835236_2017_库贝尔_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 1 2017 年度报告 库贝尔 NEEQ:835236 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司（Shenzhen iCubio Biomedical Technology Co.,Ltd.）深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、2017年2月，公司参加中国医疗器械行业发展蓝皮书编写筹备会议，并受邀起草该书中基层实验室标准化章节。二、2017年3月，获得由国家知识产权局颁发的7项实用新型专利证书。三、2017年4月，公司获得 库贝尔IOSS信息化管理软件V1.0 软件产品证书。四、2017年5月，获得深圳市创新型中小微企业备案证书复审通过，获得深圳 市创新型中小微企业证书。五、2017年5月，获得广东省企业联合会、广东省企业家协会及广东企业联合 网共同颁发的2016年度广东省诚信示范企业证书。六、2017年8月，公司获得高新技术企业复审通过，取得高新技术企业证书。七、2017年9月，公司获得2016年度软件企业认定评审过，获得软件企业证书。八、2017年9月，公司获得AAA信用等级评定证书，成为深圳市先进制造业联 合会会员单位。九、2017年9月，公司获得由国家知识产权局颁发的1项实用新型专利证书。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、库贝尔 指 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程 指 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期、本年度 指 2017 年度,即由 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 美思康 指 深圳市美思康电子有限公司 医联体 指 深圳市医联体网络科技有限公司 库贝尔医疗 指 深圳库贝尔医疗投资有限公司 库贝尔精英 指 深圳库贝尔精英投资有限公司 库贝尔众成 指 深圳库贝尔众成投资合伙企业(有限合伙)华信嘉诚 指 深圳市华信嘉诚创业投资中心(有限合伙)华信睿诚 指 深圳市华信睿诚创业投资中心(有限合伙)IOSS 指 英文 Informationalized(信息化),One Stop service(一站式服务),Standard(标准化)的简称 IVD、体外诊断 指 英文 In Vitro Diagnosis 的缩写,指在人体之外对人体的尿液、血液等组织或分泌物进行检测来获取临床诊断信息 POCT 指 即时检验(Point-Of-Care Testing),指在病人旁边进行的临床检测,通常不一定是临床检验师来进行。是在采样现场即刻进行分析,省去标本在实验室检验时的复杂处理程序,快速得到检验结果的一类新方法。生化分析仪 指 根据光电比色法来测量体液中某种特定化学成分的仪器,是临床检验的一种常规设备 血细胞分析仪 指 血液细胞分析仪、血球仪、血球计数仪等,是进行血常规分析的重要手段 三分类血细胞分析仪 指 将白细胞的淋巴细胞、单核细胞和粒细胞分别区分出来并计数的血细胞分析仪 五分类血细胞分析仪 指 将白细胞的淋巴细胞、单核细胞、中性粒细胞、嗜酸性粒细胞和嗜碱性粒细胞分别区分出来并计数的血细胞分析仪 生化试剂 指 有关生命科学研究的生物材料或有机化合物,以及临床诊断、医学研究用的试剂 血球试剂 指 与血液细胞分析仪相配套使用,供临床检测血细胞计数、血红蛋白含量和血细胞分类等,属于医疗器械范畴下的体外诊断试剂 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张志强、主管会计工作负责人赵清华及会计机构负责人（会计主管人员）赵清华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 应出席董事会会议的董事人数共 5 人,实际出席本次董事会会议的董事（包括委托出席的董事人数）共 4 人，缺席本次董事会会议的董事共 1 人。缺席董事的姓名为刘牧龙，缺席原因为临时外地出差，无法及时出席本次董事会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 新产品开发风险 公司立足于全自动生化分析仪、血细胞分析仪、生化试剂以及血球试剂的研发、生产与销售。为持续保持竞争优势,必须不断投入大量的人员和资金用于新产品的开发。由于公司目前规模尚小,和国内行业领先的竞争对手相比,在研发能力、研发条件和产品认知度等方面仍存在一定的差距,存在产品研发失败的风险。公司若不能及时进行技术创新、产品更新,不能迅速适应下游客户的需求,或新产品在技术、性能、成本等方面不具备一定的竞争优势,公司的市场地位、市场份额和经营业绩都将会受到影响,因此,公司存在新产品开发风险。技术人员流失的风险 公司所处行业为技术密集型行业,对研发人员专业知识和经验的要求较高,公司视人才为业务发展及产品创新的第一要素。