837324_2017_益生环保_2017年年度报告_2018-04-15.pdf

益生环保 2017 年年度报告 2018-004 1 2017 年度报告 益生环保 NEEQ:837324 益生环保科技股份有限公司 Yisheng Environmental Protection Science and Technology CO.,LTD.益生环保 2017 年年度报告 2018-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017年11月20日被河北省工业和信息化厅研发中心认定为河北省工业企业研发机构自建（A）级 2017年11月14日公司获得环保工程和市政公用工程施工总承包三级资质证书 2017 年 3 月 15 日“鞭式生物填料”被授予实用新型专利证书 2017 年 4 月 18 日被河北省科技技术厅认定为科技小巨人企业 2017 年 2 月“水处理填料”获 2016 年河北省中小企业名牌产品 2017 年 6 月 15 日“曝气器”荣获石家庄市专利奖 2017 年 5 月 20 日“一种碎石球体填料的生产设备及生产方法”被授予发明专利证书 2017年5月在河北省引进国外智力项目中，成功引进日本GSCP 株式会社难降解废水水处理药剂技术。2017 年电子级玻璃纤维布项目投产运行。益生环保 2017 年年度报告 2018-004 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、益生环保 指 益生环保科技股份有限公司 会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）律师 指 北京市高朋律师事务所 财达证券、主办券商 指 财达证券股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会、董事会、监事会 指 益生环保科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 益生环保科技股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏辉、主管会计工作负责人王照杰及会计机构负责人（会计主管人员）赵青利保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、应收账款风险 公司客户支付结算周期较长，致使期末应收账款余额较高；但该类型客户信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。同时，公司已经制订了严格的应收账款回收管理制度，并按稳健性原则对应收账款足额计提了坏账准备。若未来经济环境持续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司存在因货款回收不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率下降的经营风险。2、原材料价格波动风险 公司的上游行业为化纤行业，受环保形势影响，原材料价格的波动会直接影响公司的生产成本和利润水平。若未来原材料价格上涨，公司生产成本不能有效传递给下游客户，则产品利润率会存在下行风险。3、税收优惠风险 2016 年 11 月，科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税务局认定公司为高新技术企业，认定有效期 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法有关规定，公司自 2016 年度至 2018 年度三年内享受 15%的企业所得税优惠税率和研发费用加计扣除。如果未来公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，公司的所得税费用率可能上升。4、市场竞争的风险 随着国家环保形势的日益严峻，环保企业数量逐步增多，主要是小型企业，低端产品，低价竞争现象较为严重，扰乱了市场正常的价格秩序，打击了企业的研发热情，阻碍了环保行业的技术进步，也严重阻碍了企业创新以及行业持续健康发展。5、电子布投资及市场风险 目前，电子级玻璃纤维布项目投产，市场供不应求，若公司不能紧跟行业最新科技的发展，及时利用新技术，开发出具有先益生环保 2017 年年度报告 2018-004 6 进水平的新产品，现有的产品和技术将面临竞争力下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益生环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yisheng Environmental Protection Science and Technology CO.,LTD.证券简称 益生环保 证券代码 837324 法定代表人 苏辉 办公地址 河北省石家庄市灵寿县城南环东路 177 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许震震 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0311-82586888 传真 0311-82511777 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河北省石家庄市灵寿县城南环东路 177 号 050500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-08-04 挂牌时间 2016-05-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N水利、环境公共设施管理业-N77生态保护和环境治理业-N772环境治理业-N7721水污染治理 N7722大气污染治理 主要产品与服务项目 环保材料、环保设备、空气净化器、电子级玻璃纤维布的开发、设计、生产、销售；环境工程的设计、施工、监测、运营；建筑工程总承包；市政公用工程总承包；自营和代理本企业各类商品和技术进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）104,137,080 