837667_2017_益生康健_2017年度报告_2018-04-23.pdf

益 生 康 健 NEEQ:837667 青岛益生康健电子商务股份有限公司 QINGDAO YEECARE E-COMMERCE CO.,LTD 年度报告 2017 2017年4月，荣获2017年中国“重质量 守诚信”示范企业荣誉证书。2017 年 6 月，荣获中国管理科学研究院颁发的“2017 中国管理创新价值品牌”荣誉证书。2017 年 7 月，荣获全国城市工业品贸易中心联合会颁发的“企业信用评价 AAA级信用企业”荣誉证书。2017 年 8 月，荣获中国质量检查协会颁发的“全国电子商务行业质量领军企业”荣誉证书。公 司 年 度 大 事 记 2017 年 3 月，荣获中国保护消费者基金会颁发的“重承诺守信用满意单位”荣誉证书。2017 年 3 月，荣获中国质量检查协会颁发的“全国产品和服务质量诚信示范企业”荣誉证书。2017 年 3 月，公司全资子公司北京益生康健商贸有限公司入选“慢性病防控信息技术委员会”会员单位。公告编号：2018-008 1 目 录 第一节 声明与提示.3 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 管理层讨论与分析.9 第五节 重要事项.21 第六节 股本变动及股东情况.24 第七节 融资及利润分配情况.26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节 行业信息.31 第十节 公司治理及内部控制.31 第十一节 财务报告.37 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目释义项目 释义释义 益生康健、股份公司或公司、本公司 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司 有限公司 指 青岛益生康健电子商务有限公司 股东大会 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司董事会 监事会 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司监事会 CRM 指 Customer Relationship Management 的缩写,即客户关系管理。是利用相应的信息技术以及互联网技术来协调企业与顾客间在销售、营销和服务上的交互,从而提升其管理方式,向客户提供创新式的个性化的客户交互和服务的过程。ERP 指 Enterprise Resource Planning 的缩写,即企业资源计划,是一个针对物流、人流、资金流、信息流集成一体化的,以管理会计为核心,进行跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件。B2C 指 Business-to-Customer 的缩写,即“商家对客户”。是商家直接面对终端消费者销售产品和服务商业零售模式。C2C 指 Customer to Customer 的缩写,即“个人对个人”。是指一个消费者通过网络进行交易,将它出售给另一个消费者的模式。公司章程 指 青岛益生康健电子商务股份有限公司章程 券商、主办券商 指 国元证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-008 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王志鸿、主管会计工作负责人袁经伟及会计机构负责人(会计主管人员)孙苓芝保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 产品质量和食品安全的风险 公司的业务涉及营养保健品、日用品和医疗器械的销售,其中,营养保健品销售占公司总营业收入的 50%以上。随着国家对产品质量和食品安全的日趋重视,消费者维权意识的增强,产品质量及食品安全控制成为了营养保健品经营企业的重中之重。作为业内领先的营养保健品经销企业,公司设立了严格的产品甄选标准和流程、标准化的库房收发货流程和规范化的质量控制体系,以保证公司产品质量和食品安全。但如果公司的质量管理工作出现纰漏或采购的产品出现质量安全问题,不仅会产生赔偿的风险,还可能会对公司的品牌形象和产品销售产生极大的不利影响。高素质销售专员不足的风险 营养保健品的销售要求销售人员不仅要具有丰富的营养健康知识,还要具备良好的服务意识,但目前这类复合型的销售人才仍然较为缺失。由此,公司制定了标准化的人才培养机制和系统化的健康知识培训体系,以提高销售专员的业务能力,并因此积累了一定量的高素质的销售专员。但若公司这类销售专员的培养、保留和引进无法跟上公司业务快速发展的步伐,将可能对公司经营产生不利的影响。公告编号：2018-008 4 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 无实际控制人的风险 公司股权较为分散,无单一股东所持股份数额超过 50%,公司任何单一股东均无法控制股东大会或对股东大会决议产生重大影响,也无单一股东能够决定董事会多数席位。公司的股东之间不存在签订与公司控制权相关的任何协议(包括但不限于一致行动协议、安排等)的情形,公司的经营方针及重大事项决策系由全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够决定或作出实质性影响。由于公司无控股股东及实际控制人,决定了公司所有重大行为必须民主决策,由股东大会充分讨论后确定,避免因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性,但可能存在决策效率降低的风险。