为提高公司在行业中的竞争力,公司参照本地区、同类企业人力资源价值水平,制定了较为合理的员工薪酬方案,建立了公正、合理的绩效评估体系,提高核心人员的薪酬、福利待遇水平和对公司的归宿感,并且部分核心技术人员直接或间接持有公司股权,公司核心团队稳定。随着公司所处行业人才竞争的加剧,公司技术人员可能会因为外部条件改变等原因而流失。如果 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 6 公司核心人员流失且未能及时补充,可能会带来新产品、新技术的流失、研发进程放缓,将对公司业务发展产生一定影响。报告期内连续亏损 公司作为体外检测医疗设备研发型企业,自 2010 年成立开始即不断自主研发全自动生化分析仪及其配套试剂,而体外检测医疗设备相关产品的研发周期一般较长,且研制成功后需要较长时间才能取得医疗器械注册证,因此公司在 2013 年之前的营业收入较少。2013 年开始公司又投入大量资金研发适合国内市场的高端免疫技术产品化学发光分析仪。2014 年 10 月公司完成对美思康的收购,公司产品线趋于完善。2015 年公司首创IOSS 标准化检验科整体解决方案,对基层医疗实施一站式服务。2017 年布局医联体建设,由产品制造商逐渐向服务提供商转型。报告期内,公司投入大量资金用于新产品开发和市场推广,销售费用及研发投入已超过报告期的毛利,导致公司报告期持续亏损。政策导向风险 随着一系列新医改政策发布,为基层体外诊断的发展建立了良好的市场和政策环境。同时政策频繁发布,企业要积极应对并修正渠道策略,比如“两票制”在药品行业实施很快将复制到医疗器械耗材领域,对企业的渠道建设提出了新的要求。如果政策导向发生变化,新产品研发进度、外部资金支持、产品上市后的定价等均会受到一定影响。因此,本公司所处行业的发展存在一定的政策导向风险。税收优惠丧失风险 公司于 2014 年 9 月 30 日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业,并于 2017 年 8 月 17 日复审通过,继续减按15%的税率征收企业所得税,从 2017 年起正式执行,有效期三年。但如果公司未能在高新技术企业资格认定到期后重新获得相应资格,或未来国家调整相关税收优惠政策,现有的税收优惠有可能丧失,将对公司未来经营业绩、现金流产生不利影响。汇率风险 公司境外销售以外币结算,因此外汇汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。公司国外销售收入占总体销售收入比重逐年增加,由于汇率的波动存在较大的不确定性,公司的出口收入仍存在受汇率影响而发生变动的风险。产品发生质量问题的风险 体外诊断仪器及试剂必须要保证检测准确、性能稳定。公司产品若因研发、设计、生产工艺或配套原材料存在缺陷,导致公司产品出现质量问题,进而导致产品无法正常使用或检验结果不准确等情形,公司将面临产品退货风险。产品退货将导致公司存货出现跌价、品牌声誉受损等不利影响。如果公司产品在使用过程中出现质量问题而导致其他不确定事件的发生,可能导致公司涉及相关法律纠纷,对公司的盈利能力造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen iCubio Biomedical Technology Co.,Ltd.（Icubio)证券简称 库贝尔 证券代码 835236 法定代表人 张志强 办公地址 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵清华 职务 财务总监、董事会秘书 电话 0755-26610931 传真 0755-61658199 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 4 日 挂牌时间 2016 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3589 其他医疗设备及器械制造 主要产品与服务项目 全自动生化分析仪及配套试剂、血细胞分析仪及配套试剂的研发、制造、销售和服务。IOSS 标准化检验科整体解决方案的实施与运营指导。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）19,226,197 优先股总股本（股）0 做市商数量 不适用 控股股东 深圳库贝尔医疗投资有限公司 实际控制人 张志强 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440300557199213U 否 注册地址 广东省深圳市光明新区公明办事处田寮社区光明高新园西区七号侨德科技园厂房 A 栋十一楼 否 注册资本 19,226,197.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 管盛春、洪霞 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔5-11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 (1)公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变更为集合竞价交易。