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 8 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 苏辉 实际控制人 苏辉、许震震、尹昆、管明平、赵二军 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91130100765176470Q 否 注册地址 河北省石家庄市灵寿县城南环东路 177 号 否 注册资本 104,137,080 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 河北省石家庄市自强路 35 号庄家金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 霍春玉 杨洪武 会计师事务所办公地址 北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司股票转让方式已于全国中小企业股份转让系统股票转让细则实施日（2018 年 1 月 15 日）改为集合竞价转让方式。益生环保 2017 年年度报告 2018-004 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 63,260,592.88 56,590,627.48 11.79%毛利率%47.44%50.19%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,892,176.68 13,221,156.05 12.64%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,338,819.80 11,588,757.09 45.97%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.74%10.07%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.24%8.83%-基本每股收益 0.14 0.14 0%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 243,791,226.95 212,681,416.99 14.63%负债总计 68,053,469.40 49,753,094.52 36.78%归属于挂牌公司股东的净资产 175,737,757.55 162,928,322.47 7.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 1.56 8.33%资产负债率%（母公司）27.91%23.39%-资产负债率%（合并）27.91%23.39%-流动比率 1.52 1.52-利息保障倍数 7.96 10.14-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,396,352.93-3,201,153.19-应收账款周转率 1.88 1.63-存货周转率 2.35 3.69-益生环保 2017 年年度报告 2018-004 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.63%30.06%-营业收入增长率%11.79%1.65%-净利润增长率%12.64%21.92%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 104,137,080 104,137,080 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,008.25 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,130,223.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-122,265.58 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,003,949.27 所得税影响数 450,592.39 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,553,356.88 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 1,922,219.36 1,918,100.00-资产处置收益 0 4,119.36-益生环保 2017 年年度报告 2018-004 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集环保材料、设备研发、生产、销售为一体的高新技术企业，拥有三废治理设计、施工、运营资质。公司拥有六条填料生产线（针织、编织、机织、针刺、悬浮球、碎石球体）；三条滤料生产线（高温复合滤料、常温滤料、超细纤维滤料）。公司依托自身的技术优势，通过不断的技术创新占据市场高点，致力于满足下游客户需求的新产品的研发和推广，不断为公司带来收入、利润和现金流。1、采购模式 公司采用“以产定购”方式，根据日常生产经营的需要，一般会保证一定量的原材料库存。生产部在接到公司生产安排后，生产部需向采购部提出申请，若原材料库存不足，采购部制定出采购计划。采购部根据采购计划，初步筛选供应商，经总经理确定后与选定供应商签订采购合同，并申请财务部支付合同规定的预付款。供应商供货后，经质检部检验合格后通知采购部入库，采购部确认无误后，申请财务部支付相应尾款，完成采购。2、生产模式 公司采用“以销定产”方式，根据客户需求，进行适用设计，再通知生产车间生产。按产品的工艺流程生产，得到产成品，再对样品进行检验，确认无误后通知入库，组织发货。整个生产有组织、有计划、有标准、有活动、有检查、有奖惩，达到计划到位、降低成本、增加效益、提高效率的一流生产企业。3、销售模式 公司销售服务部负责公司产品的销售，根据产品和产能制定年度销售计划，下达销售计划给销售服务部，销售服务部员工根据计划开发客户，参加大型客户公司的投标。公司通过各种销售方式来吸引客户咨询产品和询价。