运营境外子公司的法律和投资风险 公司子公司北京益生康健商贸有限公司于 2015 年 7 月分别设立了两家境外全资子公司,分别是在香港设立的 HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED(中文名:香港好营养天地有限公司),在美国加利福尼亚州设立的 GOOD NUTRITIONLAND INC.(中文名:美国好营养天地有限公司)。并先后分别取得了北京市商务委员会出具的企业境外投资证书、国家外汇管理局北京外汇管理部经办的业务登记凭证、北京市发展和改革委员会出具的关于北京益生康健商贸有限公司在香港/美国投资设立全资子公司项目备案的通知。由于公司缺乏运营境外子公司的经验,境外子公司运营过程中可能面临海外目标市场上法律和经济方面的风险。会员流失的风险 公司进口的膳食营养补充剂一直以来深受消费者的喜爱,同时,也是公司竞争优势的集中体现。但根据新食品安全法以及国家食品药品监督管理总局的相关规定,公司部分优质膳食营养补充剂进口将受到限制。这将可能导致公司会员的流失,进而可能产生公司竞争优势被削弱的风险。扶持企业发展资金不能持续享受的风险 2010 年 8 月 9 日,上饶五洲与上饶县人民政府签订协议,约定以 2010 年 8 月为基准月份,奖励政策五年内不变,按照上饶五洲实际上缴税收的一定比例从县级财政所得部分的一定比例奖励给上饶五洲,作为扶持企业发展资金。2011 年 2 月 11 日,上饶五洲与上饶县湖村乡人民政府、上饶县人民政府签订协议,将原授权县财政局直接奖励给上饶五洲改为授权县财政局划拨给上饶县湖村乡人民政府,再由上饶县湖村乡人民政府按上饶五洲实际上缴税收的比例奖励给上饶五洲;2015 年 8 月 9 日,上饶县湖村乡人民政府与上饶五洲签订了补充协议,以 2015 年 8 月为基准月份,奖励政策五年内不变。如果上饶五洲政府奖励政策在未来发生重大变化或不再具备享受企业政府奖励政策的条件,可能减少公司的非经营性收入,进而影响公司经营业绩。本期重大风险是否发生重大变化 否 公告编号：2018-008 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛益生康健电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO YEECARE E-COMMERCE CO.,LTD 证券简称 益生康健 证券代码 837667 法定代表人 王志鸿 办公地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 袁经伟 职务 董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书 电话 0532-59688190 传真 0532-59688186 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 邮编:266555 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 或 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 12 月 21 日 挂牌时间 2016 年 6 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F51 批发业 主要产品与服务项目 营养保健品、日用品、医疗器械的销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370211579768317X 否 注册地址 山东省青岛市黄岛区峨眉山路 396 号 37 栋 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本一致 公告编号：2018-008 6 五、中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 傅映红、时彦禄 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式统一由协议转让转变为集合竞价转让。公告编号：2018-008 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 214,650,516.01 223,128,395.81-3.80%毛利率 54.43%61.33%归属于挂牌公司股东的净利润 16,226,704.01 15,239,710.18 6.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,356,964.32 13,485,765.30 6.46%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）27.59%35.88%加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）24.81%31.75%基本每股收益 0.5409 0.5080 6.48%二、偿债能力二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 161,952,874.62 138,477,353.98 16.95%负债总计 95,928,467.42 87,784,343.05 9.28%归属于挂牌公司股东的净资产 66,024,407.20 50,693,010.93 30.