(2)2017 年 12 月 1 日，公司在股转系统（http:/）发布了深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案（公告编号：2017046）。2017 年 12 月 16 日，库贝尔召开2017 年第四次临时股东大会审议通过该议案。2018 年 2 月 7 日，库贝尔第一届董事会第十二次会议审议通过关于重新审议的议案。2018 年 2 月 24 日，库贝尔召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过该议案。本次股票发行对象 2 名，分别为东莞中洲仙瞳生命科技产业创业投资企业（有限合伙）、深圳弘晖一号管理顾问合伙企业（有限合伙）。本次发行采用询价发行方式，每股发行价 14.90 元，发行股份数为1,409,396 股。2018 年 3 月 2 日，2 名投资者均已将认购款全额转入公司指定的募集资金专户。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 49,099,567.28 44,567,653.41 10.17%毛利率%40.47%31.66%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,490,920.58-7,615,526.95 54.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,954,296.40-8,223,683.83 51.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-55.29%-64.17%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-62.63%-69.30%-基本每股收益-0.18-0.4 55%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 45,339,519.46 38,652,761.59 17.30%负债总计 39,927,072.03 29,132,407.40 37.05%归属于挂牌公司股东的净资产 4,568,647.17 8,059,567.75-43.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.24 0.42-42.86%资产负债率%（母公司）81.65%77.91%-资产负债率%（合并）88.06%75.37%-流动比率 0.80 0.82-利息保障倍数-10.45-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,033,248.46-1,325,563.14 506.03%应收账款周转率 39.42 48.56-存货周转率 1.74 2.08-深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%17.30%5.68%-营业收入增长率%10.17%42.77%-净利润增长率%47.46%2.28%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 19,226,197 19,226,197-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 0.00 计入当期的政府补助 286,175.17 除上述项目之外的营业外收入和支出 313,357.14 非经常性损益合计非经常性损益合计 599,532.31 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）136,156.49 非经常性非经常性损益净额损益净额 463,375.82 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资产处置收益 0 1,093.20 营业外收入 1,424,045.70 1,422,952.50 营业利润-9,154,096.80-9,153,003.60 财政部 2017 年 4 月 28 日发布的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。对上年期末报表项目的影响金额为 1,093.20 元。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于医疗器械行业体外诊断细分行业，主营业务为体外诊断仪器及配套试剂的研发、生产和销售，主要产品及服务类型有全自动生化分析仪和生化试剂、血细胞分析仪和血球试剂、IOSS 标准化检验科整体解决方案。客户类型包括医院、社康中心、乡镇卫生院、体检中心、防疫站等医疗机构。公司的商业模式为：（1）直销与经销并行。一方面对民营医疗机构和地方卫计委采取直销方式；另一方面与经销商积极拓展基层医疗，并为终端客户提供专业的技术服务与培训。（2）大力开拓国际市场。通过招募国际代理商，公司自主研发、生产的全自动生化分析仪，已销往六十多个国家和地区，获得了较好的国际口碑。（3）自产产品与代理产品相结合。