837396_2017_昊月新材_2017年年度报告_2018-04-23.pdf

山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20182018-00005 5 证券代码：证券代码：838373967396 证券简称：昊月新材证券简称：昊月新材 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2017 年度报告 昊月新材 NEEQ:837396 山东昊月新材料股份有限公司 SHANDONG HAOYUE NEW MATERIAL CO.,LTD.山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2017年8月14日，由山东昊月新材料股份有限公司主导的两项国际标准：ISO 19699-1吸收血液用聚丙烯酸钠高吸收性树脂第 1 部分：测试方法和 ISO 19699-2吸收血液用聚丙烯酸钠高吸收性树脂第 2 部分：规格正式发布实施，这是我国为数不多的产品专利国际标准。山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .7 7 第五节第五节 重要事项重要事项 .1717 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、昊月新材 指 山东昊月新材料股份有限公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 股东大会 指 山东昊月新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 山东昊月新材料股份有限公司董事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 监事会 指 山东昊月新材料股份有限公司监事会 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第1页，共 93 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨阳、主管会计工作负责人杨阳及会计机构负责人（会计主管人员）王立娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名重要风险事项名称称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 环境保护与安全生产风险 公司为高吸收性树脂生产企业，在生产过程中会产生“三废”；随着整个社会环保意识的持续增强，国家对环境保护的严格要求，未来可能对化工行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，导致公司环保成本增加，可能会对公司净利润水平带来一定影响。公司生产使用的主要原材料有丙烯酸、纯碱，公司生产所需的主要原材料为化工原材料，公司产品为非危险化学品；为预防火灾安全事故，公司加强了对员工的培训，设置了安全生产管理部门，配备了专职安全员；制定了安全生产管理制度和事故应急预案、重大危险源应急预案。尽管公司制定了完善的安全生产制度且贯彻实施，并对前期发生的安全事故发现的隐患进行了整改，但不排除因安全事故影响公司正常经营的情况。税收优惠和政府补助变化风险 公司报告期内享受高新技术企业所得税优惠。公司于 2012 年 11 月 30 年首次通过高新技术企业评审，享受 15%的所得税优惠税率，2015 年 12 月公司进行高新技术企业复审；公司近两年计入当期损益的政府补助分别为 1,370,131.94 元、3,814,797.00 元，对公司净利润影响较大。尽管公司经营业绩对税收优惠、政府补山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第2页，共 93 页 助不存在严重依赖，但如果未来上述税收优惠、政府补助政策发生变化，或者公司不能继续满足获得上述税收优惠、政府补助的条件，将对公司盈利情况造成一定的影响。主要原材料供应商相对单一风险 报告期内，公司产品所需的主要原材料丙烯酸，采购量较大。泰兴市裕廊化工有限公司作为公司丙烯酸供应商，为公司提供充足的原材料供应。报告期公司对泰兴市裕廊化工有限公司的采购占比达 42.07%，公司主要原材料供应商存在相对单一的风险；但丙烯酸行业是石油天然气的间接下游产业，属于基础有机化工原料，生产厂家众多，产能丰富，价格透明，公司并不对其造成重大依赖。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第3页，共 93 页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东昊月新材料股份有限公司 英文名称及缩写 SHANDONG HAOYUE NEW MATERIAL CO.,LTD.证券简称 昊月新材 证券代码 837396 法定代表人 杨阳 办公地址 山东省济南市章丘区埠村镇驻地 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨阳 职务 总经理、董事、信息披露事务负责人 电话 0531-83713180 传真 0531-83711094 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市章丘区埠村镇驻地，邮编：250215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-09-25 挂牌时间 2016-05-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-合成材料制造-其他合成材料制造（C2659）主要产品与服务项目 高分子吸收材料的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）39,368,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 杨志亮 实际控制人 杨志亮、马良花 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第4页，共 93 页 统一社会信用代码 913701817508746637 否 注册地址 