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.69 30.18%资产负债率（母公司）57.25%71.60%资产负债率（合并）59.23%63.39%流动比率 1.28 1.10 利息保障倍数 40.94 35.76 三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,552,949.41 4,473,962.52 225.28%应收账款周转率 10.08 18.81 存货周转率 3.12 2.59 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 16.95%6.40%营业收入增长率-3.80%37.35%净利润增长率 6.48%53.78%公告编号：2018-008 8 五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性损益非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,911,731.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 274,011.59 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,185,742.59 所得税影响数 546,435.65 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额非经常性损益净额 1,639,306.94 七、七、因会计政策变更及因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 2,338,643.10 2,334,212.51 507,726.89 199,918.48 资产处置收益-4,430.59-307,808.41 公告编号：2018-008 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司是一家专注于营养保健品、家用医疗器械、日用品等销售的 B2C 企业，致力于为客户提供有针对性的营养健康知识、产品以及向客户提供健康咨询与指导、健康教育、健康追踪等营养健康管理服务。公司采用媒体分账或买断的模式与电视、网络、报纸、杂志等媒体进行良好的合作，并进行公司产品的推广。消费者通过在线电话、自营网站、第三方电商平台等方式完成产品订单。消费者在完成首次购买并达到一定的消费额后，将成为公司的会员。销售专员透过在线电话的方式与会员取得了“一对一”的互动，在为会员提供营养健康、身体调理服务的基础上，再有针对性的给会员推荐适宜产品，引导会员形成黏性消费。公司在接到会员或消费者的产品订单后，通过 CRM 系统完成订单处理，在发放会员或消费者订购的产品的时候，给会员或消费者推送公司的产品宣传单。公司主要采用货到付款的方式，通过第三方快递公司为会员或消费者提供送货服务。公司分别在北京、上海、成都、广州、沈阳、天津六地设立了实体门店，并有意将其打造成区域中心店，覆盖整块区域半径，为会员提供产品展示、健康常识答疑等线下服务体验。总之，公司通过高质量的产品供应、严格的产品质量控制体系、精准的媒体投放、高品质的会员服务，辅之以养生、调理等营养健康知识的传播，获取了大量的目标客户群，培育了众多的黏性会员，进而得以获取合理的回报。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2018-008 10 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司在业务经营、公司治理等方面严格按照发展规划积极有效开展各项业务，整体经营情况良好。具体如下：1、财务状况（1）截至报告期末，公司资产总额16,195.29万元，较期初13,847.74万元增加16.95%。报告期末资产总额主要构成项目为货币资金3,643.92万元，占资产总额的22.50%；应收账款2,557.37万元，占资产总额的15.79%；存货2,826.55万元，占资产总额的17.45%；固定资产5,473.34万元，占资产总额的33.80%。报告期末资产较期初主要变化项目为：报告期末货币资金余额3,643.92万元，较上期末1,518.18万元增加140.02%，主要原因为2017年度取得银行借款900万元，且当年度没有发生大额固定资产购置支出，货币资金得到积累；报告期末应收账款余额2,557.37万元，较上期末1,617.72万元增加58.08%，主要原因为第三方代收货款尚未到返款期导致。（2）截至报告期末，公司负债总额 9,592.85 万元，较期初 8,778.43 万元增加 9.28%。报告期末负债总额主要构成项目为应付账款 1,133.30 万元，占负债总额的 11.81%，为应付供应商的货款；预收账款 4,179.08 万元，占负债总额的 43.56%，为公司收取的会员预存款；递延收益 1,196.75 万元，占负债总额的 12.48%，为公司授予客户尚未使用的积分、红包的折算价值。报告期末负债较期初无重大变化。2、经营成果 报告期间，公司营业总收入21,465.05万元，比去年同期减少847.79万元，减少3.80%；毛利率54.43%，比去年同期 61.33%降低了 6.9 个百分点，毛利率下降的主要原因是报告期间取得的服务收入毛利率为28.59%，降低了集团整体毛利率水平；营业利润 2,032 万元，比去年同期增加 275.66 万元，增加 15.69%；净利润 1,622.67 万元，比去年同期增加 98.70 万元，增加 6.48%。收入和利润变化的主要原因是，公司优化了营销策略，进一步挖掘会员、供应商、市场等资源，由粗放型营销逐步转向精细化营销，减少了在传统媒体上的广告宣传等方面的投放力度，加大了在网络渠道方面的营销力度，公司在优化调整过程中，始终保持着产品及服务在市场的认可度，虽然集团整体毛利率有所下降，但其中产品销售毛利率较上年基本持平。