形成产品互补，有利于满足不同客户需求。（4）产品与服务相结合。随着国内体外诊断行业的日渐成熟，单纯的产品销售已不能满足客户的需求，公司通过提供信息化、标准化、一站式服务的 IOSS 标准化检验科，为基层医院赋能，降低其运营成本，提升基层医院的信息化应用水平。（5）积极筹备医联体项目。随着国家医联体政策的推出，公司有针对性地筹备 IOSS 县级区域检验医联体项目。公司的关键资源包括研发、营销、制造管理等人力资源，多项产品专利和产品注册许可证，公司品牌知名度等无形资产。公司销售渠道主要分为国内和国际销售，80 多位营销系统精英进行市场开拓、渠道建设、客户维护，长期合作的经销商客户约 200 多名，产品的销售收入来源主要是仪器销售、试剂销售以及 IOSS 项目销售。公司商业模式从传统的产品销售方式，逐步转移到以销售基层医院标准化检验科(简称 IOSS)项目为主，在仪器的基础上增加了技术服务和软件销售等内容。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:商业模式从传统的产品销售方式，逐步转移到以销售基层医院标准化检验科(简称 IOSS)项目为主，公司定位由检验设备及配套试剂的制造商调整为基层检验解决方案服务商。在设备和试剂扩大销售的同时，整合产品并增加了信息化、质量管理等服务和运营能力，推出了体检车、IOSS 标准化检验科项目，IOSS 区域检验医联体项目，提升了公司的竞争力，帮助客户提升经营效益和医疗服务水平，也扩大了公司利润来源。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司业务发展稳健，企业经营逐步走向正轨。2017 年全年实现销售收入 5027 万元，比上年增长 12.79%；归属于挂牌公司股东的净利润-349 万元，亏损金额比上年大幅减少。报告期内，利润增长点主要来自于 IOSS 标准化检验科项目的增加，出口产品收入的增长，以及试剂销售额的增长。为保障产品质量稳定，并迅速扩大市场占有率，报告期内的研发投入和市场投入均较大。为了更好的满足客户需求，公司不断优化营销团队，提升产品质量，完善新产品开发，为公司后期的发展奠定良好的基础。2017 年，公司改变了商业模式，为公司带来了新的利润增长点，并且在河南打造了首个 IOSS 县级检验医联体项目，投资建设了 IOSS 医学检验中心。在产品开发方面，加大了对试剂产品的开发，并于2018 年初增获 22 项生化试剂产品注册证。新开发的仪器已进入测试阶段。公司在研发上继续保持较高投入，保障高端产品的开发进度，报告期内获得 8 项实用新型专利证书，成功提交了 22 项生化试剂注册申请。公司在产品质量上还需要进一步提升，优化生产现场质量管理。(二二)行业情况行业情况 报告期内，外资企业在国内IVD高端市场占有绝对优势，主要为罗氏、西门子、雅培、Beckman、BD、希森美康等，国内比较有实力的企业如迈瑞、九强生物、利德曼、华大基因、贝瑞和康等为代表的一批国内知名企业正在加快发展速度，在不同的细分领域内提升市场占有率。我国体外诊断行业，2016年行业规模大约369亿元（按渠道计算）,如果按照终端收费标准计算，行业规模高达2600亿元（贝壳社）。县级以内基础检验市场规模预计上千亿元，未来随着居民收入水平提升,人均医疗费用的增长以及国内企业技术的突破,行业将保持15%左右的持续快速增长。目前体外诊断高端市场基本被海外巨头企业垄断,目前也有部分国内优质企业实现了高端市场的技术突破,未来在鼓励进口替代、医保控费、分级诊断等政策支持下,国内体外诊断企业有望迎来行业快速发展和进口替代的双重红利。公司已由体外诊断仪器制造企业向服务型企业升级，定位于基层检验解决方案服务商，有望分享基层检验红利。报告期内，各地医联体建设风起云涌。据北京2016年4月14日全国新闻联播报道，国务院医改办主任、国家卫计委副主任王贺胜表示，今年我国要基本搭建医联体制度框架，全面启动多种形式的医联体建设试点，三级公立医院要全部参与并发挥引领作用。截至2016年底，全国共有205个地级以上城市开展医联体试点，逐步形成城市医疗集团、县域医疗共同体、跨区域专科联盟和远程医疗协作网等多种较为成熟的模式。国务院医改办主任、国家卫生计生委副主任王贺胜透露，医联体建设已设定明确的工作时间表和路线图。2017年，全面启动多种形式的医联体建设试点。6月底前各省份都要明确推进医联体建设的工作方案，年内综合医改试点省的每个地市以及分级诊疗试点城市，至少建成一个有明显成效的医联体，到2020年，在总结试点经验的基础上，全面推进医联体建设工作。因此，公司借此春风，已经在河南建设了一个县域IOSS检验医联体，2018年有望进一步扩大医联体项目试点。2017年1月国家发改委“十三五”生物产业发展规划，提出50%出生人口基因检测目标和支持第三方影像，病理，检验中心建设，避免地方重复投资，实施检测服务供给侧改革。政策要求公司在做IOSS标准化检验科的同时，必须进一步完善信息化系统，提升运营能力、质量风险控制能力，提升用户体验等重要工作。行业法规方面，2009年4月，中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见正式发布，新的医疗体制改革针对医药管理体制、运行机制和医疗保障体制等方面提出了相应的改革措施。