山东省济南市章丘区埠村镇驻地 否 注册资本 人民币 39,368,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 贾新岩、梅玉霞 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第5页，共 93 页 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 69,724,569.62 65,004,860.32 7.26%毛利率%17.27%17.11%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,106,957.27 2,691,514.76-21.72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,036,829.26-1,003,065.83-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.15%5.57%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.04%-2.08%-基本每股收益 0.05 0.07-28.57%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 83,836,771.45 73,966,179.10 13.34%负债总计 32,059,119.09 24,295,484.01 31.96%归属于挂牌公司股东的净资产 51,777,652.36 49,670,695.09 4.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.26 4.76%资产负债率%（母公司）38.24%32.85%-资产负债率%（合并）-流动比率 144.47%173.93%-利息保障倍数 5.16 5.15-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,297,493.05-1,137,097.31 应收账款周转率 4.05 2.43-存货周转率 5.36 3.89-山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第6页，共 93 页 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%13.34%4.62%-营业收入增长率%7.26%14.57%-净利润增长率%-21.72%8.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 39,368,000 39,368,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,370,131.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-110,108.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,260,023.77 所得税影响数 189,895.76 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,070,128.01 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第7页，共 93 页 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于高吸收性树脂、吸水纸行业的集研发、生产、销售于一体的综合性企业，在国内同行业中率先设立研发中心的高新技术企业、具有 3 项国家发明专利、主导发布两项国际标准的行业领军企业，为卫生行业、农林医药、化工环保和日化等领域客户提供高科技、低成本的高吸收性树脂。公司通过自有营销团队开拓业务，收入来源是产品销售。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司加强新产品研发、强化生产技术改造、优化生产工艺，利用技术创新降低生产成本，加快产品多样化，实现了生产经营健康稳步发展；公司主导起草的 ISO 19699-1吸收血液用聚丙烯酸钠高吸收性树脂第 1 部分：测试方法和 ISO 19699-2吸收血液用聚丙烯酸钠高吸收性树脂第 2 部分：规格两项国际标准于 2017 年 8 月 14 日正式发布实施，该标准为中国为数不多的专利型国际标准，代表了公司产品的国际领先性，为后续开拓国际市场，提高市场占有率，树立国际品牌，奠定了良好的基础。1、公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 83,836,771.45 元，比上年末增加了 9,870,592.35 元，增山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第8页，共 93 页 幅为 13.34%；主要原因有：（1）本年度公司为筹集建设资金，增加短期借款相应引起资产增加；（2）本年度公司新上 1.3 万吨生产线及配套设施，在建工程和预付的设备款增加。截至 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额为 32,059,119.09 元，比上年末增加了 7,763,635.08 元，增幅为 31.96%；主要原因有是公司为建设新项目 1.3 万吨生产线增加了银行贷款，短期借款较期初增加16,000,000.00 元；公司为节约财务成本改变结算方式，应付票据较期初增加 2,526,681.00 元；公司偿还了期初关联方借款 10,209,000.00 元，导致期末其他应付款较期初减少 10,281,757.48 元。截至 2017 年 12 月 31 日，净资产总额为 51,777,652.36 元，比上年末增加了 2,106,957.27 元，增幅为 4.24%，系本年度实现的净利润 2,106,957.27 元。年末资产负债率为 38.24%，较上年年末上升 5.39 个百分点，主要原因是报告期内短期借款增加。