报告期间公司销售费用较上年有较大幅度减少，共减少 2,016 万元，主要原因为广告费用较上年减少 1,955 万元，广告费减少的原因为，一方面公司为取得服务收入发生的广告支出按照会计准则规定计入营业成本，该部分广告支出为 1,297 万元；另一方面原因为公司营销策略的变化，减少了在传统媒体上的广告宣传等方面的投放力度，加大了在网络渠道方面的营销力度，因而使广告支出较上年有所减少。报告期内，公司较好的完成了年度经营计划与目标，各项经营指标良好，保持了稳定的盈利水平，为公司持续健康发展奠定了良好的基础。公告编号：2018-008 11 3、现金流量（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 1,455.29 万元，较上年同期 447.40 万元增加 225.28%，增加主要原因为公司严格执行费用预算管理并加强资金管控，提高资金使用效率，减少营运资金占用，使经营活动现金支出较上年减少，经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大增幅；（2）报告期内投资活动产生的现金流量为净流出 46.54 万元，较上年同期净流出 576.55 万元有较大幅度减少，主要原因为公司购置的办公用房款项已于 2016 年支付完毕，报告期内无大额新增固定资产购置支出；（3）报告期内筹资活动产生的现金流量为净流入739.75万元，较上年同期净流出144.24万元有较大幅度增加的原因是，2017年新增短期借款产生现金流入900万元，报告期和上年同期现金流出均为偿还借款本金和利息产生的现金支出。（二）行业情况（二）行业情况 “健康中国 2030”规划纲要提出关于健康中国建设的主要指标，到 2030 年我国健康产业市场总规模将达到 16 万亿。目前我国消费者用于保健品领域的平均支出占其总支出的 0.07%，而欧美国家的消费者则为 25%，伴随着我国居民社会生活水平的大幅度提高，慢性疾病预防已经纳入国家“十二五”目标规划中，成为我国预防医学的首要目标，通过健康的生活方式、借助膳食营养等手段预防糖尿病、高血压、脑卒中等慢性疾病，正越来越被人们重视。因此我国保健食品市场潜力巨大，营养保健食品行业已经进入了发展的战略机遇期。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产比重比重 金额金额 占总资产占总资产比重比重 货币资金 36,439,183.57 22.50%15,181,808.83 10.96%140.02%应收账款 25,573,736.12 15.79%16,177,233.82 11.68%58.08%存货 28,265,455.70 17.45%34,536,580.71 24.94%-18.16%长期股权投资-固定资产 54,733,444.89 33.80%56,946,752.21 41.12%-3.89%在建工程-短期借款 9,000,000.00 5.56%-长期借款 6,907,180.67 4.26%8,028,648.94 5.80%-13.97%未分配利润 33,586,971.65 20.74%19,194,908.81 13.86%74.98%资产总计 161,952,874.62 138,477,353.98 16.95%公告编号：2018-008 12 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 报告期末货币资金余额3,643.92万元，较上期末1,518.18万元增加140.02%，主要原因为2017年度取得银行借款900万元，且当年度没有发生大额固定资产购置支出，货币资金得到积累；报告期末应收账款余额2,557.37万元，较上期末1,617.72万元增加58.08%，主要原因为第三方代收货款尚未到返款期导致；报告期末未分配利润余额3,358.70万元，较上期末1,919.49万元增加74.98%，主要原因为日常经营积累形成。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 营业收入 214,650,516.01 223,128,395.81 -3.80%营业成本 97,822,898.04 45.57%86,289,970.19 38.67%13.37%毛利率 54.43%61.33%管理费用 17,902,421.24 8.34%19,824,357.93 8.88%-9.69%销售费用 75,885,394.38 35.35%96,049,788.83 43.05%-20.99%财务费用 256,984.07 0.12%617,111.57 0.28%-58.36%营业利润 20,319,957.83 9.47%17,563,396.91 7.87%15.69%营业外收入 1,264,011.59 0.59%2,334,212.51 1.05%-45.85%营业外支出-49.92 0.00002%-净利润 16,226,704.01 7.56%15,239,710.18 6.83%6.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期间公司销售费用较上年减少 2,016 万元，减少 20.99%，主要原因为广告费用较上年减少 1,955万元，减少 65.23%，广告费用减少的原因为，一方面公司为取得服务收入发生的广告支出按照会计准则规定计入营业成本，该部分广告支出为 1,297 万元；另一方面原因为公司营销策略的变化，减少了在传统媒体上的广告宣传等方面的投放力度，加大了在网络渠道方面的营销力度，因而使广告支出较上年有所减少。