2017年5月国务院关于修改医疗器械监督管理条例的决定，医疗器械法规有较大幅度的更新。CFDA已经建立了良好的反馈机制，对医疗器械行业的健康发展有着积极的意义。公司会顺应国家有关医药改革、监管政策方面的变化，顺势而为，取得竞争优势。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 13 公司内部运作方面，公司作为新三板挂牌企业，加强法人治理，不断完善内控体系。继续完善法人治理结构及内控制度，严格按照相关法律、法规的要求，不断完善和健全各项规章管理制度，保障公司决策、执行及监督的合法性、规范性和有效性。综上所述，公司将继续在战略方向深耕细作，结合国家政策，响应业务模式的创新，加强内部管理，秉持“致力于成为国际一流的基层检验解决方案服务商”的企业使命，坚持“创造让生命更美好“的愿景，努力为医学实验室提供高性价比的产品与解决方案，成为具有品牌影响力的基层检验解决方案服务商。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 2,853,561.60 6.29%3,873,986.50 10.02%-26.34%应收账款 1,017,606.45 2.24%1,315,571.93 3.40%-22.65%存货 18,005,631.32 39.71%15,145,606.19 39.18%18.88%长期股权投资 0-0-固定资产 6,656,852.19 14.68%2,164,115.48 5.60%207.60%在建工程 0-0-短期借款 0-0-长期借款 0-0-资产总计 45,339,519.46-38,652,761.59-17.30%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：2017 年公司固定资产同比增长 207.6%，主要原因是医联体子公司为了拓展业务，采用融资租赁方式购买了一批固定资产，用于扩大试剂销售。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 49,099,567.28-44,567,653.41-10.17%营业成本 29,228,484.54 59.53%30,455,314.08 68.34%-4.03%毛利率%40.47%-31.66%-管理费用 11,730,933.44 23.89%12,931,207.29 29.01%-9.28%销售费用 12,406,210.28 25.27%12,680,275.65 28.45%-2.16%财务费用 334,601.65 0.68%266,425.71 0.60%25.59%营业利润-4,595,327.14-9.36%-9,153,003.60-20.54%49.79%营业外收入 496,646.51 1.01%1,422,952.50 3.20%-65.12%营业外支出 7,670.20 0.02%86,969.08 0.20%-91.18%深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 14 净利润-4,107,906.76-8.37%-7,818,679.71-17.54%47.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年公司营业外收入同比减少 65.12%，主要原因是本年度退税收入、参展补贴依会计政策变更，均已计入其他收益，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。2、2017 年度营业利润同比增长 49.79%，主要是产品销售结构有所调整，上年度仪器销售额占比较大，其平均毛利率较低；本年度 IOSS 项目、试剂耗材、国际市场销售额占比较大，其平均毛利率较高。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 49,097,801.28 44,567,653.41 10.16%其他业务收入 1,766 0-主营业务成本 29,228,484.54 30,455,314.08-4.03%其他业务成本 0 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%主营业务收入-生化分析仪(大)6,349,241.05 12.93%20,244,875.76 45.43%主营业务收入-生化分析仪(小)5,939,883.31 12.10%6,617,652.77 14.84%主营业务收入-五分类血细胞分析仪 2,382,135.90 4.85%2,283,251.63 5.12%主营业务收入-三分类血细胞分析仪 4,631,095.42 9.43%7,098,032.55 15.93%主营业务收入-试剂耗材 19,681,277.90 40.08%6,576,452.69 14.76%主营业务收入-技术服务 834,106.59 1.70%497,026.65 1.12%主营业务收入-IOSS 项目 7,360,522.77 14.99%1,250,361.36 2.80%主营业务收入-半自动 1,919,538.34 3.92%0 0%其他业务收入 1,766.00 0%0 0%营业收入合计 49,099,567.28 100.00%44,567,653.41 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.