150.99 6.10%3,022,741.97 5.72%19.37%财务费用 1,240,768.28 2.10%721,760.83 1.37%71.91%营业利润 1,669,235.38 2.82%657,729.10 1.25%153.79%营业外收入 26,467.27 0.04%3,344,958.37 6.33%-99.21%营业外支出 820,166.55 1.39%94,364.91 0.18%769.14%净利润 1,752,862.78 2.96%3,604,439.60 6.83%-51.37%项目重大变动原因项目重大变动原因：1)管理费用上涨 3,174,924.96，同比上涨 54.64%，主要由于公司为了增强市场竞争力，开发新产品，投入大量研发资金，公司对 PE 壶的改进研究投入 2,142,561.53 元，对 PE 盖的改进研究投入1,734,173.14 元。2)财务费用上涨 519,007.45，同比上涨 71.91%，主要是因为公司为了扩充产能，扩大经营规模，适当增加借贷额度以补充流动资金导致的利息支出增加。3)营业利润上涨 1,011,506.28,同比上涨 153.79%，营业利润大幅上涨主要和即征即退增值税在当期按照最新会计政策放入其他收益核算所致。4)营业外收入下降 3,318,491.10，同比下降 99.21%，营业外收入大幅下降主要和即征即退增值税在当期按照最新会计政策放入其他收益核算所致，同时上期获得新三板挂牌补贴 100 万元，导致本期下降较多。5)营业外支出上涨 725,801.64，同比上涨 769.14%，主要是因最新会计政策进行数据调整以及支付偶发性员工事故赔偿金。6)净利润下降 1,851,576.82，同比下降 51.37%，主要由于新购大量固定资产折旧上升，同期新增研发项目导致期间费用增加，使得净利润有所下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 59,059,528.47 52,804,795.68 11.85%其他业务收入 133,355.78 0.00 主营业务成本 45,136,119.81 42,136,779.93 7.12%其他业务成本 86,570.70 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%壶类 44,643,756.83 75.42%39,398,652.26 74.61%盖类 14,415,771.64 24.35%13,406,143.42 25.39%其他 133,355.78 0.23%0.00 0.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司按产品分类占营业收入比例变动均未达到或超过 30%，公司收入构成未发生重大变动。15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏恒顺醋业股份有限公司 26,918,629.58 45.48%是 2 福达（上海）食品有限公司 14,040,414.75 23.72%否 3 江苏恒顺沭阳调味品有限公司 4,227,759.31 7.14%是 4 北京二商龙和食品有限公司 3,612,670.24 6.10%否 5 天津市翠波食品有限责任公司 1,514,432.93 2.56%否 合计合计 50,313,906.81 85.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 常州高远化工有限公司 13,118,258.55 26.67%否 2 上海塑盛电子商务有限公司 3,669,604.7 7.46%否 3 北京燕百顺商贸有限公司 3,353,880.34 6.82%否 4 苏州嘉禾塑业有限公司 3,034,444.44 6.17%否 5 镇江丽德商贸有限责任公司 2,455,769.23 4.99%否 合计合计 25,631,957.26 52%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 884,709.90 7,072,071.62-87.49%投资活动产生的现金流量净额-6,486,074.18-6,525,998.16 0.61%筹资活动产生的现金流量净额 3,906,174.62 2,210,455.51 76.71%现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额减少了 6,187,361.72 元，2017 年经营活动产生的现金流量净额为 884,709.90 元，2016 年经营活动产生的现金流量净额为 7,072,071.62 元，同比下降 87.49%，主要因为营业成本增加，导致购买原料的现金增加，同期员工支付费用增加。（2）筹资活动产生的现金流量净额增加了 1,695,719.11 元，2017 年筹资活动产生的现金流量净额为 3,906,174.62 元，2016 年筹资活动产生的现金流量净额为 2,210,455.51 元，同比上涨 76.71%，主要是公司为补充流动资金相应增加了贷款。