2、公司经营成果 2017 年度，公司实现营业收入 69,724,569.62 元，较上年同期增加了 4,719,709.30 元，增幅为 7.26%，主要原因是公司增加了产品规格型号，以满足不同客户需求，本期增加了新客户；公司实现归属于母公司所有者的净利润 2,106,957.27 元，较上年同期减少 584,557.49 元，降幅为 21.72%，主要原因是本年收到的政府补助较上年同期减少。3、现金流量情况 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,297,493.05 元，较上年度减少 8,434,590.36 元，主要原因有：（1）受客户回款中票据增加的影响，本年度销售商品、提供劳务收到的现金较上年度减少 9,751,855.27 元；（2）受公司改变采购策略加强零库存管理以及使用票据支付结算款增加的影响，本年度购买商品、接受劳务支付的现金较上年度减少 22,113,842.72 元。2017 年度，投资活动产生的现金流量净额-6,789,993.66 元，较上年度增加净流出 4,831,826.12 元，主要原因系公司本年度新上 1.3 万吨生产线及配套设施、及二车间自动化改造等项目的投入增加，用于购建固定资产的支出较上年度增加了 4,831,826.12 元。2017 年度，筹资活动产生的现金流量净额 5,097,761.77 元，较上年度增加净流入 4,590,643.79 元，主要原因有：（1）本年度银行借款增加，取得借款收到的现金较上年同期增加 4,100,000.00 元；（2）受到期借款减少的影响，本年度偿还债务支付的现金较上年同期减少 20,900,000.00 元；（3）受本年度支付了关联方借款的影响，支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 12,315,127.00 元。山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第9页，共 93 页(二二)行业情况行业情况 1、对产业结构优化的政策支持增多 目前，中国已经发展成为世界第二大石油和化学品生产和消费国，面临着工业大国向工业强国的转变。精细化工行业一直是国家政策规划的重点。近年来，国务院陆续颁布了多个行业规划性文件，要求对精细化工行业进一步提高产业集中度以调整组织结构；重点发展氟硅材料、工程塑料、功能高分子材料、新型专用化学品等以实现产品结构调整；同时加强技术创新以增强行业可持续发展实力。国家有关部委制定的行业标准，对精细化工行业流程、产品、工艺、设备、研发、资质、资金等各方面引导精细化工企业投资高附加精华产品，鼓励企业在科学合理的前提下实施扩张重组，提高企业竞争力，提升行业集中度。行业相关政策支持和引导为技术导向型企业的发展奠定了良好的政策基础。2、行业的周期性和地域性特征 化工行业具有较强周期性，主要表现在受国家宏观经济增长速度和宏观经济政策的影响，业务需求存在一定的波动性。目前受宏观经济、原材料、环保等因素影响，基础化工行业步入周期性调节，但是我国化工精细化程度落后于欧美发达国家，精细化工行业正处于发展上升周期，随着产业以及产品优化升级，优势企业将进一步提高市场地位。3、行业下游用途广泛，需求稳步增长 高分子材料主要应用于卫生用品，现在二胎放开，老龄化严重增加了产品需求。以后高分子将会拓展领域，在医用、消防、环境治理方面得到广发应用。下游产品与国民经济及日常生活息息相关，市场空间巨大。4、国际市场拓展 公司主导制定发布了卫生巾高吸收性树脂和纸尿裤高吸收性树脂两项国家标准，这两项标准打破了外国企业对中国吸水树脂市场技术和价格一统天下的垄断和暴利地位。公司的新产品逐步得到了国际同行业企业的认可，但由于各国执行的标准各不相同，缺乏国际上统一的标准及检测方法，阻碍了新产品走向国际市场的步伐。为此，公司主导制定这两项国际标准，即吸收血液用聚丙烯酸钠高吸收性树脂第 1 部分：测试方法和吸收血液用聚丙烯酸钠高吸收性树脂第 2 部分：规格。两项国际标准证明公司在该类高分子技术上处于国际先进水平，也将为此打开国际市场大门。山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第10页，共 93 页(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 11,725,096.56 13.99%3,417,444.17 4.62%243.10%应收账款 17,218,114.16 20.54%17,192,428.51 23.24%0.15%存货 10,128,379.80 12.08%11,387,598.75 15.40%-11.06%长期股权投资-固定资产 25,288,755.99 30.16%25,915,012.28 35.04%-2.42%在建工程 1,611,237.71 1.92%67,924.53 0.09%2,272.10%短期借款 20,000,000.00 23.86%4,000,000.00 5.41%400.00%长期借款 -资产总计 83,836,771.45-73,966,179.10-13.34%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本年年末余额较上年年末余额增加 8,307,652.39 元，增幅为 243.10%，主要原因是年末新增短期借款转入的资金留存较多。2、在建工程本年年末余额较上年年末余额增加 1,543,313.18 元，增幅为 2,272.10%，主要原因系公司二期车间自动化投入较大，本年尚未达到完工可使用状态。3、短期借款本年年末余额较上年年末余额增加 16,000,000.00 元，增幅为 400.00%，主要原因系公司因项目建设需要增加银行贷款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 69,724,569.62-65,004,860.32-7.26%营业成本 57,681,868.81 82.73%53,882,850.57 82.89%7.05%毛利率%17.27%-17.11%-管理费用 6,388,826.12 9.16%7,082,255.73 10.89%-9.79%销售费用 2,875,916.09 4.12%2,954,557.38 4.55%-2.66%财务费用 620,630.68 0.89%609,369.25 0.94%1.85%山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第11页，共 93 页 营业利润 2,553,834.34 3.66%-828,283.91-营业外收入 1,700.00 0.00%3,816,387.00 5.87%-99.96%营业外支出 111,808.17 0.16%48,680.42 0.07%129.68%净利润 2,106,957.27 3.02%2,691,514.76 4.14%-21.