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 214,100,987.72 222,687,662.69-3.86%其他业务收入 549,528.29 440,733.12 24.69%主营业务成本 97,822,898.04 86,180,774.25 13.51%其他业务成本-109,195.94-100.00%公告编号：2018-008 13 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例 上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例(一)主营业务 214,100,987.72 99.74%222,687,662.69 99.80%膳食补充剂 85,433,979.43 39.80%101,660,776.71 45.56%保健食品 52,346,794.81 24.39%47,336,397.64 21.21%日用品 13,954,337.71 6.50%34,127,340.60 15.29%医疗器械 17,168,966.30 8.00%17,958,929.85 8.05%物流服务 20,787,722.60 9.68%16,164,374.87 7.24%天然食品 5,661,039.20 2.63%5,300,825.17 2.38%药类 490,384.65 0.23%104,363.30 0.05%咨询服务 18,257,763.02 8.51%34,654.55 0.02%(二)其他业务 549,528.29 0.26%440,733.12 0.20%广告收入 549,528.29 0.26%-会展服务-283,018.84 0.13%房租-157,714.28 0.07%合计 214,650,516.01 100.00%223,128,395.81 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例 上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例(一)主营业务 214,100,987.72 99.74%222,687,662.69 99.80%东北地区 16,636,772.32 7.75%18,631,320.33 8.35%华北地区 81,334,067.70 37.89%61,234,661.17 27.44%华东地区 49,637,046.42 23.12%59,676,767.70 26.75%华南地区 18,740,990.91 8.73%22,776,116.86 10.21%华中地区 15,175,857.83 7.07%19,382,566.01 8.69%西北地区 12,132,496.61 5.65%14,626,287.31 6.56%西南地区 20,443,755.93 9.53%26,359,943.31 11.81%(二)其他业务 549,528.29 0.26%440,733.12 0.20%东北地区 9,433.96 0.004%-华北地区 35,849.05 0.02%235,849.03 0.11%华东地区 360,377.36 0.17%157,714.28 0.07%华南地区-47,169.81 0.02%华中地区 101,415.09 0.05%-西北地区 4,716.98 0.002%-西南地区 37,735.85 0.02%-合计 214,650,516.01 100.00%223,128,395.81 100.00%公告编号：2018-008 14 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：咨询服务收入增加，本年度公司优化了营销策略，进一步挖掘会员、供应商、市场等资源，由粗放型营销逐步转向精细化营销，加大了血糖项目的投入力度，对会员进行深入挖掘，开发了大量血糖产品会员，因此在大数据定制化服务方面的收入较上年同期有较大增长。公司咨询服务收入投入增加，其他产品在营销方面的投入略有减少，加之市场因素的共同作用，本期日用品和膳食补充剂收入较上年同期有所减少，主要市场因素如下：日用品较上年同期减少 2017 万，减少 59.11%，主要原因是：日用品销售中以鞋类产品为主，鞋类产品在 2016 年是重点广告产品，随着 2017 年度该品类广告竞争的日益激烈，导致广告投放效果逐渐下降，因此公司及时调整广告投放策略，减少了鞋类产品的广告投放，本期鞋类产品销售收入 936 万较上年同期 2388 万减少 1452 万；膳食补充剂较上年同期减少 1622 万，减少 15.96%，主要原因是近两年众多网络代购商的兴起，挤占了部分市场，因此公司本期膳食补充剂收入较上年同期有所减少，公司根据市场变化，积极调整营销策略，逐步减少了在传统媒体上的广告宣传等方面的投放力度，加大了在网络渠道方面的营销力度，同时适当调低了部分产品的销售单价让利给广大消费者。物流服务收入较上年同期增加 462 万，增加 28.6%，主要原因是本期包裹数量较上年同期增加导致。按照销售区域大类分，本期华北地区较上年同期收入增加 2009 万，增加 32.82%，主要原因是本期咨询服务收入增加，客户属于华北地区。其他地区本期收入较上年同期有所减少，主要原因是日用品和膳食补充剂收入减少导致，减少原因详见上文分析。