收到询价后，员工进行初步报价，客户有采购意向后，双方共同协商有关产品的各项细节要求，根据这些细节销售服务部员工汇总申报财务部、副总经理，由财务部、副总经理签字确认后与客户签订相关销售合同。根据合同条款收取相应款项的同时向生产部下达生产计划，生产部完成生产后及时通知客户发货、验货，完成合同后收取相应尾款，并将销售合同归档保存。4、研发模式 公司采取以市场为导向的自主研发模式，建立了以技术为核心，技术专家委员会为指导，销售服务部、生产部等其他部门协同支持的研发平台，为公司的研发活动提供指导意见。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层努力践行年度经营计划，在稳固发展的基础上，积极推进在环保领域的拓展，在提升公司整体盈利能力方面取得良好的成绩，使公司在业务规模和持续发展方面得以稳步提升。2017 年度公司实现营业收入 6,326.06 万元，较上年同期增长 11.79%，实现营业利润 1,479.72 万元，较上年同期增长 11.89%，实现归属于母公司所有者的净利润（扣除非经常性损益）1,489.22 万元，较上年同期增长 12.64%。报告期内，公司总体经营情况如下：1、公司在环保领域继续保持了行业领先优势，搭建业务和合作的立体高度。公司与桑德、北控等上市公司，与央企、国企等大客户合作已成为新常态，与其合作必将产生强强联合优势，从而为公司整体发展积淀基础。正是在这种综合竞争力的不断提升下，公司所创造的营业规模和利润仍然保持了稳定的增长。合同的履行将对公司的经营业绩、潜在市场的广度与深度、产业优势的整合及公司品牌知名度等产生积极影响。2、公司管理层紧紧围绕年初制定的环保领域经营目标，强化创新和提高专业水平，有步骤有规划进行环保领域综合创新拓展已经初见成效。公司在污水、烟气治理领域，已形成设计、施工、运营、售后服务、专利技术产品和设备的研发生产的全产业链。为应对竞争压力，公司在内部积极探索，苦练内功降低成本，加大专利技术和设备产品研发；在外部为客户提供个性化服务，打造从前端的规划、设计，到后续的建设、运营等一体化服务，提高产品、工程项目的附加值，最终在综合性价比和效果上创造优势，增强企业的品牌影响力，形成良性发展。3、不断提升公司治理水平。报告期内，公司根据环保业务的发展，在客户、市场环境、技术背景等方面逐步进行调整，以适应环保行业的发展形势，同时继续推进公司内部控制体系的健全，完善决策流程，提升管理水平，防范财务和运营风险。在公司内部治理水平提高的同时，公司愈加重视投资者的关系管理在公司治理结构中的地位，对各项信息均进行了充分及时的信息披露，加强与投资者及潜在投资者的有效沟通，让他们充分了解公司的投资价值，认同公司的发展前景，在保护投资者合法权益的同时，也提高了公司整体治理水平。(二二)行业情况行业情况 我们当前的经济正处在新常态的格局中，改革将会深化和提速，有望进一步推进减税和降低企业生 产成本，加快创新和提高产品质量，同时也会在金融改革等关键领域加快推进步伐。在此经济环境下，创新创业将成为经济发展的动力，中小企业将成为拉动就业、投资和经济增长的主要主体。“双创”政 策的持续推进，有力推动市场主体快速增长。目前，我国环保行业多为中小型企业，生产规模偏小，产品结构单一，技术服务经验匮乏，行业竞争较为激烈。我公司经过多年发展，依靠品牌效应，通过经营模式的改善、差别化程度的提高，在本行业中占有较大市场份额。环保行业的市场发展潜力较大，公司重点放在技术服务和产品研发上，为用户提供最优的产品、工程、运营和服务。一方面,通过直接为用户提供服务，了解用户的需求，从而根据用户需求来提高产品的适用性；另一方面，便于进行新产品的市场推广，推进产品质量的提升。益生环保 2017 年年度报告 2018-004 13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,312,377.30 0.54%7,675,881.54 3.61%-82.90%应收账款 30,953,167.17 12.70%36,276,081.67 17.06%-14.67%存货 19,259,646.56 7.90%8,985,287.96 4.22%114.35%长期股权投资 -固定资产 79,786,945.15 32.73%74,058,016.89 34.82%7.74%在建工程 59,759,772.95 24.51%58,105,156.79 27.32%2.85%短期借款 23,500,000.00 9.64%18,500,000.00 8.70%27.03%长期借款 3,750,000.00 1.54%5,232,206.66 2.46%-28.33%应收票据 19,873,647.20 8.15%160,000.00 0.08%12,321.03%长期应付款 4,293,838.45 1.76%-资产总计 243,791,226.95-212,681,416.99-14.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较去年同期减少 6,363,504.24 元,下降 82.90%，主要是上年募集资金3,088,242.30元未使用。2、存货较去年同期增加10,274,358.6元，增幅为114.35%，主要原因一是对2018年市场需求提前布局，扩充产能增加材料备货；二是已发货未验收入库的发出商品(主要为平山县敬业冶炼有限公司除尘器项目)4,700,854.70元。3、短期借款较去年同期增加5,000,000元，增幅为27.03%，是公司增加股权质押贷款5,000,000.00元所致；4、长期借款较去年同期减少 1,482,206.66 元，下降 28.33%，主要是偿还借款 1,250,000 元所致。