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 16 2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号）。公司同时按照财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表，新增“持有待售资产”、“持有待售负债”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行调整，将财务报表中原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。（2）财政部于 2017 年 5 月 10 日修订了企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715号）。公司同时按照财政部于 2017 年 12 月 25 日发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）的要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表，新增“其他收益”项目反映计入其他收益的政府补助，将与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。（3）财政部于 2018 年 1 月 12 日发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读，对于按照相关会计准则采用折旧（或摊销、折耗）方法进行后续计量的固定资产、无形资产、长期待摊费用等非流动资产，折旧（或摊销、折耗）年限（或期限）只剩一年或不足一年的，无需归类为流动资产，仍在各该非流动资产项目中列报，不转入“一年内到期的非流动资产”项目列报；预计在一年内（含一年）进行折旧（或摊销、折耗）的部分，也无需归类为流动资产，不转入“一年内到期的非流动资产”项目列报。根据上述企业会计准则的规定和修订后的一般企业财务报表格式，公司财务报表调整如下：（1）对 2016 年度财务报表相关损益项目的调整为增加“资产处置收益”-83,292.08 元，“营业外支出”由 177,656.99 元调减到 94,364.91 元，并相应将“营业利润”由 741,021.18 元调减到657,729.10 元；（2）对 2016 年 12 月 31 日财务报表相关资产项目的调整为“一年内到期的非流动资产”由233,594.24 元调减到 0.00 元，“长期待摊费用”由 390,330.68 元调增到 623,924.92 元，并相应将“流动资产合计”由 23,635,932.05 元调减到 23,402,337.81 元，“非流动资产合计”由 22,852,832.52元调增到 23,086,426.76 元。（3）新增“其他收益”项目反映计入其他收益的政府补助，将与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入，该项会计政策变更采用未来适用法，不影响以往各年度经营成果和财务状况；（4）新增“持有待售资产”、“持有待售负债”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目。本次公司会计政策变更是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的变更，符合相关规定和公司实际情况，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。17 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续经营持续经营评价评价 报告期内，公司的业务、资产、人员、财务等方面运转良好，没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。在报告期内，公司更新换代了一批设备，并致力于引进人才，因此公司拥有良好的持续经营能力。公司为了进一步做好生产经营活动，做大做强企业，将一如既往地强化管理水平，尤其是注重人才培养，提升装备水平与科技创新能力，拓展业务渠道。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 18 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）原材料价格变动的风险 对于调味品塑料包装，产品成本中原材料成本是最重要的因素，占成本的比例较高。因此，一旦原材料的供应渠道和市场价格发生重大不利变化，原材料成本将会受到较大影响，直接关系公司的产品生产和经营业绩，最终对公司的基础生产与销售产生较大的不利影响。对策：针对原材料价格变动风险，公司将进一步拓展上游供应商数量，分散采购风险；关注和分析国际油价变动趋势，制定合理的采购计划。另外，公司将提高设备的效率，实现原材料的循环利用，减少原材料的消耗。