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本年发生额 69,724,569.62 元，较上年度增加 4,719,709.30 元，增幅 7.26%，主要原因是本期公司积极开拓新客户，销售收入增加所致。2、营业成本本年发生额 57,681,868.81 元，较上年增加 3,799,018.24 元，增幅 7.05%，主要原因是营业收入增加，成本相应增加。3、毛利率本年度为 17.27%，较去年上升 0.16%，主要原因是工艺改进，成本有所下降。4、管理费用本年度发生额为 6,388,826.12 元，较上年度减少 693,429.61 元，降幅为 9.79%，变动较大的项目有：（1）办公费：本年度发生额较上年度增加 42,240.63 元，增幅为 33.76%，主要原因是本期内为筹备国际标准发布会发生的办公费用较多。（2）差旅费：本年度发生额较上年度增加 78,366.80 元，增幅为 67.70%，主要原因是本期参加国际标准会议及工作人员参加国标发布会出差费用增加所致。（3）折旧费：本年度发生额较上年度减少 134,766.52 元，降幅为 35.50%，主要原因是上年度后处理车间完工后尚未投入使用，所计提的折旧计入了管理费用，本年度该车间已投入使用，所计提的折旧不再计入管理费用；（4）聘请中介机构费：本年度发生额较上年度减少 405,556.67 元，降幅为 43.02%，主要原因是本年度未发生新的诉讼，新三板挂牌后中介费用平稳。（5）研发费：本年度发生额较上年度增加 312,522.32 元，增幅为 24.19%，主要原因是国际标准升级引起研发经费增加。（6）重大专项：本年度发生额较上年度减少 529,212.72 元，降幅为 100.00%，主要原因是重大专项项目已验收完毕，不再发生支出。5、营业外收入本年发生额 1,700.00 元，较上年度减少 3,814,687.00 元，降幅为 99.96%，主要原山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第12页，共 93 页 因是本期收到的政府补助根据准则规定计入其他收益，计入营业外收入的金额减少。6、营业外支出本年发生额 111,808.17 元，较上年度增加 63,127.75 元，增幅为 129.68%，主要原因是本年度发生工人工伤，支付了赔偿金 99,000.00 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 69,378,458.01 65,004,860.32 6.73%其他业务收入 346,111.61-主营业务成本 57,641,235.33 53,882,850.57 6.98%其他业务成本 40,633.48-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%高分子吸收材料 69,378,458.01 99.50%65,004,860.32 100.00%检测费 346,111.61 0.50%合计 69,724,569.62 100.00%65,004,860.32 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内 62,237,665.04 89.26%57,456,797.87 88.39%国外 7,486,904.58 10.74%7,548,062.45 11.61%合计 69,724,569.62 100.00%65,004,860.32 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度为中蓝晨光化工研究设计院有限公司根据国际标准提供样品检测服务，产生其他业务收入346,111.61 元，公司主营业务高分子吸收材料收入占比没有发生较大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河北义厚成日用品有限公司 10,576,153.81 15.17%否 2 山东晶鑫无纺布制品有限公司 10,094,871.85 14.48%否 3 大连爱丽思生活用品有限公司 8,097,953.92 11.61%否 4 无锡腾华电缆材料科技有限公司 5,594,068.32 8.02%否 5 上海鸿辉光通科技股份有限公司 1,888,717.95 2.71%否 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第13页，共 93 页 合计合计 36,251,765.85 51.99%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 泰兴市裕廊化工有限公司 28,828,317.00 42.07%否 2 济南泰恒峻经贸有限公司 5,592,000.00 8.16%否 3 天津优金化工贸易有限公司 5,199,728.00 7.59%否 4 山东新升实业发展有限责任公司 4,544,760.00 6.63%否 5 江苏三蝶化工有限公司 2,211,591.00 3.23%否 合计合计 46,376,396.00 67.68%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,297,493.05-1,137,097.31 投资活动产生的现金流量净额-6,789,993.66-1,958,167.54 筹资活动产生的现金流量净额 5,097,761.77 507,117.98 905.24%现金流量分析现金流量分析：2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,297,493.05 元，较上年度减少 8,434,590.36 元，主要原因有：（1）受客户回款中票据增加的影响，本年度销售商品、提供劳务收到的现金较上年度减少 9,751,855.27 元；（2）受公司改变采购策略加强零库存管理以及使用票据支付结算款增加的影响，本年度购买商品、接受劳务支付的现金较上年度减少 22,113,842.72 元。