报告期内全自动生化分析仪（大）收入同比下降 68.64%，收入占比 12.93%，主要原因是公司调整了产品销售结构，大力推广试剂耗材、IOSS 项目等毛利率高的产品营销，相应减少了毛利率低的仪器销售。2.三分类血细胞分析仪收入同比下降 34.76%，收入占比 9.43%，主要原因是公司营销策略转变，由原来的主推三分类血细胞分析仪转向了主推五分类血细胞分析仪、试剂耗材及 IOSS 项目。3.试剂耗材收入同比增长 199.27%，收入占比 40.08%，主要原因是公司调整了产品销售结构，大力推广试剂耗材、IOSS 项目等毛利率高的产品营销，提升产品综合毛利率及毛利总额。4.IOSS 项目收入增长 488.67%，收入占比 14.99%，主要原因是公司调整了产品销售结构，大力推广试剂耗材、IOSS 项目等毛利率高的产品营销，提升产品综合毛利率及毛利总额。5.半自动收入占比 3.92%，为公司本年度新增的销售产品。深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 云南新康医疗管理集团有限公司 3,837,223.08 7.82%否 2 重庆同康医疗器械有限公司 2,114,733.08 4.31%否 3 平江县卫生和计划生育局 1,705,982.91 3.47%否 4 北京顺康建业科技发展有限公司 1,078,803.42 2.20%否 5 Eurl Biolb Nour Impport Export 998,656.26 2.03%否 合计合计 9,735,398.75 19.83%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市博美特精工精密制造有限公司 1,666,041.00 6.52%否 2 深圳市建成塑业有限公司 1,454,078.11 5.69%否 3 深圳市秦粤科技有限公司 1,140,331.54 4.46%否 4 北京九强生物技术股份有限公司 988,723.08 3.87%否 5 深圳市致胜实业有限公司 573,068.81 2.24%否 合计合计 5,822,242.54 22.78%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-8,033,248.46-1,325,563.14 506.03%投资活动产生的现金流量净额 793,468.16 163,868.77 384.21%筹资活动产生的现金流量净额 6,149,096.00 0.00-现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 6,707,685.32 元，主要原因一是随着业务订单的增加，年末存货量增加，二是 Ioss 项目中外购的设备，大多数采用预付账款的方式结算；（2）投资活动产生的现金流量净额同比增加 629,599.39 元，主要原因一是收回上年度奥特库贝股权转让款，二是本年外购固定资产较上年有所减少；（3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 6,149,096.00 元，主要原因是公司为了经营需要，出售给融资租赁公司一批设备，融资租赁公司将购买的设备出租给医联体子公司。(四四)投资状况投资状况分分析析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有1家控股子公司，1家全资子公司。控股子公司为深圳市美思康电子有限公司，全资子公司为深圳市医联体网络科技有限公司。公司通过控制子公司董事会或担任执行董事决定子公司战略定位，经营计划和投资方案，利润分配方案和弥补亏损方案，以及重大人事安排与资金安排。美思康作为公司子公司主要负责三分类血细胞分析仪、五分类血细胞分析仪及血球试剂的研发与生 深圳市库贝尔生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-018 16 产。自 2014 年 11 月纳入合并范围以来，美思康与公司执行同样的研发、采购、生产流程管理体系。美思康大部分产品均销售予库贝尔，再由库贝尔实现最终对外销售，美思康对库贝尔的销售价格按照成本加成方法在考虑合理的市场利润水平下进行确定，合并范围内的关联交易已经在合并报表进行抵消处理。2017 年美思康单体实现营业收入 7,340,929.67 元，净利润-1,483,139.86 元。医联体作为公司全资子公司，主要负责医联体项目的运营。报告期内投资并设立了河南省库贝尔医学检验有限公司，主营医学检验、病理分析、医学及生物技术的研发咨询转让。2017 年医联体单体实现营业收入 0 元，净利润-359,511.49 元。2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。根据财政部于2017年度修订企业会计准则第 16 号政府补助（财会【2017】15号），公司对 2017年1