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京优康贝健康管理有限公司 17,924,528.30 8.35%否 2 黄芬芬 935,141.92 0.44%否 3 宋莉 532,510.35 0.25%否 4 何建明 177,387.65 0.08%否 5 赵洪雁 176,856.18 0.08%否 合计合计 19,746,424.40 9.20%（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 营养屋(成都)生物医药有限公司 11,102,478.24 16.19%否 2 宁波康和生物科技有限公司 9,495,510.69 13.85%否 3 武汉璟泓万方堂医药科技股份有限公司 4,489,743.60 6.55%否 4 玛特森(北京)贸易有限公司 3,464,844.09 5.05%否 5 ROBINSON PHARMA.INC 3,293,861.34 4.80%否 合计合计 31,846,437.96 46.44%公告编号：2018-008 15 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,552,949.41 4,473,962.52 225.28%投资活动产生的现金流量净额-465,363.00-5,765,541.56 91.93%筹资活动产生的现金流量净额 7,397,514.39-1,442,405.25 612.86%现金流量分析现金流量分析：（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 1,455.29 万元，较上年同期 447.40 万元增加 225.28%，增加主要原因为公司严格执行费用预算管理并加强资金管控，提高资金使用效率，减少营运资金占用，使经营活动现金支出较上年减少，经营活动产生的现金流量净额较上年同期有较大增幅；（2）报告期内投资活动产生的现金流量为净流出 46.54 万元，较上年同期净流出 576.55 万元有较大幅度减少，主要原因为公司购置的办公用房款项已于 2016 年支付完毕，报告期内无大额新增固定资产购置支出；（3）报告期内筹资活动产生的现金流量为净流入 739.75 万元，较上年同期净流出 144.24 万元有较大幅度增加的原因是，2017 年新增短期借款产生现金流入 900 万元，报告期和上年同期现金流出均为偿还借款本金和利息产生的现金支出。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司不涉及合并报表范围外单个子公司的净利润或者单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上情况。根据青岛益生康健电子商务股份有限公司第一届董事会第三次会议决议审议通过的授权董事长执行对外投资审批权限的规定，经公司董事长审批通过，公司全资子公司青岛益生康健健康科技有限公司于 2017 年 6 月 1 日在山东青岛投资成立青岛益生康健医药有限公司，注册资本为 200 万元，青岛益生康健健康科技有限公司持股 100.00%，并于 2017 年 6 月 20 日以货币出资 200 万元。公司合并报表范围内子公司的情况：公告编号：2018-008 16 子公司全称子公司全称 注册资本注册资本/投资总额投资总额（万元）（万元）持股比例（持股比例（%）取得方式取得方式 直接直接 间接间接 上饶市五洲聚源广告传媒有限公司 200.00 100.00 非同一控制下合并 北京康源网物流有限公司 50.00 100.00 非同一控制下合并 上海既盈电子商务有限公司 100.00 100.00 非同一控制下合并 北京益生康健医药有限公司 100.00 100.00 非同一控制下合并 北京旭业利嘉信息技术有限公司 100.00 100.00 非同一控制下合并 青岛益生康健健康科技有限公司 1000.00 100.00 非同一控制下合并 青岛益生新科信息技术有限公司 100.00 100.00 出资设立 北京益生康健商贸有限公司 100.00 100.00 非同一控制下合并 成都益生康健商贸有限公司 50.00 100.00 非同一控制下合并 广州既盈电子商务有限公司 50.00 100.00 非同一控制下合并 天津益生电子商务有限公司 50.00 100.00 非同一控制下合并 沈阳益生既盈商贸有限公司 50.00 100.00 非同一控制下合并 香港好营养天地有限公司(HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED)12.89 100.00 非同一控制下合并 美 国 好 营 养 天 地 有 限 公 司(GOOD NUTRITIONLAND INC.)30.00 100.00 非同一控制下合并 青岛益生康健医药有限公司 200.00 100.00 出资设立 注：上表中香港好营养天地有限公司（HONGKONG GOOD NUTRITIONLAND LIMITED）、美国好营养天地有限公司（GOOD NUTRITIONLAND INC.）的投资总额货币单位均为美元。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 无 （五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：2017年4月28日，财政部以财会201713号发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第16号政府补助（2017年修订），自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。公告编号：2018-008 17 （1）企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本公司根据该准则及财政部 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报，相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”项目，调整可比期间的比较数据。本期营业外收入重分类至资产处置收益金额0.00元，营业外支出重分类至资产处置收益金额0.00元，上期营业外收入重分类至资产处置收益金额4,430.59元。本次会计政策变更对公司比较期间财务报表产生影响。（2）执行企业会