公司经营活动产生的现金流量净额 7,297,493.05 元与净利润 2,106,957.27 元差异的主要原因有：（1）非付现成本，非付现成本减少当期净利润，而不影响经营性现金流。非付现成本主要是资产减值损失、长期资产的摊销和折旧等构成，报告期内的非付现成本为 1,992,574.20 元；（2）财务费用，支付借款利息既减少利润又发生现金流出，但在现金流量表中将其作为筹资活动中现金流出列示，不作为经营活动现金流出反映，本年利息支出 587,111.23 元；（3）经营性应收应付项目及存货余额的变动，经营性应收应付项目及存货余额的变动影响经营性现金流，而不影响当期净利润。报告期内存货、经营性应收应付项目余额的变动合计影响经营活动产生的现金流量的金额为 2,628,406.35 元，是导致经营活动产生的现金流量净额比净利润低的主要原因。2、2017 年度，投资活动产生的现金流量净额-6,789,993.66 元，较上年度增加净流出 4,831,826.12元，主要原因系公司本年度二车间自动化改造等项目的投入增加，用于购建固定资产的支出较上年度增山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第14页，共 93 页 加了 4,831,826.12 元。3、2017 年度，筹资活动产生的现金流量净额 5,097,761.77 元，较上年度增加净流入 4,590,643.79元，主要原因有：（1）本年度银行借款增加，取得借款收到的现金较上年同期增加 4,100,000.00 元；（2）受到期借款减少的影响，本年度偿还债务支付的现金较上年同期减少 20,900,000.00 元；（3）受本年度支付了关联方借款的影响，支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 12,315,127.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年 5 月颁布了修订的企业会计准则第 16 号政府补助(以下简称“准则 16 号(2017)”)，自 2017 年 6 月 12 日起施行。财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）（以下简称“格式（2017)”）和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第15页，共 93 页 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：项目名称 影响金额 增加+/减少-其他收益 1,370,131.94 营业外收入-1,370,131.94 本公司根据准则 16 号(2017)的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况产生重大影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司坚持 ISO 体系和安全标准化管理，坚守“质量生命线”，为顾客提供优质的产品和服务，坚守安全、环保高压线，做好危化品仓储、生产、运输等风险控制，确保员工生命安全。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司管理层及核心技术人员稳定，员工队伍不断壮大，产能逐渐增加，管理不断规范，公司业绩亦多年保持持续稳定增长的发展态势。2017 年公司实现销售收入 69,724,569.62 元，同比增长 7.26%。2017 年年末公司总资产达到 83,836,771.45 元，较上年年末增长 13.34%，资产负债率 38.24%，偿债能力良好，运营资金充足。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、环境保护与安全生产风险 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第16页，共 93 页 公司为高吸收性树脂生产企业，在生产过程中会产生“三废”；随着整个社会环保意识的持续增强，国家对环境保护的严格要求，未来可能对化工行业的生产企业提出更高的环保要求。环保标准的提高需要公司进一步加大环保投入，导致公司环保成本增加，可能会对公司净利润水平带来一定影响。应对措施：公司生产使用的主要原材料有丙烯酸、纯碱，公司生产所需的主要原材料为化工原材料，公司产品为非危险化学品；报告期内，公司加强了对员工的培训，设置了安全生产管理部门，配备了专职安全员；制定了安全生产管理制度和事故应急预案、重大危险源应急预案。2、税收优惠和政府补助变化风险 公司报告期内享受高新技术企业所得税优惠。公司于 2012 年 11 月 30 年首次通过高新技术企业评审，享受 15%的所得税优惠税率，2015 年 12 月公司进行高新技术企业复审；公司近两年计入当期损益的政府补助分别为 1,370,131.94 元、3,814,797.00 元，对公司净利润影响较大。尽管公司经营业绩对税收优惠、政府补助不存在严重依赖，但如果未来上述税收优惠、政府补助政策发生变化，或者公司不能继续满足获得上述税收优惠、政府补助的条件，将对公司盈利情况造成一定的影响。应对措施：公司在日常经营过程中，学习相关高新技术企业的有关规定，公司在高新技术企业有效期到期前，及时参加高新技术企业复审；扩大主营业务盈利规模，降低受税收优惠和政府补助的影响。3、主要原材料供应商相对单一风险 报告期内，公司产品所需的主要原材料丙烯酸，采购量较大。泰兴市裕廊化工有限公司作为公司丙烯酸主要供应商，为公司提供充足的原材料供应。报告期公司对泰兴市裕廊化工有限公司的采购占比达42.07%，公司主要原材料供应商存在相对单一的风险；但丙烯酸行业是石油天然气的间接下游产业，属于基础有机化工原料，生产厂家众多，产能丰富，价格透明，公司并不对其造成重大依赖。应对措施：公司将继续完善招标及竞价机制，合理扩大供应商范围，优选备用供应商，减少对单一供应商的依赖。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 山东昊月新材料股份有限公司山东昊月新材料股份有限公司 20172017 年年度报告年年度报告 第17页，共 93 页 第五节