效果：原材料的价格波动对公司的经营仍有较大影响，由于现金流不够，原材料的库存不能及时根据市场的变化调整。设备效率的提高对原材料的再利用作用明显，回料浪费减少。（二）市场竞争风险 中国调味品市场经过几轮行业整合与国外资本的冲击，集中度正在不断提高，竞争也更加激烈，竞争格局正在从前几年本国品牌之间竞争的简单格局逐渐过渡到由改制成功的国内知名企业、被外企并购或控股的企业和发展强劲的民营企业组成的三分天下的局面，中小型企业将面临更多的压力，行业优胜劣汰也将加速。如果公司不能继续优化商业模式，不能适应市场竞争的需求，不能开发出具有竞争力的新产品，在日益激烈的市场竞争中，公司的业务拓展将会受到障碍，盈利水平存在着下降的风险。对策：针对市场竞争风险，公司将秉持精益制造的理念，从团队、计划、效率、成本、现场、质量等几个方面全面提升公司精益制造体系。公司将会从采购管理、生产管理、质量管理三个方面完成精益制造量化目标，不断提升公司的生产效率，全面增强企业竞争力。效果：机台生产效率有所提高，内部控制略见成效。（三）主要客户集中风险 公司位于江苏地区，主要为调味品企业配套生产塑料瓶盖、瓶身。公司前五大客户的营业收入占公司全部营业收入的比例较高，存在主要客户集中度较高的风险。如果公司客户的采购政策等发生实质性变化，公司可能会因销售客户较为集中而面临较大的经营风险。对策：针对主要客户集中的风险，公司将进一步扩大生产经营规模，提升产能，满足更多客户的配套生产需求；拓展生产经营区域，将目前的主要生产区域由江苏向全国拓展；挖掘新的客户，进一步丰富公司客户的多样性。效果：通过分公司的设立，缩小了运输半径，公司现已开发了部分外省的客户。（四）人力资源风险 随着沿海城市制造业各项成本压力进一步增加，相当数量的农民工从城市回流农村就业，公司面临“招工难”问题。而当前公司的经营、管理、生产均需要公司及时储备和大规模培养研发、设计、管理和技术人才。但同时考虑物价上涨、社会平均工资和最低工资的上涨，以及社保个人缴费的逐年提高，人力成本占公司成本比重也在逐年上升，如果公司不能在保证员工收入每年能有适当增长的情况下，吸引到或培养出足够的专业人才，努力采取措施降低总体人工成本，将最终影响公司劳动生产率以及科技创新能力，公司将面临人力资源供给不足的风险。对策：针对人力资源风险，公司将不断引进专业化、自动化、智能化的新型生产设备，进一步增强公司机械化程度，减少对人工的依赖，也减少操作工的数量。此外，公司将积极做好人才引进和培养措施，吸引到或培养出足够的专业人才，从而降低总体人工成本。效果：设备的机械化程度变高，对人员的依赖减小，操作工的数量也有所下降。（五）税收优惠调整风险 根据财政部和国家税务总局 2009 年 4 月 30 日颁发的财政部 国家税务总局关于安置残疾人员19 就业有关企业所得税优惠政策问题的通知【财税200970 号】文件，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。根据财政部和国家税务总局 2016 年 5 月 5 日颁发的财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知【财税201652 号】文件，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。同时，对取得的增值税退税减税收入，免征企业所得税。公司受益于相关的税收优惠政策，使得公司具有较好的盈利水平。如果国家对残疾人就业税收优惠政策进行了重大调整，减少或取消福利企业享受的税收优惠待遇，将会存在降低公司净利润的潜在风险，会对公司长期的业务发展带来一定影响。对策：针对税收优惠调整风险，公司将一步扩大企业的生产经营规模，在扩大生产规模的同时完善、提升技术创新体系，建设精益制造体系，构建营销服务体系、人才培育体系，通过实施上述措施不断提升公司净利润水平，减少对税收优惠的依赖。效果：机器设备的更新使得公司的生产规模有所扩大，但还需开拓更大的市场，并完善各项内部体系。（六）产业升级风险 随着居民消费水平不断提升，调味品新型的外观和实用的功能往往是中高端消费者，尤其是年轻消费者在购买调味品时的主要考虑因素，因此调味品外包装的创新将成为获取新客户的利器和未来产业升级的方向。公司目前各类产品的生产技术水平在国内外居于领先地位，产品优势、竞争力较强。但是由于市场对产品的需求日新月异，因此，公司如果不能顺应市场的变化，不断更新生产技术，开发新的品种，将会影响公司未来的发展。对策：针对产业升级的风险，公司将注重依据市场需求开发产品，真正将产品开发与市场需求紧密结合，在产品设计中注重向绿色、低碳、环保方向去发展。同时注重与新技术、新材料的融合发展，通过不断努力，实现开发出具有自主知识产权体系的目标，引领行业发展方向。在未来的研发中，更加注重专利等知识产权的申请和维护，扩大技术优势。效果：针对需求开发产品避免了盲目的开发和生产，降低了公司的风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项详情重要事项详情 及以 (一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发