5、应收票据较去年同期增加 19,713,647.20 元，增幅 12,321.03%，主要是客户利用应收票据结算增加；6、长期应付款增加 4,293,838.45 元，是融资租赁、售后回租增加 4,293,838.45 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 63,260,592.88-56,590,627.48-11.79%营业成本 33,244,610.03 52.55%28,188,157.23 49.81%17.94%毛利率%47.44%-50.19%-管理费用 9,023,107.33 14.26%11,232,104.45 19.85%-19.67%益生环保 2017 年年度报告 2018-004 14 销售费用 1,738,822.39 2.75%1,528,839.37 2.70%13.73%财务费用 2,616,169.75 4.14%1,668,164.46 2.95%56.83%营业利润 14,797,152.69 23.39%13,224,590.38 23.37%11.89%营业外收入 2,614,823.10 4.13%1,922,219.36 3.40%36.03%营业外支出 122,265.58 0.19%1,750.00 0.00%6,886.60%净利润 14,892,176.68-13,221,156.05-12.64%项目重大变动原因项目重大变动原因：管理费用：公司报告期内管理费用 9,023,107.33 元，较去年减少 2,208,997.12 元，主要是中介服务费减少 1,034,219.35 元,会议费减少 66,872.74 元，招待费减少 36,102.89 元，取暖费减少 273,000元。取暖费减少的主要原因是：新办公场地的搬迁不用供暖公司供暖。销售费用：公司报告期内销售费用 1,738,822.39 元，比去年同期增加 209,983.02 元，其中：运杂费增加 174,921.45 元，样品费增加 30,815.58 元。财务费用：公司报告期内财务费用 2,616,169.75 元，比去年同期增加 948,005.29 元。主要是利息支出增加 829,674.64 元，汇兑损益增加 64,613.91 元，银行手续费增加 57,211.99 元。营业外收入：公司报告期内营业外收入 2,614,823.10 元，较去年增加 696,723.10 元，主要是报告期内各种补贴比上年有所增加，其中新三板挂牌市人民政府补贴 1,500,000 元，全信息化管理系统102,000.00 元，益生驰名商标省、市各补贴 500,000.00 元。营业外支出：公司营业外支出为 122,265.58 元，比去年同期增加 120,515.58 元，主要是承兑汇票贴息支出 83,309.00 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 63,069,776.26 56,590,627.48 11.45%其他业务收入 190,816.62 0-主营业务成本 33,057,558.17 28,188,157.23 17.27%其他业务成本 187,051.86 0-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%填料 26,908,288.15 42.54%23,278,950.00 41.14%滤料 24,894,768.43 39.35%23,681,315.81 41.85%电子布 3,712,588.56 5.87%-设备 3,807,200.18 6.02%6,383,371.89 11.28%工程收入 2,577,311.17 4.07%2,013,469.09 3.56%设计服务费收入 1,169,619.77 1.85%1,130,956.59 2.00%维修费收入 -102,564.10 0.18%合计 63,069,776.26 100.00%56,590,627.48 100.00%益生环保 2017 年年度报告 2018-004 15 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成变动是由于电子布项目投产增加收入 3,712,588.56 元,占总营业收入的 5.87%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 UBESOL S.L.5,416,864.48 8.56%否 2 深圳市瑞清环保科技有限公司 5,078,019.21 8.03%否 3 天津和瑞管业有限公司 4,537,179.48 7.17%否 4 湖南恒凯环保科技投资有限公司 3,563,528.21 5.63%否 5 河北乔泰环保设备有限公司 3,493,767.52 5.52%否 合计合计 22,089,358.90 34.91%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 江苏振阳新合纤有限责任公司 4,992,064.00 14.09%否 2 河北瞳鸣环保有限公司 2,991,452.99 8.44%否 3 潍坊美珂新材料有限公司 2,458,974.37 6.94%否 4 江西罗边玻纤有限公司 2,249,556.40 6.35%否 5 北京金泽环境能源给水研究股份有限公司 2,162,393.16 6.10%否 合计合计 14,854,440.92 41.92%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,396,352.93-3,201,153.19-投资活动产生的现金流量净额-10,406,611.91-27,599,798.92-62.29%筹资活动产生的现金流量净额 1,646,754.89 35,300,826.69-95.34%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 559.75 万元是由于现金流出较上年减少 464.97 万元。2、投资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,719.32 万元是由于购置固定资产减少 1,720.17 万元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额减少3,365.41万是由于上期吸收投资3,800万元，本期分配股利208.27万元造成。益生环保 2017 年年度报告 2018-004 16 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内公司无子公司，2017 年 4 月 7 日，公司第一届董事会第九次会议，审议通过了关于成立全资子公司石家庄益生水务科技有限公司议案，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，但截止2017 年 12 月 31 日，该公司尚未注册成立。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715号发布了企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。根据企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较数据相应调整。根据财政部于 2017 年 12 月发布的关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，本公司将取得的与收益相关的政府补助计入营业外收入。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。（2）会计估计变更 无 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 17 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时依法纳税、保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业的社会责任。公司坚持安全标准化管理，为顾客提供优质的产品和服务的同时，确保“零事故率”。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。公司积极响应党和国家的扶贫号召,大力实施精准扶贫工作，在县政府的鼎力支持下，在国投创益产业基金管理公司的帮助下，与贫困村贫困户签订了帮扶协议,并在贫困村建立合作加工厂。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司经营保持稳步健康的发展，主营业务突出，行业及市场持续保持增长态势，主要财务和业务各项指标正常，与各供应商及客户保持良好的合作关系。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发能力显著增强。公司持续发展能力较好。公司无违规违法行为发生。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、环保工程施工风险 公司报告期内有从事的环保工程施工收入，环保领域的大气治理、污水治理工程从设计、施工、运营、服务，施工周期长，某一工艺环节出现误差会影响整个工程进度及款项回收。应对措施：公司加强项目管理，完善了项目管理制度、项目建设评审流程、工艺管理制度，使项目负责人增强了风险意识。将可预见和不可预见风险纳入合同条款，加强履约管理，设专人负责工程预结算，及时督促业主按工程进度进行验收，提高工程款回收率。2、技术更新换代的风险 目前公司在所生产的填料、滤料等产品在国内处于相对领先地位，但如果竞争对手率先使用先进技术推出更新换代产品将对公司产品的竞争力提出新的挑战。应对措施：公司积极了解产业政策和市场动态，扩大研发团队、提高研发能力、加大研发投入，不断更新生产工艺、提升产品性能、提高产品质量以确保产品的市场竞争力和先进性，保持相对领先地位。3、行业竞争加剧风险 公司所处环境保护、环境污染治理行业集中度低。行业内小公司普遍存在，由于其自身发展所限制，技术水平、议价能力偏低，存在降低产品及服务价格获取市场份额的情形出现，加剧了市场竞争。应对措施：目前公司加大对新产品以及现有生产线改造的投入，增加产品的附加值，降低生产成本，提高生产效率，提升市场竞争力，保持市场占有率的稳定性。益生环保 2017 年年度报告 2018-004 18 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 电子布投资及市场风险：目前，电子级玻璃纤维布项目投产，市场供不应求，若公司不能紧跟行业最新科技的发展，及时利用新技术，开发出具有先进水平的新产品，现有的产品和技术将面临竞争力下降的风险。益生环保 2017 年年度报告 2018-004 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 1,800,000.00 495,706.11 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 5,960,000.00 3,380,588.71 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）0 0 4财务资助（挂牌公司接受的）0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 1,029,600.00 927,567.60 总计总计 8,789,600.00 4,803,862.42 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临时报告报告编号编号 苏辉 苏辉以其持有的本公司900 万股股份、许震震以其持有的本公司 100 万股股9,000,000 是 2017-05-17 2017-06-09 2017-020 2017-023 益生环保 2017 年年度报告 2018-004 20 份为公司提供质押担保贷款 500 万元 许震震 苏辉以其持有的本公司900 万股股份、许震震以其持有的本公司 100 万股股份为公司提供质押担保贷款 500 万元 1,000,000 是 2017-06-09 2017-023 总计总计 -10,000,000-偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：公司控股股东苏辉、许震震为公司拆入资金无偿提供担保，以缓解公司资金压力，关联方不向公司收取任何费用，有利于公司业务发展，不存在损害公司利益的情形。此偶发性关联交易已经公司第一届董事会第十次、十一会议和 2016 年年度股东大会及 2017 年第二次临时股东大会审议通过，详细内容参见公司于 2017 年 5 月 17 日和 6 月 9 日在全国中小企业股份转让系统网站发布的公告，公告编号:2017-020，2017-023。(三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具承诺，不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，并愿意